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EJEMPLO:
2.1.4 CARTA DE HONORARIOS O PRESTACION DE SERVICIOS
3. Verificar la foliacinde
cheques utilizadosdurante 20/NOV/2016 R.C.F.I. A1 -1/1
el perodo a revisar que
sustenta lasoperaciones
llevadas a cabo a la fecha
del balance.
Suponiendo que la empresa El Mediterrneo cuenta con un importe de $6000 .00 en fondo fijo y al
aplicar procedimientos sustantivos de auditoria (inspeccin) se detect el siguiente resultado:
SE PIDE:
1.- Elaborar programa de auditoria
2.- Cedula de Arqueo de caja
3.- Cedula de observaciones y recomendaciones.
PROGRAMA ESTANDAR DE AUDITORIA GENERAL
Cliente:
Fecha de la auditora:
Revisado por supervisor Fecha:
PROGRAMA DE TRABAJO
AUDITOR CAJERO
REVISION A BANCOS
Cliente:
Fecha de la auditora:
Revisado por supervisor Fecha:
PROGRAMA DE TRABAJO
NOMBRE DE LA
FECHA CUENTA/CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
CUENTAS POR COBRAR.
En una revisin a cuentas por cobrar se puede aplicar distintos procedimientos sin
embargo los ms conocidos son: integracin de saldos, envi de confirmaciones
de saldos y un resumen se circularizacin, proponiendo las operaciones de
auditoria que sean necesarias.
ESTIMADO CLIENTE:
ATENTAMENTE.
Observaciones:
La diferencia se debe a la factura No. 12568 de Enero de 2016, la cual fue cancelada, por estar mal
elaborada
ATENTAMENTE
NUM DE CONFIRMACIONES
NOMBRE DEL CLIENTE
CUENTA
POSITIVO NEGATIVO NO CONTESTO
120- 002 ARTURO SALAZAR X
120- 004 MARCO CISNEROS X
120- 007 JAVIER GUIZAR MENDEZ X
120- 008 JOSE MARTINEZ X
120- 009 ABEL MEJIA X
120- 011 NEGOCIACIONES RODRIGUEZ X
120- 012 NORBERTO ORTIZ X
120- 014 ROGELIO GARCIA X
120- 015 LUCIA SALGADO X
SE PIDE:
1. Programa de trabajo
2. Confirmacin de saldos de clientes
3. Cdula de integracin de clientes
4. Cdula de circulacin de Clientes
5. Cdula de observaciones y confirmaciones.