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1 Operaciones de cierre
En este punto se va a realizar un anlisis de cada una de las posibilidades que ofrece el sistema
para realizar el reparto de los costes generales hacia objetos finalistas. Para cada una de las
alternativas ser necesario definir los centros de coste origen, los de destino, as como los
criterios de reparto a utilizar.
Durante el cierre mensual se suelen traspasar de forma analtica a los centros de coste
principales, todos aquellos costes cuyo origen se ha producido en otra entidad, pero se quiere
que tengan constancia en ellos. Estos procesos asignan costes indirectos a los receptores
principales, y si bien es fcil establecer criterios de asignacin entre los centros de coste
implicados, nicamente se aconseja si existe un criterio claro de trazabilidad. Para ello se utilizan
los ciclos de reparto.
Un ciclo es un proceso automtico que reparte partidas contabilizadas de un centro de coste
emisor (o en un grupo de emisores) entre otros varios centros de coste receptores mediante
unas proporciones determinadas.
Porcentajes fijos: Se introduce en cada uno de los receptores el porcentaje que
queremos que se le impute.
Importes fijos: Se introduce en cada receptor el importe que deseamos le sea imputado
directamente en euros.
Partes fijas: Se introduce en cada uno de los receptores un valor, que no tiene porque
sumar 100 como en el caso de los porcentajes fijos, y el sistema se encarga de calcular
la proporcin de costes que se le debe imputar.
Partes variables: Los valores que sirven como base de clculo para el reparto pueden
ser:
o Valores estadsticos: Mediante tablas en las que introducimos valores como
metros cuadrados o nmero de personas, el sistema calcula la proporcin que
se le debe imputar a cada uno de los receptores.
o Clases de coste: El reparto se realiza con las proporciones calculadas a partir
de los datos contabilizados en los receptores en determinadas clases de coste.
Existen dos tipos de ciclos de distribucin:
Distribucin.
Subreparto.
1.1.1 Distribucin
Los ciclos de reparto de distribucin operan con Clases de Coste primarias. Contabilizan un
documento interno de controlling abonando el Centro de Coste emisor la Clase de Coste
especificada (normalmente un 100% de la cantidad contabilizada en la cuenta del grupo 6 7
que corresponde) y cargando en los receptores la misma Clase de Coste por el importe que les
corresponda segn el criterio fijado.
1.1.2 Subreparto
Los ciclos de subreparto operan con Clases de Coste secundarias. La mecnica de reparto es la
misma que la de los ciclos de distribucin, pero en este caso el centro de coste emisor no se
abona directamente con la clase de coste cuyo importe se quiere repartir, sino que lo hace a
travs de una clase de coste de subreparto. Esta misma Clase de Coste de subreparto es la que
aparece en los Centros de Coste receptores, con el importe que les corresponda segn las
proporciones que marque el criterio utilizado.
Utilizando Clases de Coste secundarias podemos distinguir perfectamente las contabilizaciones
en un Centro de Coste originadas en un apunte financiero, y las originadas a travs de un
subreparto.
Utilizaremos la distribucin cuando interesa mantener el origen del dato en los receptores, ya
que el saldo del emisor se disminuye por la misma cuenta contable. El subreparto nos mantiene
el origen de los datos en el centro de coste emisor, y en el receptor nos dar tanta informacin
como informacin contenga la clase de coste secundaria de subreparto.
1.1.3 Traspasos
El traspaso presenta las mismas caractersticas tcnicas que la distribucin, recoge costes
primarios y reparte con la misma clase de coste origen. Su diferencia es de tipo procedimental,
ya que el traspaso se debe realizar en aquellos casos en los que se ha producido una imputacin
de costes genrica y se quiere asignar los costes al receptor preciso.
Para realizar las reclasificaciones y regularizaciones de costes es necesario utilizar la
funcionalidad de traspaso de costes.
Podremos traspasar cuantas mediante una clase de coste de un centro de coste a otro, haya
coste en el emisor o no. Esto se debe a que no est respaldado por ningn documento financiero.
Cdigo KB11
Fecha de documento. Fecha de creacin del documento original. Por defecto la fecha
del da en que se realiza el traspaso.
Tipo de entrada. Se puede elegir entre entrada en lista que aparecen todas las
posiciones del documento, o entrada individual en la que se ve slo una posicin.
Cdigo KB13
Se elige el documento de traspaso manual de costes y se visualiza sin poder realizar ningn tipo
de modificacin.
Cdigo KB14
En el campo DocAAnul, se indica el documento de traspaso de coste anular y se graba .
Cdigo KB61
Se seleccionan el documento o documentos para los que se va a realizar el traspaso por los
criterios disponibles y se ejecuta.
Importe: importe a traspasar, la suma de los importes a traspasar no podr exceder del
total del importe del apunte original.
Cdigo KB63/KB64
2. Sistemas de informacin
2.1 Comparacin plan/real
Para acceder al informe de comparacin plan/real por centro de coste se emplea la siguiente
transaccin:
Cdigo S_ALR_87013611
Periodo dea. El sistema permite generar este informe para distintos periodos de
tiempo.
Cdigo S_ALR_87013624
Los datos ms importantes a completar son los siguientes:
Periodo dea. El sistema permite generar este informe para distintos periodos de
tiempo.
Cdigo KSB1
Los datos ms importantes a completar son los siguientes:
Clase de coste (o Grupo). Se seleccionan las clases de coste o grupo de clase de coste
que se pueden visualizar en el informe.
El sistema genera un informe de las partidas individuales por centro de coste y clase de coste
afectada, este informe es navegable, haciendo doble clic sobre una de las partidas el se navega
al documento correspondiente:
2.4 Visualizar documento de costes reales
Para visualizar documentos de costes reales se emplea la siguiente transaccin:
Cdigo KSB5
Los datos a completar son los siguientes:
Cdigo KSBL
Versin: 0.
3.2 Contabilizaciones reales de INGRESOS
Se pueden traspasar ingresos mediante traslados por operacin, por lo cual se conserva
siempre la clase de coste original (grupo 7). Esta operacin est diseada principalmente
para corregir errores de contabilizacin.
Se accede a la siguiente pantalla para trasladar los ingresos de un centro de coste (al
cual se le haban cargado costes que no le correspondan) a otro centro de coste.
Los tipos de imputacin de gastos que pueden existir son los siguientes:
Pueden traspasarse costes primarios mediante traslados por operacin, por lo cual se
conserva siempre la clase de coste original. Esta operacin est diseada principalmente
para corregir errores de contabilizacin.
Se accede a la siguiente pantalla para trasladar los costes de un centro de coste (al cual
se le haban cargado costes que no le correspondan) a otro centro de coste:
Una vez completados estos campos, se procede a la grabacin del traspaso , con lo
que en el centro de coste emisor se producir un abono y en el centro de coste receptor
un cargo, crendose un documento de Controlling (sin ningn reflejo financiero).
En esta pantalla slo se introducir el nuevo objeto de coste al que se quiere imputar la
partida individual en cuestin. Se producir entonces un apunte de abono en el centro de
coste antiguo y un cargo en el centro de coste nuevo.
Una vez que se tienen todos los datos se graba y el valor estadstico queda registrado
en el centro de coste. Este valor estadstico registrado en el centro de coste se utilizar
como criterio de reparto en los subrepartos.
Bloqueo de periodos
Sociedad CO.
Periodos.
Ejercicio.
Moneda.
Una vez seleccionados los parmetros se procede a grabar en los parmetros del
usuario.
El informe de Comparacin de datos reales de un trimestre con los datos reales de otros
trimestres se ejecuta a travs de la siguiente transaccin:
Sociedad CO.
Ejercicio.
Grupo de centros de coste/centros de coste.
Grupo de clases de coste/clases de coste.
Una vez hechas las selecciones deseadas, se pulsa el botn y el sistema muestra el
informe, tal y como aparece en la siguiente figura:
El informe presenta los cargos y abonos realizados contra las distintas clases de coste
para cada uno de los trimestres del ao y centros de coste seleccionados en la pantalla
anterior.
Existe la posibilidad de ejecucin del informe en formato Excel (con proteccin de hojas o
sin ellas). Es importante destacar que el nivel de proteccin en Excel debe de estar
configurado en nivel medio. Estas posibilidades se habilitan a travs del botn :
De esta forma el informe presenta el siguiente aspecto:
El informe de Comparacin de datos reales de un ejercicio con los datos reales de otro
ejercicio se ejecuta a travs de la siguiente transaccin:
Una vez realizadas las selecciones deseadas, se pulsa el botn y el sistema muestra
el informe, tal y como aparece en la siguiente figura:
El informe presenta los cargos y abonos realizados contra las distintas clases de coste
comparando este ao con el ao anterior.
Una vez hechas las selecciones deseadas, se pulsa el botn y el sistema muestra el
informe, tal y como aparece en la siguiente figura:
En este informe el sistema permite hacer doble clic sobre alguna de las partidas
individuales, y obtener informacin ms detallada del apunte contable que gener esa
imputacin sobre este centro de coste, como muestra la siguiente figura:
El informe de Datos Maestros de centros de coste presenta los diferentes campos que
componen los datos maestros de los centros de coste seleccionados:
Una vez hechas las selecciones deseadas, se pulsa el botn y el sistema muestra el
informe, tal y como aparece en la siguiente figura:
En esta pantalla se muestran los diferentes campos de los datos maestros de los centros
de coste seleccionados previamente. Existe adems la posibilidad de cambiar la
disposicin en la visualizacin del informe. Seleccionando el botn se pueden
seleccionar ms campos o quitar la visualizacin de otros:
Una vez seleccionados los campos que se quieren visualizar se pulsa y se ejecuta de
nuevo el informe con la nueva visualizacin:
Dicha nueva visualizacin del informe es posible grabarla para su posterior utilizacin,
utilizando el botn :
El informe de Datos Maestros de clases de coste presenta los diferentes campos que
componen los datos maestros de las clases de coste seleccionadas:
Controlling Contabilidad de centros de coste
Sistema info Informes contabilidad CeCo ndices de
Acceso va mens
datos maestros Clases coste: Informe de datos
maestros
Va cdigo de
KA23
transaccin
Clases de coste.
Grupo de clases de coste.
Variante de seleccin.
Clases de coste (todas).
Una vez hechas las selecciones deseadas, se pulsa el botn y el sistema muestra el
informe, tal y como aparece en la siguiente figura:
En este informe existen las mismas opciones de variantes de seleccin que en el
anterior.
El informe de Datos Maestros de valores estadsticos presenta los diferentes campos que
componen los datos maestros de los valores estadsticos seleccionados:
Valor estadstico.
Grupo de valores estadsticos.
Una vez hechas las selecciones deseadas, se pulsa el botn y el sistema muestra el
informe, tal y como aparece en la siguiente figura:
En este informe existen las mismas opciones de variantes de seleccin que en los
anteriores informes de datos maestros.
Una vez hechas las selecciones deseadas, se pulsa el botn y el sistema muestra el
informe, tal y como aparece en la siguiente figura:
En este informes se obtienen los valores estadsticos registrados en los diferentes grupos
de centros de coste y centros de coste. Se puede ir navegando por cada uno de ellos en
la parte izquierda de la pantalla:
El informe muestra una comparacin entre ejercicios de las imputaciones a las rdenes
internas seleccionadas:
Una vez realizadas las selecciones, se pulsa el botn y el sistema muestra el informe,
tal y como aparece en la siguiente figura:
En este informe se puede navegar por cada una de las rdenes para obtener el detalle
de sus gastos:
Se obtiene una comparativa de los gastos por cuenta contable entre cada uno de los
ejercicios seleccionados previamente y una diferencia entre ambos.
Este informe, al igual que algunos de los anteriormente descritos, tambin se puede
ejecutar en formato Excel y navegar hasta cada una de las partidas individuales de cada
una de las rdenes.
Informe de Comparacin trimestral
Una vez realizadas las selecciones, se pulsa el botn y el sistema muestra el informe,
tal y como aparece en la siguiente figura:
En este informe se puede navegar por cada uno de las rdenes para obtener el detalle
de sus gastos por cada uno de los trimestres:
Se obtiene una comparativa de los gastos por cuenta contable entre los trimestres del
ejercicio seleccionado previamente.
Este informe, al igual que algunos de los anteriormente descritos, tambin se puede
ejecutar en formato Excel y navegar hasta cada una de las partidas individuales de cada
orden haciendo doble clic sobre una de ellas:
Una vez realizadas las selecciones, se pulsa el botn y el sistema muestra el informe,
tal y como aparece en la siguiente figura:
En este informe se puede navegar por cada uno de las rdenes para obtener el detalle
de sus gastos por cada uno de los periodos:
Se obtiene una comparativa de los gastos por cuenta contable entre los periodos del
ejercicio seleccionado previamente.
Este informe, al igual que algunos de los anteriormente descritos, tambin se puede
ejecutar en formato Excel y navegar hasta cada una de las partidas individuales de cada
orden haciendo doble clic sobre una de ellas:
Una vez realizadas las selecciones, se pulsa el botn y el sistema muestra el informe,
tal y como aparece en la siguiente figura:
En este informe se puede navegar hasta el documento financiero haciendo doble clic
sobre la imputacin de gasto que se desee:
Este informe, al igual que algunos de los anteriormente descritos, tambin se pueden
seleccionar los campos que se deseen visualizar en el informe :
El informe muestra los campos del maestro de cada una de las rdenes seleccionadas:
Una vez hechas las selecciones deseadas, se pulsa el botn y el sistema muestra el
informe, tal y como aparece en la siguiente figura:
En esta pantalla se muestran los diferentes campos de los datos maestros de las
rdenes seleccionadas previamente. Existe adems la posibilidad de cambiar la
disposicin en la visualizacin del informe. Seleccionando el botn se pueden
seleccionar ms campos o quitar la visualizacin de otros:
Una vez seleccionados los campos que se quieren visualizar se pulsa y se ejecuta de
nuevo el informe con la nueva visualizacin:
Dicha nueva visualizacin del informe es posible grabarla para su posterior utilizacin,
utilizando el botn :
Adems, haciendo doble clic sobre una de las partidas individuales es posible la
navegacin hasta el documento contable del que procede.
Centro de beneficio.
Grupo de centros de beneficio.
En esta pantalla se muestran los diferentes campos de los datos maestros de los
centros de beneficio seleccionados previamente. Existe adems la posibilidad de cambiar
la disposicin en la visualizacin del informe. Seleccionando el botn se pueden
seleccionar ms campos o quitar la visualizacin de otros:
Una vez seleccionados los campos que se quieren visualizar se pulsa y se
ejecuta de nuevo el informe con la nueva visualizacin: