Taller para resolver en clase

Usted se desempea como Director de Riesgo de Crdito en una entidad financiera del Valle de
Aburr. La Superintendencia Financiera le ha enviado al Representante legal de la compaa para la
cual Usted labora, un requerimiento en el cual le ordena marcar en la categora de Reestructurado,
y por ende realizar el deterioro en calificacin y aumentar el nivel de provisiones de estas
obligaciones. Teniendo en cuenta el concepto de reestructuracin, refinanciacin y modificacin,
Usted deber elaborar la respuesta para el Ente de Control, en el cual se argumente si se debe
marcar o no como reestructurada la obligacin.

1. Textiles ABC SAS: Cliente con dos contratos de leasing, el 001 contrato de leasing
inmobiliario con un saldo de $1.326 millones, y contrato de leasing de vehculo no. 002 con
un saldo de $174 millones. Ambos contratos fueron desembolsados el 8 de enero de 2012,
a un plazo de 48 meses cada uno, y una opcin de compra del 10% para el primero, y del
1% para el segundo. No obstante, una semana despus ambos plazos son extendidos hasta
los 60 meses, ya que existi un error operativo en la digitacin del plazo a la hora del
desembolso.
R// Modificacin. Figura mediante la cual se corrigen los errores operativos. Se comete
error en el plazo grabado en los crditos.

2. Comercializadora Vanessa Ltda: Cliente vinculado mediante tres operaciones de Factoring

con Almacenes xito S.A. de la siguiente manera:
Factura 02365: por valor de $125 millones, con vencimiento el 1 de octubre de
2017.
Factura 26894: Por valor de $369 millones, con vencimiento el 15 de octubre de
2017.
Factura 08754: Por valor de $94 millones, con vencimiento el 25 de octubre de
2017.

Teniendo en cuenta que la Fuente de Pago se ha negado a cancelar las facturas, ya que
encontr un error de fabricacin en el producto, razn por la cual fue devuelto al proveedor.
Comercializadora Vanessa Ltda. le ha solicitado a la entidad financiera para la que Usted
trabaja, la extensin del plazo por 90 das ms para cada una de las operaciones de
Factoring.

R// Reestructuracin, por potencial deterioro en la capacidad de pago.

3. Jose David Arcila: Cliente con un crdito de consumo con un saldo de $14,5 millones,
desembolsado el 3 de enero de 2015 y bien atendido a la fecha. La relacin entre sus
ingresos y egresos muestra una estructura adecuada. Sin embargo, aparece con una
modificacin en su tasa de inters (disminucin de tasa) hace tres meses, razn por la cual
la Superfinanciera le est solicitando marcarlo como reestructurado.
 R//dado el buen comportamiento de pago por parte del cliente, la entidad decidi
refinanciarle el crdito y rebajarle su tasa de inters como estrategia de fidelizacin.

4. Andrs Felipe Hurtado: Vinculado mediante dos obligaciones, la primera un crdito

Comercial de vehculo (taxi), con un saldo actual de $46 millones, y la segunda un crdito
de Consumo por valor de $4,6 millones. Debido a un siniestro que le ocurri a su taxi, el
cliente se atras en las cuotas de ambos crditos, solicitando que para ambas obligaciones
les fuera ampliando el plazo y as poder cancelar cuotas ms bajas mensualmente. La
Superintendencia financiera aduce que esto es una reestructuracin, adems, teniendo en
cuenta que para la fecha de hoy el cliente registra un da en mora, le est exigiendo
recalificarlo en la categora de Incumplimiento. A la luz de la normatividad vigente Qu
se debe hacer?
R// Reestructuracin: dado que el nivel de riesgo de cliente si aumenta porque su fuente
de ingreso se vio afectada. No debe marcarse como incumplimiento porque las lneas de
los crditos son diferentes.

5. Hctor Alejandro Velsquez: Cliente vinculado mediante una operacin de crdito

hipotecario por valor de $120 millones, a 180 meses de plazo, cancelando cuotas mensuales
aproximadas de $1,5 millones. Los ingresos del cliente se derivan exclusivamente de la
prestacin de servicios de transporte de carga en la ruta Medelln Buenaventura y
viceversa. Teniendo en cuenta que el vehculo del cual subsista el cliente fue incinerado por
la Guerrilla, y que este no se encontraba con el seguro todo riesgo vigente. Ustedes le
prorrogaron una cuota al cliente para que no pasara vencido al cierre de agosto, es decir, la
cuota que deba cancelar en septiembre 2017 solo la pagar hasta octubre de 2017.
Adems, el cliente le solicita la posibilidad de ampliar el plazo en 5 aos ms. La
Superintendencia Financiera le est solicitando marcar esta operacin como una
reestructuracin, Usted debe determinar si la prrroga concedida obedece como tal a una
reestructuracin, y en segunda instancia establecer en caso tal de ampliar el plazo de la
obligacin, si esta factible.
R// si es reestructuracin, aunque obedece a un aplazamiento de pago.
Por el tipo de crdito si sera factible hacer una reestructuracin que permitira mejorar
el flujo de caja del cliente y evitar un posible incumplimiento. Adems, es un crdito con
garanta real.

6. Maria Victoria Crdenas: Cliente que registra cinco obligaciones que se cancelan en plazos
diferentes, con fechas distintas y con tasas disimiles. La cliente ha manejado
adecuadamente sus crditos con la entidad financiera, y adems est solicitando que se le
otorguen nuevos recursos por valor $18 millones para la adquisicin de un vehculo. Cuando
la Superintendencia financiera revisa este cliente y se encuentra con que las cinco
obligaciones fueron novadas, y se unieron en una sola, y adems le otorgaron nuevos
 recursos para la adquisicin de un vehculo, solicita sea marcada como una reestructuracin
esta operacin.
R// por el buen comportamiento de pago, el cliente se le realiz refinanciacin lo cual le
permiti mejorar su flujo de caja y permite realizar un nuevo desembolso.

7. Defina al menos tres tipos de reestructuracin que se pueden realizar.

a. Ampliar el nmero de cuotas
b. Autorizar el pago de solo intereses por un periodo y luego se calcula nuevamente
la cuota incluyendo capital
c. Se aplica una cuota variable con aumento proporcionado a la devaluacin

8. Teniendo en cuenta que, al reestructurar una obligacin, aumenta su nivel de riesgo

crediticio, es Usted partidario de incrementar la tasa de inters a los crditos que son
reestructurados.
R// Depende de la situacin de cada cliente.
S, porque al aumentar el nivel de riesgo se me convierte en un cliente ms costoso va
provisin o proceso de cobranza, lo cual debo recuperar con los intereses cobrados en el
crdito.

9. Bajo que parmetros o situaciones estara dispuesto a reestructurar una obligacin

cuando su flujo de caja es deficitario.
a. Mejora la garanta
b.