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INTEGRANTES:
02/11/2017
Meses 1 2 3 4 5
Enero 67.500 80.000 35.000 101,000 91.500
Febrero 64.000 89.500 41.000 97.500 87.500
Marzo 70.500 86.000 29.500 112.000 110.500
Se requiere una unidad de material directo para producir una unidad de acabado.
Costo de materiales directos por unidad: US $ 44
Materiales directos deseados Inventario final: 55% de la produccin del mes
siguiente.
Produccin en abril 216.710 (unidades)
La mano de obra directa y el costo estimado de la mano de obra directa por hora
para terminar una unidad diferente cada mes debido a la diferente disponibilidad de
horas de trabajo cualificados. Estos son los siguientes:
Los gastos variables de venta como porcentaje de las ventas totales en dlares:
Tasas 0,04%
Viajar 0,02%
Publicidad 0,03%
Los incobrables 0,01%
Suponer que:
a. PRESUPUESTO DE VENTA
PRESUPUESTO DE VENTA
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Venta unds del territorio 1 67,500 64,000 70,500 202,000
Venta unds del territorio 2 80,000 89,500 86,000 255,500
Venta unds del territorio 3 35,000 41,000 29,500 105,500
Venta unds del territorio 4 101,000 97,500 112,000 310,500
Venta unds del territorio 5 91,500 87,500 110,500 289,500
Venta total en unds de los territorios 375,000 379,500 408,500 1,163,000
Precio venta USD USD 56 USD 56 USD 56 USD 56
Valor venta total territorio 1 3,780,000 3,584,000 3,948,000 11,312,000
Valor venta total territorio 2 4,480,000 5,012,000 4,816,000 14,308,000
Valor venta total territorio 3 1,960,000 2,296,000 1,652,000 5,908,000
Valor venta total territorio 4 5,656,000 5,460,000 6,272,000 17,388,000
Valor venta total territorio 5 5,124,000 4,900,000 6,188,000 16,212,000
Valor total en venta de los territorios USD 21,000,000 21,252,000 22,876,000 65,128,000
Valor de Iva 19% USD 3,990,000 4,037,880 4,346,440 12,374,320
Valor retefuente 2,5% USD 525,000 531,300 571,900 1,628,200
Ingresos netos por venta de los territorios USD 24,465,000 24,758,580 26,650,540 75,874,120
b. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
DIAS ACUMULADOS 30 60 90
Unidades presupuestadas para la venta de territorios 375,000 379,500 408,500 1,163,000
Unidades presupuestadas para la venta de acumulada 375,000 754,500 1,163,000
Unidades presupuestadas para la venta 375,000 379,500 408,500 1,163,000
Mas inventario final deseado 201500 195900 206100 206100
Necesidades de produccin 576,500 575,400 614,600 1,369,100
Menos inventario inicial del periodo 204650 201500 195900 204650
Unidades a producir presupuestadas 371,850 373,900 418,700 1,164,450
c. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS
e. PRESUPUESTO DE CIIF
5428,266155
8.700,00 347.507,99 8.700,00 347.625,60 8.700,00 401.452,64 1.122.686,23
Totales
6.200,00 347.507,99 6.200,00 347.625,60 6.200,00 401.452,64 1.115.186,23
Total meno Desp
f. PRESUPUESTO DE BIENES VENDIDOS
Inv. Final Art. Term = (Manufactura/Unid. a produc. presup) x Inv. Final deseado (Produccin)
Presup. Gastos de
ventas Enero 21.000.000 Febrero 21.252.000 Marzo 22.876.000 Totales
Saldos presupuesto C.
ventas C. Fijo C. Variable C. Fijo C. Variable C. Fijo Variable
Concepto
Salarios 3.400 3.400 3.400 10.200
Comisiones 8400 8500,8 9150,4 26051,2
Viajes 4200 4250,4 4575,2 13025,6
Publicidad 6300 6375,6 6862,8 19538,4
Cts. Incobr. 2100 2125,2 2287,6 6512,8
Total gasto de ventas 3.400 21.000 3.400 21.252 3.400 22.876 75.328
J. PRESUPUESTO DE EFECTIVO