2.

TAREA GRUPAL
EJERCICIO PRACTICO EN GRUPO
Este trabajo debe elaborarlo en Grupo y tiene fecha de entrega el 13 de Julio del
2016, recuerde que en el foro de grupo deber quedar evidencia tanto de la
coordinacin de asignacin de actividades como de los avances de cada integrante
de grupo, sin embargo cada estudiante deber subir su archivo de la participacin al
ICONO DE TAREAS, y solo el coordinador(a) subir la tarea completa final. Se
calificar el cumplimiento de instrucciones.
Rbrica de calificacin: se calificar ortografa, que el contenido sea congruente a
lo visto en el II parcial, cumplimiento de fecha de entrega, instrucciones en el
nombre del archivo que enviar y en el espacio que deber compartir (cono de
tareas y foro del grupo), coordinacin de actividades de la tarea evidenciada en el
foro del grupo.
La ingeniera ambiental Lilian Cruz comenz una empresa de consultara ambiental, lo
constituy como comerciante individual con el nombre de Servicios de Consultora
Ambiental ella elabora estudios y diseo ambiental y durante el primer mes de
Operaciones (Enero del 2015) la empresa realiz las siguientes transacciones:
a. (Enero 2 2015) Se empez el negocio con una Inversin de L. 42,000.00 en
Efectivo y L. 25,000.00 en mobiliario. La Empresa proporcion L. 67,000.00 de
Capital a Lilian Cruz.
b. (Enero 6-2015) Compr suministro de oficina a crdito por L.2,200.00
c. (Enero 7 -2015) Pag L.19,000.00 por compra de Equipo de Oficina
d. (Enero 10 de 2015) Proporcion servicio de consultara a crdito por L.23,100.00
e. (Enero 11 de 2015) Pag L.700.00 de la cuenta por pagar que se cre en la
transaccin b)
f. (Enero 13 de 2015) Recibi una factura de L. 600.00 por gastos por publicidad
que se pagar en el futuro cercano.
g. (Enero 17 de 2015) Proporcion un servicio de consultara para los clientes y
recibi efectivo de L. 18,000.00.
h. (Enero 27 de 2015) Se recibi L. 15,000.00 por adelantado en concepto de
estudio ambiental que se elaborar posteriormente a una empresa que elabora y
vende comidas rpidas.
i. (Enero 20 de 2015) Recibi efectivo por pago de clientes L. 3,300.00
j. (Enero 30 de 2015) Pag L.4,000.00 de combustible en el mes
k. (Enero 30 de 2015) Pag el salario del empleado L.10,000.00
l. (Enero 30 de 2015) Pag los siguientes gastos en efectivo.
m. Renta de local L. 6,200.00
n. Servicios generales L. 800.00
o. Telfono L.600.00.

Se le pide en este ejercicio 2:

1. Elaborar asientos de cada una de las transacciones normales ocurridas del 1 al 31 de enero del
2015 y registrar en el libro diario debidamente foliado, utilizar el formato visto en el contenido. 2.
Registrar en el libro mayor, usar mayor simplificado estilo T, registrar el nmero de folio del diario. 3.
Calcular los saldos finales de cada mayor. 4. Elaborar balance de comprobacin, siguiendo las
especificaciones recibidas en el contenido de la clase. 5. Elaborar hoja de trabajo en Excel que
contenga el formato en la pgina 5 del mdulo 5 que contiene 11 columnas: una donde describe los
nombres de las cuentas, 2 que contiene los valores del debe y el haber de los saldos de las cuentas
del balance de comprobacin, 2 columnas que contiene los movimientos del debe y el haber de las
cuentas que tienen movimiento de ajustes; 2 columnas que contiene los saldos ajustados del debe y
el haber; 2 columnas que contiene los saldos de las cuentas que se reportan en el Estado de
resultados y donde se calcula la utilidad y por ltimo otras 2 columnas que contiene los saldos de las
cuentas que se reportan en el Balance General. 6. Elaborar asientos de ajustes, en el libro mayor,
inmediatamente despus de haber registrados los asientos de las transacciones normales. Los datos
para registrar los asientos de ajustes son los siguientes: 7. Se elabor el estudio ambiental que haba
pagado por adelantado la empresa que elabora y vende comidas rpidas 8. El recibo de la energa
elctrica aun no llega pero se estima que el consumo de la misma es de L.900.00 9. De los
suministros comprados el 6 de Enero se tiene disponible todava L. 1,200.00 10. La depreciacin del
mobiliario y equipo del mes de enero es de L.505.00 11. Se brind un servicio de consultora que aun
no se ha cobrado por L. 6,500.00 12. Elaborar Balance de comprobacin ajustada al 31 de Enero del
2015 13. Elaborar Estados Financieros (Estado de Resultados y Balance General)

Este trabajo debe elaborarlo en Grupo y cada estudiante debe enviar un archivo por separado de su
avance o participacin en el grupo en el cono de tareas el 13 de Julio del 2016, recuerde que toda
la coordinacin de asignacin de actividades de esta tarea deber quedar evidencia en el foro de
cada uno de los grupos en los cuales
 SERVICIOS DE CONSULTORIA
LIBRO DIARIO
Folio 1
FECHA DESRIPCION REF DEBE HABER
Pda # 1
1/2/2015 Efectivo L 42,000.00
Mobiliario y equipo L 25,000.00
Lilian Cruz, Capital L 67,000.00
Registro de la aportacion de capital.
1/6/2015 Pda # 2
Suministros de oficina L 2,200.00
Cuentas por pagar L 2,200.00
Registro de Compra de suministros de oficina al crdito
1/6/2015 Pda # 3
Mobiliario y equipo L 19,000.00
Efectivo L 19,000.00
Registro de compra de equipo de oficina
1/10/2015 Pda # 4
Cuentas por cobrar L 23,100.00
Ingresos por servicios L 23,100.00
Registro por servicios de consultora al crdito
1/11/2015 Pda # 5
Cuentas por pagar L 700.00
Efectivo L 700.00
Registro de abono a cuenta de pago de suministros de oficina
1/13/2015 Pda # 6
Gastos por publicidad L 600.00
Cuentas por pagar L 600.00
Registro de factura por publicidad pendiente de pago.
1/17/2015 Pda # 7
Efectivo L 3,300.00
Ingresos por servicios L 3,300.00
Registro de servicios prestados
1/20/2015 Pda # 8
Efectivo L 18,000.00
Cuentas por cobrar L 18,000.00
Registro de efectivo recibido por pago de clientes
1/27/2015 Pda # 9
Efectivo L 15,000.00
Ingresos por servicios no devengados L 15,000.00
Registro de adelanto recibido por estudio ambiental a realizar
la empresa de comidas rpidas.
1/30/2015 Pda # 10
Gasto por combustible L 4,000.00
Efectivo L 4,000.00
 Registro de factura por gasto de combustible del mes.
1/30/2015 Pda # 11
Gastos por salarios L 10,000.00
Efectivo L 10,000.00
Registro de salario de empleado.
1/30/2015 Pda # 12
Gastos por renta L 6,200.00
Gastos por servicios generales L 800.00
Gasto de telefono L 600.00
Efectivo L 7,600.00
Registro de gastos pagados en efectivo.

SERVICIOS DE CONSULTORIA
LIBRO DIARIO
AJUSTES Folio 2
FECHA DESRIPCION REF DEBE HABER
Pda # 13
1/31/2015 Ingresos por servicios no devengados L 15,000.00
Ingresos por servicios L 15,000.00
Ajuste por el estudio ambiental realizado.
1/31/2015 Pda # 14
Gasto por energia electrica L 900.00
Gastos acumulados L 900.00
Ajuste registro de provision por consumo de energia de electrica
1/31/2015 Pda # 15
Gasto por suministros L 1,000.00
Suministros de oficina L 1,000.00
Ajuste para registrar el gastos por suministros utilizados
1/31/2015 Pda # 16
Gasto por depreciacin L 505.00
Depreciacin acumulada mobiliario y equipo L 505.00
Ajuste registro del gasto por depreciacion del mes de enero
1/31/2015 Pda # 17
Cuentas por cobrar L 6,500.00
Ingresos por servicios L 6,500.00
Ajuste resgistro por servicio de consultora pendiente de cobro
 SERVICIOS DE CONSULTORIA
LIBRO MAYOR

EFECTIVO
FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/2/2015 F1 Pda 1 L 42,000.00 L 19,000.00 1/6/2015 F1 Pda 3
1/17/2015 F1 Pda 7 L 3,300.00 L 700.00 1/11/2015 F 1 Pda 5
1/20/2015 F1 Pda 8 L 18,000.00 L 4,000.00 1/30/2015 F1 Pda 10
27//01/2015 F1 Pda 9 L 15,000.00 L 10,000.00 1/30/2015 F1 Pda 11
L 7,600.00 1/30/2015 F1 Pda 12
totales L 78,300.00 L 41,300.00
Saldo L 37,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/2/2015 F1 Pda 1 L 25,000.00
1/6/2015 F1 Pda 3 L 19,000.00
Saldo L 44,000.00

LILIAN CRUZ, CAPITAL

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
L 67,000.00 1/2/2015 F1 Pda 1
L 67,000.00 Saldo

SUMINISTROS DE OFICINA
FECHA REF DEBE REF HABER FECHA
1/6/2015 F 1 Pda 2 L 2,200.00
Saldo L 2,200.00

CUENTAS POR PAGAR

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
F 1 Pda 5 L 700.00 L 2,200.00 1/6/2015 F 1 Pda 2
 L 600.00 1/13/2015 F 1 Pda 6
L 700.00 L 2,800.00
L 2,100.00 Saldo

CUENTAS POR COBRAR

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/10/2015 F 1 Pda 4 L 23,100.00 L 18,000.00 1/20/2015 F1 Pda 8
Saldo L 5,100.00

INGRESOS POR SERVICIOS

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
L 23,100.00 1/10/2015 F 1 Pda 4
L 3,300.00 1/17/2015 F 1 Pda 7
L 26,400.00 Saldo

GASTOS POR PUBLICIDAD

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/13/2015 F 1 Pda 6 L 600.00

INGRESOS POR SERVICIOS NO DEVENGADOS

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
L 15,000.00 1/27/2015 F1 Pda 9

GASTOS POR COMBUSTIBLE

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/30/2015 F1 Pda 10 L 4,000.00

GASTOS POR SALARIOS

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/30/2015 F1 Pda 11 L 10,000.00

GASTOS POR RENTA

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/30/2015 F1 Pda 12 L 6,200.00

GASTOS POR SERVICIOS GENERALES

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/30/2015 F1 Pda 12 L 800.00

GASTOS POR TELEFONO

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF
1/30/2015 F1 Pda 12 L 600.00

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF

FECHA REF DEBE HABER FECHA REF

 SERVICIOS DE CONSULTORA

BALANCE DE COMPROBACIN
DESCRIPCION DEBE HABER
Efectivo L 37,000.00
Cuentas por cobrar L 5,100.00
Suministros de oficina L 2,200.00
Mobiliario y equipo L 44,000.00
Gastos por publicidad L 600.00
Gastos por salarios L 10,000.00
Gastos por combustible L 4,000.00
Gastos por servicios generales L 800.00
Gastos por renta L 6,200.00
Gastos por telfono L 600.00
Cuentas por pagar L 2,100.00
Ingresos por servicios no devengados L 15,000.00
Ingresos por servicios L 26,400.00
Lilian Cruz, capital L 67,000.00

L 110,500.00 L 110,500.00
 SERVICIOS DE CONSULTORA
HOJA DE TRABAJO
CUENTAS BALANCE DE COMPROBACIN AJUSTES
DESCRIPCION DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo L 37,000.00
Cuentas por cobrar L 5,100.00 L 6,500.00
Suministros de oficina L 2,200.00 1000
Mobiliario y equipo L 44,000.00
Gastos por publicidad L 600.00
Gastos por salarios L 10,000.00
Gastos por combustible L 4,000.00
Gastos por servicios generales L 800.00
Gastos por renta L 6,200.00
Gastos por telfono L 600.00
Gastos por energia L 900.00
Gastos por suministros L 1,000.00
Gastos por depreciacin L 505.00
Cuentas por pagar L 2,100.00
Ingresos por servicios no devengados L 15,000.00 15000
Ingresos por servicios L 26,400.00 L15,000.00
L 6,500.00
Lilian Cruz, capital L 67,000.00
Gastos acumulados L 900.00
Depreciacin acumulada mobiliario y equipo L 505.00

Totales L 110,500.00 L 110,500.00 L23,905.00 L23,905.00

Utilidad del periodo
Totales
DE CONSULTORA
DE TRABAJO
BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
L 37,000.00 L37,000.00
L 11,600.00 L11,600.00
L 1,200.00 L 1,200.00
L 44,000.00 L44,000.00
L 600.00 L 600.00
L 10,000.00 L10,000.00
L 4,000.00 L 4,000.00
L 800.00 L 800.00
L 6,200.00 L 6,200.00
L 600.00 L 600.00
L 900.00 L 900.00
L 1,000.00 L 1,000.00
L 505.00 L 505.00
L 2,100.00 L 2,100.00

L 47,900.00 L47,900.00

L 67,000.00 L67,000.00
L 900.00 L 900.00
L 505.00 L 505.00

L 118,405.00 L 118,405.00 L24,605.00 L47,900.00 L93,800.00 L70,505.00

L23,295.00 L23,295.00
L47,900.00 L47,900.00 L93,800.00 L93,800.00