APROBACIN DE LA DIRECTIVA "NORMAS Y

PROCEDIMIENTOS PARA El OTORGAMIENTO Y CONTROL

DE VITICOS Y ASIGNACIONES POR COMISIONES DE
SERVICIO DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL"

N 2 O 9 (7 -2017-MTC/21
Lima, 1 0 MAR. 2017
VISTO:

El Informe N2 054-2017-MTC/21.UGA, de la Unidad Gerencial de Administracin e

Informe N2 183-2017-MTC/21.UGA-APER, recibidos con fecha 06.03.2017; y,

CONSIDERANDO:

Que, mediante Decreto Supremo N2 029-2006-MTC, se dispuso la fusin por

absorcin del Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Departamental
PROVIAS DEPARTAMENTAL y del Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte
Rural PROVIAS RURAL, correspondindole a este ltimo la calidad de entidad
incorporante, cuya denominacin resultante es Proyecto Especial de Infraestructura de
Transporte Descentralizado PROVIAS DESCENTRALIZADO;

Que, mediante Decreto Supremo N0 007-2013-EF, de fecha 22.01.2013, se aprob la

norma que regula el otorgamiento de viticos para viajes en comisin de servicios en el
territorio nacional;

Que, mediante Resolucin Directoral N2 319-2016-MTC/21, de fecha 02.06.2016, se

aprob la Directiva N2 003-2016-MTC/21: "Disposiciones para los procedimientos de la
programacin, requerimiento, asignacin, ejecucin, rendicin y control, de viticos de
comisin de servicios dentro del territorio nacional", la misma que fue modificada mediante
Resolucin Directoral N2 467-2016-MTC/21, de fecha 19.08.2016, y cuya finalidad es
"asegurar la eficacia en la gestin de los recursos presupuestales asignados al cumplimiento
de comisiones de servicio de funcionarios y empleados pblicos o comisionados dentro del
territorio nacional",

Que, mediante Informe N2 038-2017-MTC/21.UGA-APER, de fecha 18.01.2017, el

Jefe de Recursos Humanos, Abastecimiento y Servicios (e) solicita que la directiva indicada
en el prrafo anterior sea actualizada;

Que, con los documentos del visto, la Unidad Gerencial de Administracin, solicita la
elaboracin del resolutivo que apruebe la Directiva "Normas y procedimientos para el
otorgamiento y control de viticos y asignaciones por comisiones de servicio dentro del
territorio nacional"; la misma que se encuentra debidamente visada por los profesionales
encargados de su elaboracin y revisin;

Que, estando a lo propuesto por la Unidad Gerencial de Administracin y;

Con el visado de las Unidades Gerenciales de Administracin y Asesora Legal, cada

una en el mbito de sus competencias;
 De conformidad con lo dispuesto en el Decreto Supremo N2 029-2006-MTC y las
Resoluciones Ministeriales N2 115-2007-MTC/02 y N9 1091-2016-MTC/01;

SE RESUELVE:

ARTCULO 12. Aprobar la Directiva N2 004-2017-MTC/21 "Normas y

procedimientos para el otorgamiento y control de viticos y asignaciones por comisiones de
servicio dentro del territorio nacional", la misma que consta de veintitrs (23) folios, que
9 02:
incluye: Anexo N9 01: Solicitud de viticos y pasajes por comisin de servicios, Anexo N
Autorizacin de descuento, Anexo N2 03: Rendicin de cuentas, Anexo N9 04: Declaracin
Jurada, Anexo N9 05: Medios de transporte autorizados, Anexo N2 06: Informe de comisin
2 08:
de servicios, Anexo N2 07: Programacin anual de comisiones de servicios y Anexo N
Programacin mensual de comisiones de servicios; la misma que forma parte integrante de
la presente resolucin.
ARTCULO 22.- Dejar sin efecto las Resoluciones Directorales N2 319-2016-MTC/21
y N2 467-2016-MTC/21.
ARTCULO 32.- Notifquese la presente resolucin a todas las Unidades
Gerenciales, Oficinas de Coordinacin y al rgano de Control Institucional, para
conocimiento y fines correspondientes.
Regstrese y comunquese,

dI ICIAELIZAKTH CAMA ?ALZA

E CTORA EJECUTNA
OV1A S DESCElfTRALI7.ADO

Exp: 1-338-2017
RELH/hssp
 Ministerio
Viceministerio Provias Directiva N' 0 0q-2017-MTC/21
PER de Transpcmes
de Transportes
y ComunIc.ioc nes Descentralizado
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NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL OTORGAMIENTO Y CONTROL DE VIATICOS Y

ASIGNACIONES POR COMISIONES DE SERVICIO DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL

I. FINALIDAD

Asegurar la eficacia en la gestin de los recursos presupuestales asignados al cumplimiento de

comisiones de servicio de funcionarios y empleados pblicos o comisionados dentro del territorio
nacional.

II. OBJETIVO

Contar con un instrumento administrativo que establezca en el marco de las normas legales, los
procedimientos de gestin institucional para la optimizacin eficiencia, eficacia y probidad de los
recursos programados y asignados para el cumplimiento de comisiones de servicio.

III. BASE LEGAL

Ley N 27619, Ley que regula la autorizacin de viajes al exterior de servidores y funcionarios
pblicos y su modificatoria.
Ley N 27815 "Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica", y su Reglamento aprobado con
Decreto Supremo N' 033-2005-PCM.
Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
aprobado con Decreto Supremo N 304-2012-EF.
Ley N 28693 "Ley General del Sistema Nacional de Tesorera".
Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
Ley N 28807, Ley que establece que los viajes oficiales al exterior de servidores y funcionarios
pblicos se realicen en clase econmica.
- Ley de Presupuesto Anual del Sector Pblico vigente.
Decreto Ley N 25632 "Ley Marco de Comprobantes de Pago"
Decreto Supremo N 179-2004-EF y modificatoria, que aprueba el Texto nico Ordenado de la Ley
del Impuesto a la Renta.
Decreto Supremo N 029-2006-MTC que crea el Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte
Descentralizado - PROVIAS DESCENTRALIZADO.
Decreto Supremo N 007-2013-EF, que regula el otorgamiento de viticos para viajes en comisin
de servicios en el territorio nacional.
Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT que aprueba el Reglamento de Comprobantes
de Pago.
Resolucin de Contralora General N 320-2006-CG, aprueban Normas de Control Interno.
Resolucin Directoral N 027-2014-EF/50.01 que modifica la Directiva N' 005-2010-EF/76.01
"Directiva para la Ejecucin Presupuestaria" aprobada mediante la Resolucin Directoral N 030-
2010-EF176.01y sus modificatorias.

IV. ALCANCE

La presente Directiva es aplicable al personal de todas las unidades orgnicas que conforman la
estructura orgnica de PROVIAS DESCENTRALIZADO, incluyendo el personal contratado
independientemente del vnculo que tengan con la Entidad, incluyendo aquellos que brinden servicios

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de consultora, que viajen en cumplimiento de actividades encomendadas y relacionadas a los

objetivos institucionales.

V. DEFINICIONES

Para el cumplimiento de la presente Directiva deber tenerse en cuenta las siguientes definiciones:

5.1 Alimentacin: Gastos que corresponden a la atencin del Desayuno, Almuerzo, Cena y otros
alimentos necesarios para el cumplimiento del servicio encomendado.

5.2 Alquiler de Vehculos: Gastos en los que se incurre por alquilar vehculos para el transporte en
la zona donde se realizar la comisin de servicios.

5.3 Asignacin:

5.3.1 Oficinas de Coordinacin - comprenden los gastos por concepto de movilidad,

alimentacin y hospedaje que se generen por el desplazamiento de personal de las
oficinas para realizar sus funciones.

5.3.2 Sede Central - comprenden los gastos por concepto de movilidad y alimentacin que se
generen por el desplazamiento de personal dentro del departamento de Lima. A
excepcin de la provincia de Lima y el Callao.

5.4 Combustible, carburantes, lubricantes y peales: Gastos que se incurren en caso de efectuarse la
Comisin en Vehculo de la Entidad.

5.5 Comisin de Servicio: Desplazamiento temporal fuera de la sede habitual donde el Comisionado
presta los servicios, tanto las personas asignadas a las diferentes Unidades Orgnicas de la
Entidad, como las personas que en representacin del Estado viajen por necesidades del servicio.

5.6 Comisionado: Se considera como tal, a toda persona que presta servicios en la Entidad,
contratada bajo cualquier forma o modalidad, as como aquellos que no siendo funcionarios o
servidores pblicos, viajan para el desempeo de determinadas acciones tcnicas necesarias
para la Entidad.

5.7 Declaracin Jurada de Gastos: Documento que suscribe el Comisionado en casos excepcionales,
bajo juramento de veracidad de la que es nico responsable, expresando los lugares y/o poblados
alejados en los que efectu el gasto y que dichos gastos consignados en ella fueron ejecutados
por los rubros y conceptos aprobados, sirviendo como documento sustentatorio de la respectiva
rendicin de cuentas y, cuando no le ha sido factible obtener factura, boleta de venta u otro
comprobante autorizado por la SUNAT1, por el gasto efectuado, no debiendo exceder el 30% del
monto entregado como vitico, de acuerdo al D.S fq007-2013-EF.

5.8 Gastos de Instalacin: Se entiende como gastos de instalacin aquellos que le permita al
comisionado y a sus dependientes declarados instalarse en forma oportuna y adecuada en la
ciudad de destino, comprendiendo los rubros siguientes:

5.8.1 Gastos de mudanza: Gastos derivados por el embalaje y transporte de los bienes y enseres
del comisionado y de los dependientes a su cargo, de ser el caso.

5.8.2 Pasajes areos, terrestres o multimodales: Gastos por pasajes areos, terrestres o
multimodales mediante los cuales es trasladado el comisionado y sus dependientes
declarados, al lugar de residencia final.

1 Conforme lo establece el Artculo 3 del Decreto Supremo N 007-2013-EF.

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5.8.3 Viticos por cambio de colocacin: Destinados para movilidad, alojamiento, alimentacin
y en general los desembolsos iniciales que correspondan asumir por los primeros das de
arribo a la ciudad de destino.

5.9 Gastos de transporte: Gasto incurrido por el Comisionado desde la Oficina de Coordinacin
correspondiente hacia el lugar donde se efectuar la comisin de servicio, y viceversa. No incluye
el alquiler de vehculos a disposicin del comisionado.

5.10 Hospedaje: Gasto por alojamiento.

5.11 Movilidad Local: Gastos que corresponden al transporte al lugar de comisin del servicio y que
se encuentra dentro de la localidad.

5.12 Programacin de viticos: Detalle anual y mensual de los importes estimados de viticos y gastos
operativos adicionales, de las comisiones de servicio programadas para el ao por cada Unidad
Gerencial y Oficina de Coordinacin.

5.13 Rendicin de Gastos: Sustentacin documentada de los gastos incurridos por los Comisionados.
Se efectuar obligatoriamente dentro de los diez (10) das hbiles contados desde la culminacin
de la comisin de servicios.

5.14 Situacin de Emergencia o Urgencia: Aquella situacin o evento imprevisto que requiere
atencin inmediata a fin de dar cumplimiento a las metas institucionales.
5.15 Viticos: Comprenden los gastos por concepto de alimentacin, hospedaje y movilidad (hacia y
desde el lugar del embarque); as como la movilidad interna utilizada para el desplazamiento en
el lugar donde se realiza la Comisin de Servicio.

No estn autorizados los gastos por concepto de insumos de uso personal y/o recargas para
telfonos (celulares y fijos).

VI. NORMAS GENERALES

6.1 Las comisiones de servicios deben responder a la programacin que est de acuerdo con los fines
de la Programacin Anual de Viticos y la disponibilidad financiera y presupuestal.

6.2 Para efectos de las comisiones de servicios, se otorgarn viticos o asignaciones, segn
corresponda.

6.3 Corresponde otorgar viticos al personal que cuente con autorizacin de comisin de servicios a
ser efectuada al interior del pas. El monto del vitico es asignado de acuerdo a lo establecido en
el Decreto Supremo N 007-2013-EF, o la norma que lo sustituya:

Artculo 1.- Montos para el Otorgamiento de Viticos

Establzcase que los viticos por viajes a nivel nacional en comisin de

servicios para los funcionarios y empleados pblicos, independientemente del
vinculo que tengan con el Estado; incluyendo aquellos que brinden servicios
de consultora que, por la necesidad o naturaleza del servicio, la entidad
requiera realizar viajes al interior del pas, es de Trescientos Veinte y 00/100
Nuevos Soles (S/. 320,00) por da.

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6.4 Corresponde brindar asignacin en los siguientes casos en especfico:

6.4.1 PERSONAL DE LAS OFICINAS DE COORDINACIN

De acuerdo al Manual de Operaciones vigente de PROVIAS DESCENTRALIZADO, aprobado

mediante R.M. N 115-2007-MTC/02, la funcin principal de las oficinas de coordinacin
es:

Artculo 329.- Las Oficinas de Coordinacin son responsables de realizar el

seguimiento, supervisin y evaluacin de las distintas acciones que desarrolla el
Proyecto en un rea geogrfica determinada; as como, participar en su ejecucin
cuando corresponda.

El personal de las oficinas de coordinacin ha sido contratado para desarrollar funciones

de seguimiento, supervisin y evaluacin de las actividades que la Entidad implementa
dentro del mbito de su competencia y del rea geogrfica asignada a la oficina. En tal
sentido, para las comisiones de servicio a ser ejecutadas por el Comisionado dentro del
mbito de la oficina de coordinacin al que pertenece, corresponde nicamente el pago
de asignacin hasta un monto mximo de S/. 200.00 (doscientos con 00/100 soles) por
da, que incluye gastos por movilidad, alimentacin y hospedaje, de acuerdo al
cronograma y autorizacin de las Unidades Gerenciales de Lnea.

El nmero de das y monto por asignacin a otorgar se indica en la siguiente tabla:

DIAS MAXIMOS DE ASIGNACION POR MES

PUESTOS ASIGNACIN
Especialistas ' Asignaciones: Hasta un mximo equivalente de 10 das al mes
Coordinador Zonal Asignaciones: Hasta un mximo equivalente de 05 das al mes
Administrador Asignaciones: Hasta un mximo equivalente de 03 das al mes
Recibirn asignaciones en la misma proporcin que los
Chofer
comisionados
NIVELES DE ASIGNACION
Si la comisin es por medio da, ya sea en la maana o en la tarde solo se
entregaran S/. 50.00 (cincuenta con 00/100 soles) - por caja chica'.
Si la comisin es por da completo con retorno al finalizar el da, entregaran
S/. 100.00 (cien con 00/100 soles) - por caja chica'.
Si la comisin incluye pernoctar en la zona donde se realiza la comisin se
entregaran S/. 200.00 (doscientos con 00/100 soles)

Las asignaciones no sern regularizables, solo pueden utilizarse previa autorizacin de las
Unidades Gerenciales de Lnea y deben ser justificadas igual que los viticos.

Una vez consumido el monto mximo acumulado de las asignaciones, solo las unidades
gerenciales de lnea podrn solicitar y justificar adicionales.

Los MONITORES recibirn una asignacin diaria de S/. 100.00 (cien con 00/100 soles) hasta
por un mximo de 15 das al mes, para el desarrollo de sus actividades de campo,
debiendo ser justificadas bajo el mismo esquema de los viticos.

Solo para gastos por alimentacin.

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Las asignaciones en efectivo se harn de manera excepcional por comisiones de servicio

menores a cuarenta y ocho (48) horas o aquellas urgentes e imprevistas que superen los
plazos sealados por normas vigentes.

En caso el Comisionado cuente con autorizacin justificada para efectuar una comisin de
servicios fuera del mbito de la oficina de coordinacin a la que pertenece, se le asignarn
viticos.

6.4.2 PERSONAL DE LA SEDE CENTRAL:

Al personal de la Sede Central se otorgar nicamente asignacin en los siguientes casos:

a. Comisin de servicios dentro de la provincia de Lima 3
y la Provincia Constitucional del
Callao', durante el horario de trabajo. En este supuesto, corresponder nicamente el
pago de movilidad local y alimentacin', de acuerdo a las tarifas establecidas por la
Entidad y Directiva de Caja Chica.

b. Comisin de servicios dentro del departamento de Lima, utilizando los vehculos de la

Entidad y retornando en el mismo da. En este supuesto, corresponder nicamente
una asignacin por alimentacin hasta de S/. 100.00 (cien con 00/100 soles), monto
que debe ser tramitado y justificado conforme al procedimiento de rendicin de
cuentas de viticos.

Excepcionalmente, para aquellas comisiones de servicio que se requiera de mayor

tiempo para realizar determinadas actividades, previo sustento debidamente
justificado, se otorgar el equivalente a un (01) da de viticos, siempre que se
pernocte.

6.5 Para efectos del clculo del inicio y culminacin de la duracin de las horas de comisin de
servicio, se debe consignar el tiempo efectivo de la misma integrndose para los casos de traslado
areo o terrestre, dos (02) horas antes del inicio de viaje y dos (02) horas despus de la
culminacin del viaje, teniendo en cuenta lo indicado en el itinerario de la reserva, ticket
electrnico o boleto.

6.6 Queda prohibido el otorgamiento de suma de dinero alguna con cargo al presupuesto de la
Entidad, por concepto de viticos por comisin de servicios, cuando estos sean cubiertos en su
integridad por la entidad organizadora o auspiciante del evento, bajo responsabilidad del
personal del rgano que gestion la solicitud de aprobacin del viaje y de los gastos respectivos.

6.7 Cuando se modifique el nombre del comisionado, por razones debidamente justificadas por el
Gerente de la Unidad Gerencia! a la que pertenece, una vez que la Planilla de viticos hubiera
sido presentada y procesada por la Jefatura de Recursos Humanos, Abastecimiento y Servicios
Generales, se debe presentar una nueva solicitud de autorizacin de viaje, procediendo a la
anulacin de la anterior.

Lima, Ancn, Ate, Barranco, Brea, Carabayllo, Chaclacayo, Chorrillos, Cieneguilla, Comas, El Agustino, Independencia, Jess Maria,
La Molina, Lo Victoria, Lince, Los Olivos, Lurigancho, Lurn, Magdalena Del Mar, Pueblo Libre, Miraflores, Pachacamac, Pucusana,
Puente Piedra, Punta Hermosa, Punta Negra, Rmac, San Bartola, Son Borja, San Isidro, Son luan de Lurigancho, Son Juan de Miraflores,
Son Luis, Son Martin de Porres, San Miguel, Santa Anita, Santa Maria del Mor, Santa Rosa, Santiago de Surco, Surquillo, Villa El Salvador,
Villa Maria del Triunfo.

Callao, Bellovista, Carmen de La Legua Reynosa, La Perla, Lo Punta, Ventanilla.

s Solo en el coso de comisiones a los almacenes de puentes.

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VII. NORMAS ESPECIFICAS

7.1 DE LOS MEDIOS DE TRANSPORTE

7.1.1 Se encuentran detallados en el listado de "Medios de Transporte Autorizados" (Anexo

N 05), tanto por va terrestre como area.

7.1.2 La solicitud de pasajes areos deber realizarse con una anticipacin de cinco (05) das
tiles a la fecha programada para el viaje, los pasajes sern de tarifa econmica,
cumpliendo con las medidas de disciplina en el gasto y debiendo informar mediante
correo electrnico al responsable en el rea de abastecimiento y servicios generales los
siguientes datos:

a. Nombre del pasajero.

b. Lugar de destino

c. Fecha de partida y de retorno.

d. N de Documento de Identidad.

e. N telfono mvil

El rea de abastecimiento y servicios generales deber comunicar con la debida

anticipacin, al comisionado con un plazo no menor a 24 horas, la compra de los pasajes
para obtener su confirmacin.

Los comisionados son responsables de la confirmacin del vuelo ante la respectiva

aerolnea (Check-in).

7.1.3 En el caso de cancelacin o postergacin de la comisin de servicio por razones

debidamente justificadas, el Gerente de la Unidad Gerencia! correspondiente que solicit
la comisin de servicio, debe comunicar este hecho por escrito a la Unidad Gerencial de
Administracin, dentro de un plazo mximo de 24 horas antes de la fecha de viaje, para
la cancelacin o postergacin oportuna de los pasajes.

Cuando no se efecte el viaje por motivos estrictamente operacionales de la lnea area,

es necesario solicitar la Constancia de la cancelacin, postergacin o suspensin del vuelo
emitida por la compaa area. Tambin ser vlido el correo institucional de la lnea
area que comunica con antelacin, al comisionado dicha suspensin, cancelacin o
postergacin.

7.1.4 Cuando el viaje de comisin de servicios sea postergado y/o anulado y el comisionado ya
haya recepcionado el abono correspondiente, en un plazo no mayor a 24 horas deber
comunicar y devolver bajo responsabilidad a la jefatura de tesorera el monto recibido.

Para el caso de las Oficinas de Coordinacin, el comisionado deber devolver en un plazo

de 24 horas el ntegro del monto abonado a la administracin de su sede para la
elaboracin de la papeleta de depsito - T6 correspondiente que ser depositada en el
Banco de la Nacin.

7.2 DE LA PROGRAMACION DE LAS COMISIONES DE SERVICIO

Las Oficinas de Coordinacin podrn programar comisiones de servicio solo cuando estas se
realicen fuera de la jurisdiccin de las oficinas a las que pertenecen y del mbito de los contratos
a su cargo.

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Los Gerentes de las Unidades Gerenciales y Coordinadores de las Oficinas de Coordinacin, slo
podrn efectuar comisiones de servicio cuando su presencia sea necesaria y el caso as lo
requiera, previa autorizacin de la Direccin Ejecutiva o quin designe, hasta por un mximo de
tres (03) das durante el mes.

7.2.1 Programacin Anual de Comisin de Servicios - (Anexo N 07)

Las Unidades Gerenciales de la Sede Central y Oficinas de Coordinacin debern remitir la

programacin anual, dentro de la )era quincena de diciembre del ao en curso a la Unidad
Gerencia! de Administracin, para su consolidacin a travs de la Jefatura de Recursos
Humanos, Abastecimientos y Servicios Generales y presentacin a la Direccin Ejecutiva
para su aprobacin y la programacin presupuestal correspondiente.

7.2.2 Programacin Mensual de Comisin de Servicios - (Anexo N 08)

Con sujecin al programa anual de comisiones de servicios, las Unidades Gerenciales de

la sede central y las Oficinas de Coordinacin debern remitir la programacin mensual
suscrita por el Gerente o Administrador zonal correspondiente, a la Unidad Gerencial de
Administracin, diez (10) das antes del inicio de cada mes, especificando el destino,
motivo, personal comisionado, duracin y fecha de salida, considerando los gastos a
efectuarse.

7.2.3 Asignacin por traslado temporal Se otorgara solo una (01) vez

Cuando por razones del servicio se disponga el traslado de un trabajador por colocacin
de personal a un lugar distinto al de su centro de trabajo para desempear sus funciones
por:

a. Un mnimo de seis (06) meses, el trabajador tendr derecho a percibir hasta el

equivalente a diez (10) das de viticos como gastos de instalacin.
b. Cuando el traslado sea por un mnimo de cuatro (04) meses, el trabajador percibir
hasta el equivalente de seis (06) das de viticos como gastos de instalacin.

c. Asimismo cuando el traslado sea por un mnimo de un (01) mes el trabajador percibir
hasta el equivalente de cuatro (04) das de viticos como gastos de instalacin.

La rendicin se realizar hasta dentro de los treinta (30) das de entregada la asignacin
por traslado temporal.

Adicionalmente le corresponder gastos de pasaje areo y/o terrestre, tanto de ida como
de retorno, segn corresponda.

No procede la asignacin de gastos de instalacin en el caso que el trabajador sea quien

solicite su traslado por motivos personales.

7.2.4 Comisiones de Servicio Imprevistas No consideradas en la programacin

Comisiones que realizan los profesionales de las Unidades Ejecutoras del MTC, y
excepcionalmente los consultores con relacin contractual vigente as como los terceros
sin vnculo laboral, siempre y cuando se indique expresamente en los Trminos de
Referencia o autorizados por el Director Ejecutivo.

Debiendo ser comunicados a la Unidad Gerencial de Administracin con veinticuatro (24)

horas de anticipacin a su realizacin. La asignacin de viticos que se requiera para estos
casos, estar condicionada a la disponibilidad presupuestal y de fondos.

Para las Oficinas de Coordinacin, la comisin de servicio que tenga el carcter de

imprevisto o muy urgente (emergencias por desastres naturales o paralizaciones de obra
por causas ajenas a la Entidad), sern autorizadas por el Coordinador y comunicando la

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situacin a la Unidad Gerencia! pertinente, para su aprobacin por la premura del tiempo
y deber ser sustentada sin obviar los procedimientos establecidos en la presente
Directiva, pudiendo ser atendida por Caja Chica cuando la duracin de la comisin no
exceda de dos (02) das calendario.

7.2.5 Comisiones de Servicio dispuestas por la Direccin Ejecutiva

Las comisiones que tengan carcter inopinado, urgente y/o reservado, estn exonerados
de toda programacin, siendo tramitados con la planilla de viticos correspondiente,
pudiendo solicitar en paralelo al trmite, fondos de la caja chica a cuyo vale deber
adjuntar el formato de Autorizacin de reembolso de Caja Chica autorizando el recupero
de fondos a la encargada de sta.

El Comisionado debe asegurarse que su planilla ha sido debidamente tramitada paralela

a esta gestin.

7.2.6 Excepcionalmente, para aquellas comisiones de servicio con el carcter de imprevisto o

muy urgente cuya duracin exceda las 48 horas, el trmite de la planilla de viticos se
efectuar de la siguiente manera:

a. El comisionado podr tramitar un vale de caja provisional en el que adjuntar:

Copia de la orden de su superior ya sea por escrito o va Email

Segunda copia del formato "Autorizacin de reembolso de Caja ChicalAnexo

N 09).

Copia de la planilla de viticos que tramitar por conducto regular, requisitos

indispensables para requerir fondos de la Caja Chica.

b. Paralelamente, el comisionado deber tramitar su planilla de viticos adjuntando:

Copia de la orden de su superior ya sea por escrito o va Email

Primera copia del formato "Autorizacin de reembolso de Caja Chica"(Anexo

N 09), con la finalidad de que la planilla de viticos sea tramitada por conducto
regular y el cheque sea girado a nombre del responsable del fondo de caja chica
quien har el recupero de los fondos otorgados de manera provisional.

c. El responsable del fondo de caja chica, custodiar el vale en archivo separado (como
sustento ante cualquier accin de control) el cual anular cuando reciba el cheque por
el recupero del fondo.

7.3 AUTORIZACION DE LAS COMISIONES DE SERVICIO

Las autorizaciones de las comisiones de servicio se realizarn segn los siguientes trminos:

7.3.1 Por la duracin de las comisiones:

a. Hasta 10 das calendario: Por cada gerente de la unidad gerencial a donde pertenece
el comisionado.

b. Hasta 15 das calendario: Por el Director Ejecutivo, de manera excepcional y por

motivos debidamente justificados.

7.3.2 Por tipo de comisionado:

a. Asesores, Coordinadores, Gerentes: Por el Director Ejecutivo.

b. Coordinadores Zonales, Servidores de las Oficinas Zonales, Procuradura Pblica,

Servidores del MTC, Consultores, Terceros sin vnculo laboral: Por cada gerente de la

Normas y procedimientos para el otorgamiento y control de viticos para el personal de PROVIAS DESCENTRALIZADO 8 de 23
Elaborado por UG Recursos Humanos
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tio ll PER
Ministerio
de Transportes
y Comunicaciones
Viceministerio
de Transportes
Provias
Descentralizado
Directiva N 00 -201 7-MTC/21

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unidad gerencia! responsable y de ser necesario con autorizacin del Director

Ejecutivo.

c. Servidores de la Sede Central: Por cada gerente de la unidad gerencial a la que

pertenece el comisionado.

7.4 PROCEDIMIENTOS PARA EL REQUERIMIENTO DE VIATICOS

7.4.1 Los comisionados debern solicitar la asignacin de viticos de comisin y asignacin de

gastos de movilidad mediante el formulario: "Solicitud de viticos y pasaje por comisin
de servicios" (Anexo N 01).

Tambin debern adjuntar el formato "Autorizacin de Descuento" (Anexo

N 02)
debidamente firmado, el que ser adjuntado al comprobante de pago respectivo, el
mismo que ejecutar automticamente al vencimiento del plazo de rendicin de cuentas.

7.4.2 Las Planillas de Viticos deben ser ingresada por los comisionados con una (01) semana
de anticipacin a la fecha de partida, de no cumplir con este plazo el abono de los viticos
ser posterior a la fecha del viaje:

a. Sede Central se registrar en el SIGAT

b. Oficinas de Coordinacin (OC) en el Extranet

Debiendo ser presentadas debidamente firmadas por su jefe inmediato al rea de

abastecimiento.

7.4.3 El responsable en el rea de Abastecimiento y Servicios o el Administrador de la OC, segn

corresponda generaran una Planilla de Viticos individual y/o general, y tramitaran los
pasajes y el abono en cuenta o giro de cheque (excepcionalmente) de cada comisionado,
por el monto correspondiente a su comisin de servicios.

7.4.4 Ningn servidor podr solicitar nuevos viticos por Comisin de Servicios mientras tenga
pendiente la rendicin de gastos por comisin ya realizada, salvo que las comisiones sean
cronolgicamente seguidas hasta en dos oportunidades y que el plazo de rendicin no se
encuentre vencido. A tales efectos, el encargado del Control Previo de viticos actualizar
semanalmente la relacin de rendicin de cuentas pendientes, en coordinacin con la
Jefatura de Tesorera, e informar al responsable del rea de abastecimiento y servicios
generales.

7.5 PROCEDIMIENTO PARA EL OTORGAMIENTO DE LOS VIATICOS

7.5.1 Procedimiento

a. El responsable en el rea de Abastecimiento y Servicios Generales de la UGA, recibir

la planilla de viticos y deber asegurarse que exista la asignacin y certificacin
presupuestal correspondiente. En caso de no contar con saldo presupuestal en la
especfica de gastos y asignaciones, la planilla ser devuelta.

Debiendo paralelamente iniciar la compra de pasajes areos de corresponder.

b. El responsable en el rea de Abastecimiento y Servicios Generales, generar el reporte
de Planilla de viticos, en base a la informacin registrada en el sistema, derivando el
reporte al rea de Contabilidad y Finanzas para su compromiso y devengado.
c. La Jefatura de Contabilidad y Finanzas derivar a la Jefatura de Tesorera la liquidacin
de pago debidamente devengada, para el girado y la emisin de la Carta Orden para

as y procedimientos para el otorgamiento y control de viticos para el personal de PROVIAS DESCENTRALIZADO

rado por UGA - 9 de 23
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-

y Comunicaciones de Transportes Descentraniado

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el abono en la cuenta de cada comisionado cifra que se constituir un encargo interno

con cargo a rendir cuenta documentada.

d. El responsable en el rea de Abastecimiento y Servicios Generales, verificar que cada

responsable de la programacin alcance la "Autorizacin de Descuento" (Anexo N
02), debidamente firmada juntamente con la planilla de viticos.

7.5.2 Los viticos sern otorgada mediante abono en cuenta y excepcionalmente mediante giro
de cheque, a solicitud expresa del comisionado y previo sustento.

Pudiendo ser en efectivo por comisiones de servicio menores a 48 horas o aquellas

urgentes e imprevistas que superen los plazos sealados por normas vigentes y que
cumplan los lineamientos de los numerales 7.2.4, 7.2.5 y 7.2.6.

7.5.3 Dependiendo de la naturaleza de la comisin o situaciones extraordinarias la Unidad

Gerencia de Administracin podr autorizar en un plazo oportuno la entrega de recursos
adicionales para gastos por pasajes terrestres interprovinciales, pasajes areos,
combustibles y carburantes, as como peaje y otros conceptos, que sern evaluados por
el equipo de revisores contables si los gastos cumplen con criterios reales.

7.6 PROCEDIMIENTOS PARA LA RENDICIN DE GASTOS

7.6.1 Procedimiento

a. El Comisionado realizar la rendicin a travs del mdulo de Control Previo - Rendicin

de Viticos, consignando el nmero de planilla de vitico, cuidando los montos
asignados por concepto (sustentados con sus respectivas Facturas o tickets de Factura)
y el monto a devolver, de corresponder. Asimismo, debe consignar el nmero de
recibo de devolucin y/o papeleta de depsito.

El equipo de Control Previo Sede Central y el administrador en la Oficina de

Coordinacin determinarn la validez de la misma.

Son documentos vlidos para el sustento del gasto, los siguientes:

Pasaje areo
Ticket areo, que puede ser electrnico.
Pasaje Terrestre
Boleto de viaje, que puede ser electrnico.
Gastos de hospedaje
Factura, Ticket factura de mquina
registradora, Boleta de Venta.
Gastos de alimentacin
Factura, Ticket factura de mquina
registradora, Boleta de Venta.
Para gastos de movilidad
Factura, Ticket factura de mquina
registradora, Boleta de Venta, Declaracin
Jurada (movilidad local)
Para otros gastos autorizados:
Factura, Ticket factura de mquina
registradora, Boleta de Venta, Declaracin
Jurada.

b. Los documentos de sustento de la "Rendicin de Cuentas" sern los siguientes:

i. Informe del resultado de la comisin encomendada, utilizando el formato
"Informe de Comisin de Servicios" (Anexo N 06).

ii. Boletos areos originales utilizados.

iii. Boleta de permiso.

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iv. Documentos que sustenten los gastos incurridos.

c. Los comprobantes de pago debern cumplir con los requisitos exigidos en el

Reglamento de Comprobantes de Pago (SUNAT) y estar emitidos a nombre de
PROVIAS DESCENTRALIZADO, CON RUC: 20380419247 y DIRECCIN EN EL JIRN
CAMAN 678 - CERCADO DE LIMA, los que debern estar obligatoriamente visados y/o
sellados por el comisionado en el reverso de cada comprobante, junto con la
Declaracin Jurada.

d. La rendicin de cuentas se efectuar en el formato "Rendicin de Cuentas" (Anexo N

03 y 03e), dentro de los diez (10) das posteriores al retorno de la comisin de servicio.

Las comisiones que hayan sido cubiertas con recursos del comisionado, debern ser
rendidas dentro de los dos (02) das hbiles siguientes a la culminacin de la comisin
debiendo ser canceladas dentro de los cuatro (04) das posteriores a su presentacin.

e. Vencido el plazo para la rendicin de cuentas se proceder a requerir al comisionado

que no efectu la rendicin, la devolucin del importe otorgado, a partir de cuya fecha
y hasta que se produzca su cancelacin, se aplicar el inters correspondiente de
acuerdo a la Tasa de Inters Legal que publica la Superintendencia de Banca y Seguros.
La tasa de Inters se aplicar sobre el total del vitico otorgado.

f. Si no se presentara la Rendicin de Cuentas de los recursos otorgados para viticos, se

aplicar la "Autorizacin de Descuento" que suscribi el comisionado al recibir el
anticipo, descontndose el importe total otorgado de la Planilla nica de
Remuneraciones o del Pago de Honorarios segn corresponda, sin perjuicio de
aplicrsele las siguientes sanciones:

i. La primera vez llamada de atencin escrita.

ii. La segunda vez sancin de suspensin de un da sin goce de haber.

iii. La tercera vez se aplicar la sancin de suspensin de 07 das sin goce de haber
y la inhabilitacin para recibir fondos como provisin.

g. El comisionado elaborar "Declaracin Jurada" (Anexo N 04) para sustentar gastos y

proceder slo en casos en que no sea posible obtener comprobantes de pago
emitidos de conformidad a lo establecido por la SUNAT, siempre y cuando se hayan
efectuado en lugar alejado, reconociendo como tales slo hasta el 30% del monto
otorgado, como alimentacin y movilidad, de manera excepcional alojamiento en
zonas alejadas (rurales) sustentado mediante informe. Estos lmites se calculan en
base a la especfica de gastos 2.3.21.22 Viticos y Asignaciones por comisin de
servicios o 2.6.8.1.43, segn corresponda.

Control Previo validar la declaracin jurada como sustento de gastos, pudiendo

realizar la fiscalizacin posterior correspondiente, debiendo el comisionado, bajo
responsabilidad, consignar los gastos reales, a fin de no ser pasibles de sancin o
procedimiento administrativo sancionador.

h. No se aceptarn documentos que presenten signos de adulteracin, bajo

responsabilidad y aplicacin de las sanciones establecidas en el Reglamento Interno
de Trabajo y los dispositivos legales respectivos. Los comisionados son responsables
de la veracidad o legalidad de la documentacin que adjunte a su rendicin.
i. Las rendiciones de cuentas aprobadas y visadas por la Unidad Gerencial u Oficina de
Coordinacin a la que pertenece el Comisionado, sern presentadas:
i. Sede Central: Al Control Previo del rea de Contabilidad y Finanzas, que sellar
la recepcin que servir como constancia de haber cumplido con el

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procedimiento de presentacin de la misma para su evaluacin y fiscalizacin

respectiva; hacindose notar que dicha recepcin no implica conformidad de la
documentacin presentada.

ii. Oficina de Coordinacin: Al Administrador que sellar la recepcin que servir

como constancia de haber cumplido con el procedimiento de presentacin de
la misma para su evaluacin y fiscalizacin respectiva; hacindose notar que
dicha recepcin no implica conformidad de la documentacin presentada,
debiendo adjuntar las mismas en la rendicin de remesa correspondiente.

j. De existir una observacin a la rendicin de cuentas presentada, la Unidad de

Contabilidad y Finanzas en la sede central y el administrador en las Oficinas de
Coordinacin, se comunicar directamente con el comisionado a fin de que levante
la(s) observacin(es) en el plazo de 24 horas y de existir modificaciones deber
imprimir nuevamente la rendicin de la que tramitar el VB correspondiente al
gerente responsable o coordinador.

k. En caso la comisin de servicios haya sido realizada con uso de pasaje areo, el
comisionado deber adjuntar el Ticket areo, que puede ser electrnico, a su
Rendicin de Viticos y Gastos de Viaje. La inobservancia de esta norma dar lugar a
que el importe del pasaje sea descontado de su remuneracin y/u honorarios, segn
corresponda. Los Ticket areos, que pueden ser electrnicos, constituyen elementos
probatorios de su fecha y hora de partida como de regreso de la comisin de servicio
encomendada.

7.6.2 Consideraciones para una adecuada ejecucin del gasto

a. Los precios y tarifas por servicios de alimentacin, alojamiento, movilidad y otros

deben corresponder a la zona donde se realiza la comisin del servicio. La Jefatura de
Contabilidad y Finanzas se encargar de efectuar la verificacin y consistencia de los
documentos presentados por el comisionado.

b. Slo para el caso de comisiones que desde la Sede Central se disponga el uso de
vehculos, se permitir la inclusin de combustible en la planilla de viticos del
conductor, previo requerimiento del rea usuaria y aprobacin de la Unidad Gerencial
de Administracin, teniendo en cuenta las medidas de austeridad.

La rendicin de gastos del chofer deber estar acompaada de la informacin de inicio

que emite el sistema de seguimiento de vehculos travs del GPS, el consumo de
combustible y de un informe sobre las incidencias del viaje elaborado por el conductor.
c. Excepcionalmente, previa autorizacin de la Direccin Ejecutiva se podr considerar
en la solicitud de viticos, gastos por alquiler de vehculos de transporte para
movilidad, ya sea por situaciones de emergencia, o que las caractersticas de la
actividad lo justifiquen y que el importe por da no supere el equivalente al valor del
11.5% de la UIT, incluido el costo de combustible y chofer, salvo justificacin con
estudio de mercado, adjuntando el sustento y consideraciones que ameriten el
otorgamiento de fondos.

d. Cuando el comisionado retorne de la Comisin de Servicio:

i. Durante la Maana - se reconocer gastos de desayuno, debindose presentar

en su centro de labores.

ii. Durante la tarde -se reconocer gastos de desayuno, almuerzo, movilidad local
y hospedaje parcial.

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iii. Durante la noche - se reconocer gastos de desayuno, almuerzo, cena,

movilidad local y hospedaje, hasta por un monto proporcional a las horas de
comisin, no pudiendo considerarse como un da completo de vitico de ser el
caso.

e. Los gastos incurridos por el comisionado deben ser reales, razonables, racionales,
coherentes, proporcionales y legtimos, debiendo guardar relacin geogrfica-
temporal con la comisin. Cualquier gasto en exceso deber ser debidamente
sustentado documentalmente ante el gerente de la Unidad Gerencia! o el coordinador
zonal de la Oficina de Coordinacin, segn corresponda, quienes opinarn y
recomendarn su aprobacin a la UGA, disponiendo su reembolso.

7.7 PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL Y RESPONSABILIDADES

7.7.1 El responsable de Control Previo de viticos actualizar semanalmente la relacin de los

viticos pendientes de rendicin de cuentas en coordinacin con la Unidad de Tesorera.

El administrador de la Oficina de Coordinacin visualizar permanentemente el extranet,

con el fin de determinar las rendiciones de viticos pendientes conminando al
comisionado a efectuar la rendicin correspondiente.

7.7.2 La Jefatura de Recursos Humanos mediante la relacin de comisionados que no hayan

cumplido con efectuar la rendicin de gastos dentro del plazo establecido, dispondr el
descuento del monto asignado conforme a la Autorizacin de Descuento, sin perjuicio de
recomendar el inicio del procedimiento investigatorio sancionador, teniendo en cuenta la
modalidad contractual. El administrador de la Oficina de Coordinacin deber proceder
de la misma manera.

7.7.3 El descuento que pudiese efectuar la Entidad, no exime al comisionado para regularizar la
rendicin de gastos, para cuyos efectos contar con un plazo improrrogable de cinco (05)
das hbiles, vencido los cuales se tendr por rendidos los gastos hasta el monto
descontado.

7.7.4 La Unidad Gerencia! de Administracin, a travs del rea de la Unidad de Contabilidad y

Finanzas, realiza selectivamente la verificacin in situ de la veracidad y consistencia de los
documentos presentados en su rendicin. De comprobarse que los documentos
sustentatorios han sido sobrevaluados o adulterados se les aplicar las sanciones
establecidas en los reglamentos internos de la Entidad, el Cdigo de tica de la Funcin
Pblica y los dispositivos legales respectivos, al margen de las acciones legales que
correspondan.

7.7.5 En las Oficinas de Coordinacin es obligacin de los administradores coadyuvar a

administrar y verificar los itinerarios en las comisiones de servicio que se realizan
utilizando vehculos de la Entidad a travs del GPS de la unidad comisionada. El rea de
Abastecimiento de la Sede Central controlar los itinerarios de las comisiones de servicios
que se realicen utilizando vehculos de la Entidad, segn los itinerarios que se describe la
planilla de viticos.

Los administradores de las Oficinas de Coordinacin, remitirn a la Sede Central las

rendiciones de gastos con un informe de conformidad y verificacin de los documentos,
Asumiendo responsabilidad en la fiscalizacin posterior de los gastos de viticos del
comisionado a su cargo, siendo requisito indispensable para el reconocimiento del gasto,
la visacin de los mismos, como constancia de conformidad del gasto. Estas debern
adjuntarse a la rendicin de remesas.

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VIII. NORMAS COMPLEMENTARIAS

8.1.
La Unidad Gerencia! de Administracin puede emitir disposiciones que permitan la mejor
aplicacin de la presente Directiva, en el marco de sus competencias.

8.2. La Entidad podr iniciar las acciones legales que correspondan por el rgano competente a
cualquier comisionado que presente documentos falsificados o adulterados en la rendicin de
cuentas.

IX. RESPONSABILIDAD

9.1.
Son responsables de la aplicacin y cumplimiento de la presente Directiva los comisionados, as
como los responsables y gerentes que las soliciten y autoricen el otorgamiento de fondos para
gastos por viticos.

9.2.
La rendicin de cuentas y su presentacin oportuna es de exclusiva responsabilidad del
comisionado que la formula, la falsedad de documentos o informacin, as como su falta de
presentacin y/o subsanacin oportuna da lugar a las sanciones que correspondan y la
restriccin para generar una nueva planilla de viticos.
9.3.
El comisionado debe verificar y hacer seguimiento del procesamiento de su rendicin de cuenta
y gastos de viaje hasta su conformidad.

X. VIGENCIA

A partir del da siguiente de su aprobacin mediante Resolucin Directoral.

XI. ANEXOS

Anexo N 01
Solicitud de Viticos y Pasajes por Comisin de Servicios
Anexo N 02 Autorizacin de Descuento
Anexo N 03 Rendicin de Cuentas
Anexo N 04
Declaracin Jurada (descargar del mdulo de viticos SIGAT)
Anexo N 05 Medios de Transportes Autorizados
Anexo N 06 Informe de Comisin de Servicios
Anexo N 07
Programacin Anual de Comisiones de Servicios
Anexo N 08
Programacin Mensual de Comisiones de Servicios

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ANEXO N 01- SOLICITUD DE VIATICOS Y PASAJES

POR COMISIN DE SERVICIOS

SOLICITUD DE VIATICOS Y PASAJES POR

COMISION DE SERVICIOS
NACIONAL If X !EXTRANJERO
N.
UNIDAD EJECUTORA 010 PRONAS DESCENTRALIZADO

1 PATOS DEL SOLICITANTE Y DE LA COMISION

FECHA DE EMISION
APELLIDOS Y HOMBREE
CARGO
COM er
DEPENDENCIA
000100 TARJETA COND.LABORAL
COOIGO

MOTIVO DEL VIAJE

LUGAR DE LA CCO.6SIOIN*1 FECHA DDANIA/AA 1/2 N' DE DIAS

SALIDA kloTOTr za 0 SO
ti aura. Pronnoa y Depalamerto 'CONSIGNAR 0 5 EN MEDIO D
2 VIATICO$
R. VIATICOS (Alelamiento y Alienen MONTO POR DIA
IBAS IMPORTE Si.
US i T.0
000 0 00

B. PASAJES TERRESTRES IMPORTE S/.

IMPORTE TOTAL S/. I
0 00
C. APUESTO DE VIAJE TUUNAtwol
IMPORTE TOTAL Si. I
0.00

D. OTROS GASTOS IMPORTE Si.

OTROS SERVICIOS/PEAJES 000 IMPORTE TOTAL S/.
COMBUSTIBLE Kg 2000 RECORRIDO 0.00 0.00
TRANSPORTE FLUVIAL 000

TOTAL Si. 0.00

3 AFECTACION PRESUPUESTAL
MN v ...v
n. ven
. 31.11"-TeN t JIM REPORTE 3/
0001 0010 1$ 033 0065 3000505 0001 00 2 3.2 12 1 0.00
0001 0010 15 013 0065 3000695 0001 00 2 32 12 2 0i00
0001 0010 15 033 0065 3000695 0001 00 2 3.2 1.2
0001 0010 15 033 0065
2 000
3000695 0001 00 2 3.1 3.1 1
0001 0010 15 033 0.00
0065 3000695 0001 CO 2 32 7.11 99 0,00'
i el* revdnnl OgrigdnAs tio
LI oeurvsne c.. rnew........ ...
.... . - -- .
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GERENTE O JEF ESPECIALISTA CON TROL GERENTE DE
ZONAL ABASTECIMIENTO PREVIO AOMINISTRACION
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ANEXO N 02 - AUTORIZACIN DE DESCUENTO

AUTORIZACION DE DESCUENTO

Yo.
Personal
Contratado:
De la Unidad Ejecutora:
010 PROVIAS DESCENTRALIZADO, autorizo a la entidad para que se me descuente el importe recibido
S/. mediante C/P: de fecha .por concepto de:-Comisin de servicio"
"Encargo Interno" paran en caso de no presentar la Rendicin de cuenta dentro del Plazo Establecido en
la Directiva N -2015-MTC/21,aprobada con R.D. N -2015-MTC/21.Descuento que podra efectizarse
de la Planilla Unica de Remuneraciones o del pago de honorarios segn corresponda

lima, de del 20

Firma del Comisionado

En caso do Encargo I mema.espeolcar sti tipo do gasto.
Nombre:
DNI
Codigo Trabajador/N

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ANEXQ N 93 - RENDICION DE CUENTAS

RENDICION DE CUENTAS IV
Cfr. N
S.C.S.N
DATOS PERSONALES

ELLIDO8 Y NOMBRES:

DEPENDENCIA, PROVIAS DESCENTRALIZADO

ODIGO: DA DE SALIDA: HORA DE SALIDA:

DIA DE RETORNO: HORA DE RETORNO:

SUMA RECIBIDA
C/P ti :

1 JUSTIFICACION DEL GASTO:

GASTO TOTAL POR ESPECIFICA DEL GASTO:

1
PARTIDA DETALLE IMPORTE 8/.
2.3.21.22 VITICOS Y ASIGNACIONES /anduve TUUAJ 0.00
2.3.21.21 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE, 000
2 3.25.12 ALQUILER DE VEHICULO
0.00
2.3.13.11 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES
000
2.3.27.1199 OTROS GASTOS DE TERCEROS
0.00

TOTAL GASTO
0.00
DEVOLUCION/REINTEGRO 0 00

SUMAS IGUALES S/.

0.00

Ciud*d y Pecha

de4
COMISIONADO

GERENTE 0/COORDINADOR DE UNIDAD DE COSTANILIDAD Y

LA UNIDAD ZONA]. FINANZAS UNIDAD OtRENCIAL OP, ADIEMETRACION

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ANEXO N 93/15 - RINDICION DE CUENTAS

RENDICION DE CUENTAS
COMJSZONADO,
LUGAR DE COMMION.
PURAS:
GASTOS DE VIAT1008 DoctanaTADos
COMPROZANTI DE PA00
LOCALIDAD RAZN SOCIAL PPIC
DI4
PILCA TIPO 1111/41X0 RUC IMPORTE N/.
GASTO

2 3 21 22
/ 3 21 21
2 3 25 12
2 3 13 11
2 3.27 1199

RUS TOTAL GASTOS DOCUMENTADOS 0.00

AUN TOTAL GASTOS De VIATICOR NO DOCUMZETADOS SE0611CLI1RA010111JVRADA ANEXA
RUS TOTAL GASTO" De VU/11001 NO DOCUMENTADOS LIGUE DIELAXACION JURADA *NUCA 11.1 0.001
sr.! 0.001
COMPROBANTE De PAGO
FECHA TIPO NUMERO CONCEPTO RAYAN SOCIAL RUC DEPORTE ESPEC.
N/. DEL GASTO
2 3 21.'22
3 21 2:
2 3 25.12
2 3 13 11
2.3.27.1199

SUB TOTAL GASTOS DOCUMENTADOS

RESUMES DE LOS GASTOS

IMPONE Of. ~Re WIal
viA71COS Y AsinicAcioNs ;incluye TOVA)
PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE, 0.00 2 3.21 22
kL(21.3 LER DE VEHICULO 0.00 2 3.21 21
COMflusTinLEs Y CARBURANTES 0.00 2 3 2512
0.00 2.3.13.11
OTROS GASTOS DE TERCEROS 2 3.27.1199
000

TOTAL OAST13M 0.001

CO MISION ADO JEFE INMEDIATO OERENTE DE ADMININISTRACION

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ANEXO N 04 - DECLARACION JURADA

DECLARACION JURADA

DE CONFORMIDAD A LAS DISPOCISIONES PARA LOS PROCEDIMIENTOS DE LA PROGRA/AACION REQUERIMIENTO, ASIGNACION,

EJECuCION, RENDICION Y CONTROL
DE ~TICOS DE COMISION DE SERVICIOS DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL
Yo,
Personal
Contratado
De la Unidad Ejecutora
PROVIAS DESCENTRALIZADO. Declaro bajo juramento haber
Localidad de efectuado gastos de la comisin de servicios en la
Por un monto ascendente a SegUn siguiente detalle

FECHA LOCALIDAD DETALLE DEL GASTO

IMPORTE (U) ESPECIFICA DE GASTO

Lima. de del 20

F rma cel Coms onado

1* iF d cAso os D1.21.20 dfied-c.e-spech--dr e hin de gddlo
Nombre.
DNI
Codigo TrabajadorlN

Normas y procedimientos para el otorgamiento y control de viticos para el personal de PROVIAS DESCENTRALIZADO
Elaborado por LIGA Recursos Humanos 19 de 23
Febrero 2017
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PERU de Transportes Viceministerio Provias Directivo N -2017-MTC/21
y Comunicaciones de Transportes Descentralizado
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"Ao del Buen Servicio al Ciudadano"

ANEXO N 05 MEDIOS DE TRANSPORTES AUTDRIZADQS

-

o
DEPARTAMENTO r AEREO
r 1 AMAZONAS (va Jan)
TERRESTRE

ANCASH

3 APURIMAC
r
X
r 4 AREQUIPA

r 5 AYACUCHO X

r 6 CAJAMARCA

8 CHICLAYO X

r CUSCO 3C
HUANCAVELICA
X
10 HUANUCO X
11 ICA
12 JUNIN (va Jauja) *

13 LA LIBERTAD X
14 LORETO 3C
15 MADRE DE DIOS

16 PASCO

17 PIURA X
19 PUNO x
120 SAN MARTIN

21 TACNA MOQUEGUA

18 TUMBES X
22 UCAYALI X

(*) Va area previa autorizacin del Director Ejecutivo.

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ANEXO N 06 - INFORME De COMISION DE SERVICIOS

INFORME N 2017 -MTO/21.XXX

DE

ASUNTO : Informe de Comisin de Servicios

REF : Planilla de Viticos N xxxx

FECHA

Me dirijo a usted con relacin al rubro del asunto con el fin de presentar informe
relacionado a la comisin de servicios realizada el dia
de con motivo de la
visita a la localidad de para segn lo siguiente:

Motivo del viaje

Actividades y coordinaciones realizadas cronolgicamente
Se cumpli objetivo de la comisin (SIN) sustente
Otros aspectos de importancia

Es cuanto Informo.

Firma del comisionado

F.
H.V. ormas y procedimientos para el
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ANEXO N 07 - PROGRAMACIN ANUAL DE COMISIONES DE

SERVICIOS

Susten to y Observac iones

V13 D reccon E,ecutiva

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21111.31
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ANEXQ N - PROGRAMACIN MENSUAL DE COMISIONES DE SERVICIOS

Sustento y O bservac iones

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Actividades a Rea lizar

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