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Docente:
Romero Sandra
Septiembre de 2017
0320)
1711980170)
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980408)
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INTRODUCCIN
Se realizara una incursin en sector textil con el fin de evaluar viabilidad financiera de proyecto en la fabricacin
enfoque social que tenga una capacidad de empleo optima sostenible en el tiempo. Vinculando de esta manera
diferentes reas diseo, moldes, corte, fileteado, maquina plana, que contribuyan al crecimiento de la empresa.
mercado con productos de calidad, competente en diseos novedosos, precios asequibles y valor agregado. Una
responsabilidad social, reconocida por su alto nivel de calidad y productividad.
Se presentara, idea del proyecto con sus respectiva presentacion del sector,productos, maquinaria y capital a uti
un analisis con las herramientas ue se veran a lo largo del modulo para determinar viabilidad financiera , basado
presente neto , relacion costo beneficio y tasa interna de retorno se hara la construccin de flujos de caja libre y
costo del capital promedio ponderado y la utilizacin de indicadores de evaluacin financiera para concluir si es
desembolse del dinero.
N
proyecto en la fabricacin de prendas para el hogar con un
inculando de esta manera a madres cabeza de familia en
recimiento de la empresa. Este emprendimiento incursionara en el
ibles y valor agregado. Una empresa comprometida con la
La historia textil en Colombia es considerada una de las ms representativas y tradicionales, ya que cuenta con ms de un siglo
grandes textileras del pas Fabricato y Coltejer.
Segn cifras extradas de INEXMODA el sector textil y de confeccin Genera aproximadamente 200 mil empleos directos y 600
El 24% del empleo manufacturero del pas lo general el sector textil/confeccin.
La generacin de empleo que es uno de los factores claves que desea implementar la empresa al vincular madres cabeza de fa
creacin de la empresa se ha decidido llevarlo a cabo en la ciudad de Medelln teniendo en cuenta que es una de las ciudades
Segn artculo de agosto del presente ao por EL PAIS La produccin de prendas de vestir en Colombia baj 9,7 % y la de produ
aumento de las importaciones chinas a bajo valor y la cada del mercado local. El Gobierno Nacional se ve obligado a tomar m
las importaciones. Una medida de ataque a esta disminucin de prendas de vestir que identifica la empresa COSAS DE CASA es
son el aumento de importaciones chinas nosotros queremos atacar el mercado extranjero para que tengamos ms oportunida
incrementado la produccin para la empresa.
La principal competencia para la empresa proyecto ser Distrihogar empresa que lleva 38 aos en el mercado produciendo rop
calidad, diseo e innovacin
La empresa COSAS DE CASA es una Pequea empresa cuya departamentalizacin es funcional,administrador, jefe de bodega y
MISIN
COSAS DE CASA, es una empresa de madres cabeza de hogar que comercializa productos para el hogar y la hotelera satisfac
a la vanguardia del mercado
VISIN
COSAS DE CASA ser para el ao 2021 una empresa de cobertura nacional dedicada a la exportacin de sus productos, sosten
productos de valor agregados permaneciendo firmes con nuestros valores institucionales.
Su departamentalizacin es funcional, existen cinco departamentos, administrador, jefe de bodega y logstica, vendedores ,ope
MIENTO DEL PROBLEMA
omo prembulo para realizar las proyecciones de los estados financieros
uenta con ms de un siglo de historia principalmente desarrollada en Medelln con sus empresas ms representativas y
mil empleos directos y 600 mil indirectos, las exportaciones representan un aproximado del 30% de la produccin nacional.
cular madres cabeza de familia que contribuyan a la creacin de la empresa, El lugar en el que se plantea llevar a cabo la
ue es una de las ciudades con ms industria textilera del pas seguido de Bogot Cali Pereira y Manizales.
bia baj 9,7 % y la de productos textiles, 8,8 %. Esto se debe a situaciones tales como el incremento del contrabando, el
al se ve obligado a tomar medidas; actualmente trabaja en un decreto que pretende poner umbrales mnimos de precio a
mpresa COSAS DE CASA es enfocarnos en la exportacin de nuestros productos si bien uno de los factores de disminucin
tengamos ms oportunidad de mostrar nuestros productos y se genere ms demanda de nuestro producto as mismo
mercado produciendo ropa para el hogar. Nuestro valor agregado sern costos exequibles para productos de ptima
gar y la hotelera satisfaciendo las necesidades del mercado en forma competitiva e innovadora con precios asequibles y
n de sus productos, sostenible y con una planta de empleados que permitan responder a la demanda del mercado, con
logstica, vendedores ,operarios ,conductor donde se agrupan los puestos segn sus funciones
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
IMPLEMENTOS CANTIDAD VALOR UNITARIO
MAQUINA PLANA SINGER 2 $ 1,299,000
MAQUINA FILETEADORA 2 $ 3,269,900.00
CORTADORA 1 $ 238,700.00
RECUBRIDORA 2 $ 1,749,900.00
MAQUINA SELLADORA 1 $ 537,990.00
MESA DE CORTE 1 $ 1,000,000.00
PULIDOR 4 $ 20,000.00
TIJERAS 2 $ 110,000.00
ESTATENTERIA 2 $ 1,000,000.00
COMPUTADORES 2 $ 1,149,990.00
ESCRITORIOS 2 2 $ 953,900.00
CAMION 1 $ 45,000,000.00
LOCAL 1 $ 120,000,000.00
TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
EMPLEADOS
PAGO MENSUAL
OPERARIO 1 PLANA SINGER 1 $ 950,000
OPERARIO 2 PLANA SINGER 1 $ 950,000
OPERARIO 1 FILETEADORA 1 $ 950,000
OPERARIO 2 FILETEADORA 1 $ 950,000
OPERARIO CORTE Y SELLADORA 1 $ 950,000
OPERARIO RELLENADOR Y PULIDOR 1 $ 950,000
ADMINISTRADOR 1 $ 1,500,000
JEFE DE LOGISTICA Y BODEGA 1 $ 1,100,000
PATINADOR 1 $ 800,000
SERVICIOS GENERALES Y MANTENIMIENTO 1 $ 800,000
CONDUCTOR 1 $ 800,000
VENDEDORES 1 $ 1,100,000
TOTAL EMPLEADOS 12 $ 11,800,000
PRODUCTOS
COBIJA
MATERILES PRECIO
TELA PARA COBIJA FLICH $ 20,000
CINTA $ 2,000
CUBRELECHO
MATERILES PRECIO
TELA ROYAL $ 50,000
CIERRE $ 1,500
CORTINAS 2MTRS
MATERILES PRECIO
RIATA HUECO INOXIDABLE $ 6,000
TELA ROYAL $ 25,000
SABANA 5 MTRS
MATERILES PRECIO
TELA $ 30,000
DECORACION $ 7,000
DETERMINACION DE LA CAPACIDAD
TIEMPOS DIA
8 HORAS 60 MINUTOS 480 MINUTOS DIA
480 MINUTOS DIA 5 LINEAS DE PRODUCCION 96 MINUTOS DIA POR PRODUCTO
ESTIMADO PRODUCCION POR TIE
TIEMPO ESTIMADO COBIJA 10 MINUTOS UNIDAD 9
TIEMPO ESTIMADO TOALLA 5 MINUTOS UNIDAD 18
TIEMPO ESTIMADO CUBRELECHO 20 MINUTOS UNIDAD 5
TIEMPO ESTIMADO CORTINAS 15 MINUTOS UNIDAD 6
TIEMPO ESTIMADO SABANA 15 MINUTOSUNIDAD 6
COTIZACIONES
IMPLEMENTOS LINK
MAQUINA PLANA SINGER https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-450229449-maquina-de-coser-plana-m
MAQUINA FILETEADORA https://www.linio.com.co/p/maquina-fileteadora-industrial-singer-322d-alta-velocid
CORTADORA https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-452005232-cortadora-de-tela-industrial
RECUBRIDORA https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-451904130-maquina-recubridora-collar
MAQUINA SELLADORA https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-454033607-sellado-de-la-maquina-de-c
MESA DE CORTE https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-454019278-mesa-de-corte-con-entrepa
PULIDOR http://listado.mercadolibre.com.co/maquinas-coser-industria-textil/pulidor-de-tela
TIJERAS https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-452483232-tijeras-laser-profesionales-c
COMPUTADORES https://www.linio.com.co/p/computador-todo-en-uno-hp-20-c001la-vdp35r?gclid=
ESCRITORIOS 2 http://www.homecenter.com.co/homecenter-co/product/251372/Escritorio-Dan-M
ARRIENDO http://www.metrocuadrado.com/inmueble/arriendo-bodega-medellin-tenche/4673
DEPRECIACION
VALOR TOTAL AOS DE DEPRECIACION DEPRECIACION
$ 2,598,000 10 $ 259,800
$ 6,539,800 10 $ 653,980
$ 238,700 10 $ 23,870
$ 3,499,800 10 $ 349,980
$ 537,990 10 $ 53,799
$ 1,000,000 10 $ 100,000
$ 80,000 10 $ 8,000
$ 220,000 10 $ 22,000
$ 2,000,000 10 $ 200,000
$ 2,299,980 5 $ 459,996
$ 1,907,800 8 $ 238,475
$ 45,000,000 5 $ 9,000,000
$ 120,000,000 20 $ 6,000,000
$ 185,922,070.00
AJO
PAGO ANUAL
$ 1,444,000 12 $ 17,328,000
$ 1,444,000 12 $ 17,328,000
$ 1,444,000 12 $ 17,328,000
$ 1,444,000 12 $ 17,328,000
$ 1,444,000 12 $ 17,328,000
$ 1,444,000 12 $ 17,328,000
$ 2,280,000 12 $ 27,360,000
$ 1,672,000 12 $ 20,064,000
$ 1,216,000 12 $ 14,592,000
$ 1,216,000 12 $ 14,592,000
$ 1,216,000 12 $ 14,592,000
$ 1,672,000 12 $ 20,064,000
$ 17,936,000 12 $ 215,232,000
REAL A PRODUCCIR DIA DEMPRODUCCION ANUAL PRODUCCION MENSUAL
$ 9.00 4374 365
$ 11.00 5346 446
$ 7.00 3402 284
$ 6.00 2916 243
$ 6.00 2916 243
TOTAL A PRODUCIR AO 18954 1580
maquina-de-coser-plana-mecanica-singer-195d-_JM
ial-singer-322d-alta-velocidad-trfjl4?gclid=Cj0KCQjwgIPOBRDnARIsAHA1X3RcLpXnl7uoQJO8UL-bJdNFc9dfnVwehZwsWXnhN5Sam4xf_m3jF
ortadora-de-tela-industrial-4-pulgadas-circular-_JM
maquina-recubridora-collarin-zjw-562-2-todas-las-marcas-_JM
ellado-de-la-maquina-de-coser-empaquetamiento-sellador-_JM
mesa-de-corte-con-entrepano-_JM
stria-textil/pulidor-de-tela
jeras-laser-profesionales-corte-de-precision-papel-tela-y-_JM
p-20-c001la-vdp35r?gclid=Cj0KCQjwgIPOBRDnARIsAHA1X3SetcBEF24E7trJR3mC-_bRjvNUKuTC2NS8L7PhA7QrGSCugEHgwdYaAmKxEALw_w
/251372/Escritorio-Dan-Madera-Aglomerada-150x73x150-cm-Wengue/251372
ega-medellin-tenche/4673-17660
LOS OPERARIOS DE LA PLANA UTILIZARAN LA
$ 103,968,000 $ 8,664,000 RECUBRIDORA
$ 76,608,000 $ 6,384,000
$ 34,656,000 $ 2,888,000
9dfnVwehZwsWXnhN5Sam4xf_m3jFj0aAkRfEALw_wcB
PhA7QrGSCugEHgwdYaAmKxEALw_wcB
#REF!
Programacin de la amortizacin de prstamo
Especificar valores
Importe del prstamo $ 91,738,070.00
Tasa de inters anual 7% Nmero de pagos programado
Plazo del prstamo en aos 2
Nmero de pagos al ao 12.00
Fecha inicial del prstamo 1/1/2017
Pagos adicionales opcionales
N Fecha de pago Saldo inicial Pago programado Pago adicional Pago total Capital Inters
Pago
26 $ 43,525.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
27 $ 43,556.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
28 $ 43,586.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
29 $ 43,617.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
30 $ 43,647.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
31 $ 43,678.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
32 $ 43,709.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
33 $ 43,739.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
34 $ 43,770.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
35 $ 43,800.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
36 $ 43,831.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
37 $ 43,862.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
38 $ 43,891.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
39 $ 43,922.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
40 $ 43,952.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
41 $ 43,983.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
42 $ 44,013.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
43 $ 44,044.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
44 $ 44,075.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
45 $ 44,105.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
46 $ 44,136.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
47 $ 44,166.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
48 $ 44,197.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
49 $ 44,228.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
50 $ 44,256.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
51 $ 44,287.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
52 $ 44,317.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
53 $ 44,348.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
54 $ 44,378.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
55 $ 44,409.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
56 $ 44,440.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
57 $ 44,470.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
58 $ 44,501.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
59 $ 44,531.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
60 $ 44,562.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
61 $ 44,593.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
62 $ 44,621.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
63 $ 44,652.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
64 $ 44,682.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
N Fecha de pago Saldo inicial Pago programado Pago adicional Pago total Capital Inters
Pago
65 $ 44,713.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
66 $ 44,743.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
67 $ 44,774.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
68 $ 44,805.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
69 $ 44,835.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
70 $ 44,866.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
71 $ 44,896.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
72 $ 44,927.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
73 $ 44,958.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
74 $ 44,986.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
75 $ 45,017.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
76 $ 45,047.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
77 $ 45,078.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
78 $ 45,108.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
79 $ 45,139.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
80 $ 45,170.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
81 $ 45,200.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
82 $ 45,231.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
83 $ 45,261.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
84 $ 45,292.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
85 $ 45,323.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
86 $ 45,352.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
87 $ 45,383.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
88 $ 45,413.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
89 $ 45,444.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
90 $ 45,474.00 $ - $ 4,107,350.00 $ - $ - $ - $ -
91 8/1/2024 - 4,107,350.00 - - - -
92 9/1/2024 - 4,107,350.00 - - - -
93 10/1/2024 - 4,107,350.00 - - - -
94 11/1/2024 - 4,107,350.00 - - - -
95 12/1/2024 - 4,107,350.00 - - - -
96 1/1/2025 - 4,107,350.00 - - - -
97 2/1/2025 - 4,107,350.00 - - - -
98 3/1/2025 - 4,107,350.00 - - - -
99 4/1/2025 - 4,107,350.00 - - - -
100 5/1/2025 - 4,107,350.00 - - - -
101 6/1/2025 - 4,107,350.00 - - - -
102 7/1/2025 - 4,107,350.00 - - - -
103 8/1/2025 - 4,107,350.00 - - - -
N Fecha de pago Saldo inicial Pago programado Pago adicional Pago total Capital Inters
Pago
$ 88,165,858.75 $ 535,138.74
$ 84,572,809.59 $ 1,049,439.58
$ 80,958,800.99 $ 1,542,780.97
$ 77,323,710.66 $ 2,015,040.65
$ 73,667,415.65 $ 2,466,095.62
$ 69,989,792.24 $ 2,895,822.22
$ 66,290,716.03 $ 3,304,096.00
$ 62,570,061.88 $ 3,690,791.85
$ 58,827,703.91 $ 4,055,783.88
$ 55,063,515.52 $ 4,398,945.48
$ 51,277,369.37 $ 4,720,149.32
$ 47,469,137.36 $ 5,019,267.31 $ 5,019,267.31 $ 44,268,932.64
$ 43,638,690.67 $ 5,296,170.61
$ 39,785,899.70 $ 5,550,729.64
$ 35,910,634.12 $ 5,782,814.06
$ 32,012,762.82 $ 5,992,292.75
$ 28,092,153.94 $ 6,179,033.87
$ 24,148,674.84 $ 6,342,904.77
$ 20,182,192.12 $ 6,483,772.04
$ 16,192,571.58 $ 6,601,501.49
$ 12,179,678.25 $ 6,695,958.16
$ 8,143,376.37 $ 6,767,006.28
$ 4,083,529.41 $ 6,814,509.31
$ - $ 6,838,329.90 $ 1,795,242.00 $ 47,469,137.36
$ - $ 6,838,329.90
Saldo final Inters acumulativo
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
$ - $ 6,838,329.90
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Saldo final Inters acumulativo
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Saldo final Inters acumulativo
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Saldo final Inters acumulativo
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- 6,838,329.90
Saldo final Inters acumulativo
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- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
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Saldo final Inters acumulativo
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- 6,838,329.90
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Saldo final Inters acumulativo
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Saldo final Inters acumulativo
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- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
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Saldo final Inters acumulativo
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Saldo final Inters acumulativo
- 6,838,329.90
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Saldo final Inters acumulativo
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
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- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
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Saldo final Inters acumulativo
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
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- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
- 6,838,329.90
1 TOTAL INVERSIN EN EL PROYECTO $ 306,738,070
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 161,779,190
COSTOS FIJOS $ 35,035,190
Depreciacin de los activos relacionados con produccin $ 655,184 $ 7,862,209
MANTENIMIENTO $ 800,000 $ 27,172,981
Producto 1 Producto 2
COBIJA TOALLA
AO 1 75 75
Producto 1 Producto 2
FIJACIN DEL PRECIO AO 1 COBIJA TOALLA
Costos Variables por Unidad $ 30,485 $ 19,285
% participacin en las ventas de c/u 23% 28%
Costos Fijos totales $ 161,779,190
Costos fijos totales por lnea de productos 37,209,214 45,298,173
No. De unidades de cada producto estimadas para el ao 1 3,827 4,678
Costos fijos por unidad $ 9,722 $ 9,684
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) $ 40,207 $ 28,969
% De utilidad Operacional Esperada por lnea 40% 40%
PRECIO $ 56,290 $ 40,557
Incremento de unidades Nmero unidades
vendidas para los aos /Ao 2
proyectados %
Producto 1 COBIJA 3.4% 3957
Producto 2 TOALLA 3.4% 4836
Producto 3 CUBRELECHO 3.4% 3078
Producto 4 CORTINAS 2M 3.4% 2638
Producto 5 SABANA 5 M 3.4% 2638
Proyeccin IPC AO 2
IPC 3.90%
Producto 1 Producto 2
COSTO VARIABLE POR UNIDAD COBIJA TOALLA
TOTAL AOS 1 $ 116,674,788 $ 90,211,719
TOTAL AOS 2 $ 125,334,636 $ 96,907,422
TOTAL AOS 3 $ 129,084,603 $ 99,806,857
TOTAL AOS 4 $ 133,460,571 $ 103,190,310
TOTAL AOS 5 $ 137,984,884 $ 106,688,461
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
% de participacin
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/ao cada producto
$ 2,500 $ 30,485 4,374 23%
$ 1,500 $ 19,285 5,346 28%
$ 4,500 $ 61,485 3,402 18%
$ 7,400 $ 43,885 2,916 15%
$ 2,500 $ 44,985 2,916 15%
18,954
Vr depreciacin Describa aqu el tipo de maquinaria que comprar, para producir sus productos o prest
Vr depreciacin anual 2 MAQUINA PLANA SINGER
mensual 2 MAQUINA FILETEADORA
1 CORTADORA
$ 6,000,000 $ 500,000 2 RECUBRIDORA
1 MAQUINA SELLADORA
$ 1,471,429 $ 122,619 1 MESA DE CORTE
$ 9,000,000 $ 750,000 4 PULIDOR
2 TIJERAS
$ 390,780 $ 32,565 2 COMPUTADORES
2 ESCRITORIOS 2
$ 459,996 $ 38,333 2 ESTATENTERIA
$ 17,322,205 $ 1,443,517
AO 3 AO 4 AO 5
3.50% 3.50% 3.50%
ESCENARIOS
0 1
INGRESOS $ 1,087,558,427
(-)COSTOS DE VENTAS
COSTO VARIABLE $ 616,666,050
COSTO FIJO $ 27,172,981
(-)DEPRECIACION $ 7,862,209
(=) UTILIDAD BRUTA $ 435,857,187
GASTOS DE VENTAS $ 40,536,000
GASTOS ADMINISTRACION $ 86,208,000
(-) DEPRECIACION $ 9,459,996
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS $ 13,200,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 312,853,191
Gastos Financieros $ 5,019,267
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 307,833,924
Provisin de Impuestos 34% $ 104,663,534
UTILIDAD NETA $ 203,170,390
RESERVA LEGAL $ 20,317,039
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 182,853,351
0 1
UTILIDAD OPERACIONAL $ 312,853,191
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES $ 106,370,085
(=) NOPAT/UODI $ 206,483,106
(+) DEPRECIACIONES $ 17,322,205
(+) AMORTIZACIONES $ 13,200,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE $ 237,005,311
PAGO INTERESES $ 5,019,267
PAGO CAPITAL $ 44,268,933
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS $ 1,706,551
FLUJO CAJA ACCIONISTA $ 189,423,662
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO $ 189,423,662
FLUJO DE CAJA INICIAL 107,616,000
FLUJO DE CAJA FINAL $ 297,039,662
CHECK SUMAS -
ANLISIS DE SENSIBILIDA
TASA DE DESCUENTO 10.47%
Ao 1
FLUJO DE CAJA LIBRE (306,738,070) 237,005,311
RBC $ 3.36
TIR 78%
PRI Ao 1 214,544,920
1
1.480
2 3 4 5
$ 1,168,279,298 $ 1,250,159,905 $ 1,337,779,237 $ 1,431,539,501
2 3 4 5
$ 328,601,050 $ 385,064,614 $ 443,762,370 $ 507,614,245
$ 111,724,357 $ 130,921,969 $ 150,879,206 $ 172,588,843
$ 216,876,693 $ 254,142,645 $ 292,883,164 $ 335,025,402
$ 17,322,205 $ 17,322,205 $ 17,322,205 $ 17,322,205
$ - $ - $ - $ -
2 3 4 5
- - - -
- - - -
- - - -
S DE SENSIBILIDAD
2 3 4 5
234,198,898 271,464,850 310,205,369 352,347,607
92,193,150
0.480
$1,000,000,000
$800,000,000
$600,000,000
$400,000,000
$200,000,000
$0
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
-$200,000,000
Ke 12.90%
Kd 7.23%
T = Impuestos 34%
Kd-t Kd*(1-T) 4.77%
Patrimonio
WACC = Ke* + (Kd-T)
Patrimonio+Deuda Financiera
215,000,000
WACC = 12.90% + 4.77%
(215000000+91738017)
WACC = 10.47%
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiacin a travs de bancos: tasa de inters, tiempo, valor ini
Ke = Rf + B
5% + 0.79
5% + 0.79
5% + 0.079
Ke = 12.90%
91,738,070
(215000000+91738017)
30%
(Rm-Rf) Rf 5%
Rm 10%
(10%-5%) Betas
Textil 0.79
5%
SALDO
$ 91,738,070
$ 88,165,859
$ 84,572,810
$ 80,958,801
$ 77,323,711
$ 73,667,416
$ 69,989,792
$ 66,290,716
$ 62,570,062
$ 58,827,704
$ 55,063,516
$ 51,277,369 INTERES CAPITAL
$ 47,469,137 $ 5,019,267 $ 44,268,933
$ 43,638,691
$ 39,785,900
$ 35,910,634
$ 32,012,763
$ 28,092,154
$ 24,148,675
$ 20,182,192
$ 16,192,572
$ 12,179,678
$ 8,143,376
$ 4,083,529 INTERES CAPITAL
$0 $ 1,819,063 $ 47,469,137
Analice aqu los resultados de los indicadores financieros.
UTILIDAD DEL EJERCICIO PROYECTADA
Ao 1 2 3
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 182,853,351 $ 194,122,650 $ 228,728,381
$300,000,000
$301,522,861
$250,000,000 $263,594,848
$228,728,381
$200,000,000
$194,122,650
$182,853,351
$150,000,000
$100,000,000
$50,000,000
$-
1 2 3 4 5
RBC $ 3.36
TIR 78%
El proyecto de inversin COSAS DE CASA es un proyecto viable financieramente. Se proyectan utilidades crecientes a lo largo
se pude observar en el grfico)
El valor presente Neto analizado refiere las inversiones son efectuables.
La relacin costo beneficio nos indica que por cada peso de inversin se estara ganando 2,36 pesos es decir los ingresos net
egresos netos,desde este punto de vista financiero los beneficios son mayores a los sacrificios de sus inversionistas por ende e
utilidad con una tasa interna de retorno del 78%.
Los activos estarn en capacidad de cubrir adecuadamente los pasivos en caso de liquidacin.
Al ser la tasa de rentabilidad superior al WACC (el costo de la deuda) se recomienda invertir en el proyecto ya que se podra r
obligaciones
El proyecto de inversin es una idea a la cual hay que darle viabilidad con la implementacin de los costos fijos y variables a t
previo de las necesidades y variables exgenas y endgenas que pueden afectarlo
La inversin se determina desde la necesidad de realizar el proyecto la operacin y puesta en marcha el modulo nos permiti
herramientas de evaluacin para determinar si un proyecto nos puede generar ganancias o prdidas a largo plazo estas se men
neto, relacin costo beneficio, tasa interna de retorno y retorno de la inversin
El valor presente neto nos permite calcular y analizar el rendimiento positivo o negativo de los flujos de efectivo. La relacin c
permite medir los valores presente de ingresos y egresos.
Los flujos de caja le permiten al inversionista determinar las entradas de dinero del proyecto para solventar las operaciones,
valor de un proyecto
El flujo de caja del inversionista nos permite calcular y analizar la rentabilidad
Los ingresos obedecern a las ventas proyectadas en el horizonte del proyecto, los flujos le permiten a un inversionista solven
incurridos durante el tiempo que dure el proyecto
Para proyectar las ventas dentro de un proyecto se debe tener en cuenta la demanda y proyeccin del mercado
Los costos y gastos determinan la apropiada operacin de un proyecto
El costo promedio de capital WACC refleja si los recursos invertidos en un periodo de tiempo generan un rendimiento mayo
pactado.
El modelo CAPM permite al inversionista distribuir o diversificar su inversin, contempla el manejo del riesgo para poder apli
de capital. Incluye todas las variables que pude afectar una inversin
El inversionista busca la adecuada combinacin de rentabilidad riesgo
Los costos fijos siempre se van a considerar impostergables en la duracin del proyecto y los variables dependern del volum
unidades a producir
El punto de equilibrio es aquel volumen de produccin de ventas o servicios que se han de tener para que la utilidad sea cero
mnima a la cual el inversionista al incrementar el volumen de ventas pueda tener beneficio y al ocurrir lo contrario tendr per
Variables endgenas son las internas las controlables por el inversionista
Las variables exgenas son las externas y no son controladas por el inversionista estas variables tienen dentro del control de
inversionista tenga la certeza o incertidumbre
Los riesgos se deben identificar, planificar, seguir y controlar, evitando el riesgo, reduciendo el riesgo, asumiendo el riesgo y m
YECTADA
4 5
$ 263,594,848 $ 301,522,861
$301,522,861
5
proyectan utilidades crecientes a lo largo de los 5 aos (como
ndo 2,36 pesos es decir los ingresos netos son superiores a los
rificios de sus inversionistas por ende el proyecto generar
quidacin.
nvertir en el proyecto ya que se podra responder a las
ULO