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TEMA:
PLAN DE NEGOCIOS
NOMBRES Y APELLIDOS:
CDIGO:
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2017
Contenido
RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................................... 3
PLAN DE OPERACIONES............................................................................................................... 15
EVALUACION FINANCIERA........................................................................................................... 33
BIBLIOGRAFA .............................................................................................................................. 40
ANEXOS ....................................................................................................................................... 41
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RESUMEN EJECUTIVO
Informacin General Del Proyecto
Ubicacin de la empresa
Actividad de la empresa
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Competencia
La competencia directa de nuestro producto en el mercado local seria las bodegas que
producen y comercializan Pisco en el pas y entre las ms conocidas tenemos a Hnos.
Viejo Tonel, Ocucaje, Tacama, los cuales producen un Pisco de Calidad.
Mercado Proveedor
ANALISIS DE LA OPORTUNIDAD
La oportunidad de negocio se genera producto de la gran cantidad de expectativas en el
mbito internacional que se han generado con motivo de la polmica peruano-chilena
con respecto a la denominacin de origen del pisco. Asimismo el gobierno de nuestro
pas ha nombrado al Pisco como producto bandera lo cual hace crecer el apoyo a este
producto y en consecuencia mejora la oportunidad de negocio. Por lo tanto existe una
creciente demanda potencial que permanece latente y presta a ser satisfecha. Por otro
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lado la poblacin peruana se est identificando cada da ms con este licor siendo esto
uno de los factores de negocio
Definicin del Producto: Pisco de la variedad Puro marca El trujillano, que se producir
con la variedad de uva Quebranta cosechada de los viedos de nuestra socia estratgica
el seor juan Prez
Clasificacin
Pisco Puro: Es el Pisco obtenido de una sola variedad de uvas pisqueras Quebranta.
Requisitos
Requisitos organolpticos
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El Pisco no debe presentar olores y sabores o elementos extraos que recuerden a
aromas y sabores de sustancias qumicas y sintticos que recuerden al barniz, pintura,
acetona, plstico y otros similares; sustancias combustibles que recuerden al kerosene,
gasolina y otros similares; sustancias en descomposicin que recuerden a abombado;
sustancias empireumticas que recuerden a quemado, lea, humo, ahumado o cocido y
otros similares as como otros semejantes a las grasas, leche fermentada y caucho. Los
olores y sabores enunciados lneas arriba son referenciales y no limitados.
Requisitos fsico-qumicos
Se consideran componentes voltiles y odorferos o con genricos del Pisco, las siguientes
sustancias: cidos, aldehdos, furfural, alcohol metlico, alcoholes superiores y steres.
El pisco debe contener un mnimo de 150 mg. y un mximo de 750 mg. De componentes
voltiles y odorferos por cm3 de alcohol anhidro.
Rotulado
El rotulado debe estar de acuerdo con la Norma Tcnica Peruana NTP 210.027, NTP
209.038 y NMP 001.
Envase
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El envase que se utilizara para conservar, trasladar y envasar el Pisco debe ser sellado, no
deformable y de vidrio neutro u otro material que no modifique el color natural del
mismo y no transmita olores, sabores y sustancias extraas que alteren las caractersticas
propias del producto.
El envase utilizado para comercializar el Pisco debe ser sellado y slo de vidrio o cermica.
Por otro lado, para los prximos 3 aos se espera un ritmo de crecimiento promedio
anual alrededor del 5.6%, el cual contar con el soporte de la aceleracin temporal de las
exportaciones debido a la entrada en operacin de grandes proyectos mineros
actualmente en ejecucin y de una contribucin sostenida por el lado de la demanda
interna. As, las perspectivas de crecimiento para el Per siguen siendo favorables.
Desde hace unos aos, nuestro pas viene experimentando un crecimiento econmico y,
como muestra de ello, la llegada y crecimiento de nuevas industrias est generando
nuevos y mejores puestos de trabajo, lo que conlleva a una estabilidad y mejora
econmica en los peruanos.
Claro ejemplo de ello es que, segn el portal Per.com el ltimo reporte publicado por el
Banco Mundial y la Corporacin Financiera Internacional (IFC) considera al Per como el
segundo mejor pas de Amrica Latina para hacer negocios, por debajo de Chile y por
encima de Colombia y Mxico, destacando la facilidad de apertura de nuevos negocios,
demostrando as que el crecimiento no slo impacta internamente sino tambin, en la
imagen que el pas proyecta al exterior.
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Demografa.
La poblacin total del Per es de 24, 523,408 habitantes los cuales se encuentran
desagregados de la siguiente manera:
El ingreso Per Capita es de $18,497 anual, por tanto podemos decir que nuestro producto
se encuentra dentro de las posibilidades econmicas de nuestro mercado objetivo
(Miami ), porque hemos estimado que nuestro precio en la ciudad de Miami ser de $12
aproximadamente, pero ello lo estaremos detallando ms adelante, por otro lado el
mercado al cual nos dirigimos
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(Mayores de 21 aos) se encuentra representado por el 70% aprox. de la poblacin de
Miami, siendo este un buen indicador para nuestras exportaciones.
TAMAO DE MERCADO.
Como se puede apreciar el mayor consumo es de licores informales puesto que el poder
adquisitivo en nuestro pas no es muy elevado y una botella de una de estos licores no
sobrepasa los 10 nuevos soles.
Nmero de Productores.
La Caravedo Ica.
Magisa Ica.
Natrapesa Ica.
Santiago Queirolo Hnos. - Ica.
Surnor Moquegua.
Via Ocucaje - Ica
Via Tacama - Ica.
Vias del Sur - Ica.
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Antonio Biondi e Hijos Moquegua.
Personal Ocupado.
Para producir un litro de este licor es necesario destilar aproximadamente entre 6 y 7 Kg.
de uva puesto que solo el 16% es pisco puro. Entre la uva, botella, etiqueta y proceso
productivo se puede decir que una botella de buen Pisco est costando entre 20 y 25
soles dependiendo esto de la etiqueta, botella y tipo de uva que se escoja.
El Pisco Puro se procesa con uva "Quebranta". Esta es una variedad que resulta de la
mutacin gentica de la uva negra trada por los espaoles, inducida por la adaptacin
de la planta a las condiciones ambientales de suelo pedregoso y del clima desrtico
propio de la provincia de Pisco, que se extiende a los valles de los departamentos de Lima,
Ica, Arequipa, Moquegua y algunos valles del Departamento de Tacna donde existen
condiciones similares. La "Quebranta" es una variedad no aromtica, de un gusto muy
peculiar, que da el sabor inconfundible al aguardiente de uva Pisco.
Entorno legal
S.A.C. Al entrar en vigencia la Ley 1258 de 2008, aparece en Per, un nuevo avance en
materia de sociedades, pues, rompe con los excesivos formalismos, exigencias y trmites
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dispendiosos, exigidos en los diversos tipos de sociedades clsicas reguladas en el Cdigo
de Comercio, con los cuales en muchos casos hacan desistir a los contratantes o
constituyentes de la conformacin de sociedades. Cuenta con las siguientes ventajas:
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PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
El proyecto de Produccin y Comercializacin de Pisco Puro emplear la estrategia de
Diferenciacin, la cual se fundamentara en los logros obtenidos por el producto siendo
este el actual Campen en la Variedad de Pisco Puro en el concurso nacional realizado
por la Comisin Nacional del Pisco. Asimismo la materia prima es muy importante para la
elaboracin de un buen pisco motivo por el cual daremos nfasis al cultivo y cosecha de
las uvas de los viedos de nuestra aliada asegurando la calidad del producto final. Adems
de esto se explotar la particularidad de la uva Quebranta, uva que slo crece en nuestro
pas y daremos nfasis a este aspecto para de esta manera diferenciar nuestro producto.
Mercado Local Para el mercado interno se utilizara la estrategia de muestras esto quiere
decir que se enviaran muestras gratis a una base de datos selecta la cual est conformada
por nuestro pblico objetivo y de esta manera nos daremos a conocer con ellos.
Asimismo se lanzara una campaa promocional del producto en los mismos puntos de
venta (Supermercados e Hipermercados).
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PLAN DE MARKETING
Definicin Del Producto
Usos Y Beneficios
Comercializacin Y Promocin
Mercado Objetivo
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Son todos aquellos consumidores de licores de alto grado alcohlico mayores de 18 aos
en la ciudad de Lima, que se encuentren en los sectores de NSE A y B, y a consumidores
mayores de 21 aos en la ciudad de Miami, que se ajusten al perfil del segmento.
Analisis Foda
Oportunidades.
Gran auge del consumo interno de este licor as como tambin apoyo del gobierno a este
producto de bandera como ha sido denominado.
Amenazas. Gran parte informal de este sector lo cual le quita seriedad al producto pues
uno puede consumir licores de no muy buena calidad.
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PLAN DE OPERACIONES
Tamao Normal
El tamao del proyecto est dado por el volumen de litros que se proyect comercializar,
en el primer ao trabajaremos al 60% de la capacidad de produccin de nuestros equipos
que es del orden de 30,000 litros por ao. En el sexto ao se llegar a la utilizacin del
96% de nuestra capacidad instalada debido a un incremento en la demanda proyectada.
Esto se muestra con claridad en el cuadro
2. Toma de muestra:
Preparacin de una muestra de mosto para ser analizada, la cual se realiza con diez kg de
uva.
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4. Determinacin del grado gluconomtrico.
5. Determinacin de la acidez:
6. Vendimia o Cosecha:
Se lleva a cabo en las maanas utilizando cajas de madera, plstico o canastas de caa
con capacidad mxima de veinte Kg., las cuales se transportan en camiones o camionetas.
7. Recepcin y pesada:
8. Estrujado y despalillado:
Consiste en romper las uvas para extraer el jugo sin romper la semilla y separar los palillos
(escobajo), a fin de que el mosto entre al proceso libre de materias extraas.
9. Encubado:
Consiste en el vaciado del mosto a las cubas de fermentacin, debiendo hacer las
correcciones de acidez y grado de glucosa.
10. Fermentacin:
11. Trasiego:
12. Destilacin
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Para la elaboracin de pisco se utiliza la operacin de destilacin discontinua y slo deben
utilizarse equipos de destilacin directa. Para cumplir con la norma tcnica peruana
211.001, los equipos para la destilacin discontinua deben ser construidos de cobre y
recubiertos internamente con estao o acero inoxidable.
Alambique simple:
Carga, colocado del vino en la caldera ocupando las dos terceras partes de su capacidad.
Inyeccin de calor, encendido del horno y regulacin de temperatura.
Evaporacin, los componentes del vino pasan al estado gaseoso al alcanzar punto de
ebullicin, a mayor temperatura mayor cantidad de vapor.
Cabeza, tiene un punto de ebullicin inferior a los 78,4 C, elimina alcohol metlico y el
acetato de etilo y constituye el 1 a 2 % del volumen de carga.
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Cuerpo, se obtiene entre 78,4C a 90C, representa la parte noble del destilado, rico en
alcohol etlico y sustancias voltiles positivas; el contenido alcohlico es de 40GL
50GL.
Obtenido el pisco se hace el afinamiento, que consiste en la filtracin para eliminar las
partculas en suspensin. Luego se procede a la maduracin a fin de que alcance las
caractersticas organolpticas. Finalmente se efecta el embotellado, previo filtrado y se
efecta el encapsulado y etiquetado.
Se realiza mediante pruebas que permitan verificar que el producto obtenido se ajusta a
las normas establecidas.
2. Anlisis fsico-qumico
Los anlisis sensorial y organolptico son el conjunto y suma de las sensaciones a travs
de los sentidos, vale decir, olfato y gusto, con la finalidad de determinar si el color, fluidez,
olor, aroma y sabor del aguardiente se ajustan a los establecidos. Los anlisis fsico-
qumicos consisten en realizar las determinaciones analticas en el laboratorio de los
siguientes indicadores:
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Esta carencia de instrumental resta garantas para la obtencin de un Pisco de calidad y
atenta contra la productividad de la actividad. Es deficiente, de otro lado, el estado de
conservacin de sus bodegas a causa, en parte, de su antigedad, por lo que se hace ms
difcil brindarle el mantenimiento adecuado.
Los factores mencionados influyen para que la elaboracin del pisco no sea uniforme en
sus resultados, sin que por ello incidan de modo inexorable en la calidad del producto.
Este puede ser excelente, tal como lo demuestran los concursos nacionales de pisco
organizados por el MITINCI.
En el caso de los medianos productores, se comprueba que tienen acceso a una mayor
tecnologa de transformacin y control de costos, lo que los favorece en el proceso
productivo. El mediano productor est en condiciones de vincularse a centros de
informacin profesional o laboratorios para realizar pruebas de control de su producto.
Los productores industriales generalmente disponen de personal altamente calificado y
de laboratorios, lo que les permite llevar a cabo todo tipo de anlisis y efectuar en el
momento oportuno los ajustes pertinentes para mejorar la eficiencia en el proceso
productivo, adecuarse con mayor facilidad a las normas tcnicas, as como estudiar
aspectos relativos a la presentacin y al marketing
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Programa De Produccin E Inventarios
Maquinarias
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-Estrujadora y Despalilladora modelo ALFA con capacidad de 1,000kg por hora
-Tanques de acero inoxidable con fondo cnico, cuenta tambin con visor abierto,
termmetro, grifo saca muestras y dos vlvulas (entrada y salida).
Equipos
Herramientas
Mobiliario
El laboratorio debe procurar contar con los equipos de vidrio y reactivos necesarios para
as asegurar la calidad del producto.
Mostimetro.
Alcoholmetro.
Termmetro.
Probeta 250 ml.
Matraz.
Pipeta.
Balanza Analtica.
Fiola 1 lt.
Fiola 200 cc.
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Beaker.
Vaso Muestra 250 cc.
Destilador de laboratorio.
Todo aquello que sea usado para la parte administrativa de la empresa, como escritorios,
telfonos, faxes, fotocopiadoras y todo aquello que integre el economato.
Tecnologa.
Para este sector no existe mucha tecnologa pues el punto crtico del proceso es al
momento de destilar para lo cual se utiliza un alambique de cobre sin una tecnologa
mayor que el conocimiento del operario para controlar el proceso.
Las maquinas estrujadoras as como tambin las llenadoras cuentan con una tecnologa
relativamente nueva o de vanguardia para el sector as como tambin los tanques de
reposo y fermentacin los cuales contaran con termmetros y dems.
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DISEO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS
Forma Societaria
La empresa ser constituida por los 2 integrantes del grupo el seor juan perez los cuales
adoptaremos la forma societaria de Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.) la cual ser
inscrita en el Departamento de Lima. Adems se ha constituido una alianza estratgica el
cual pacta el precio de la uva que vamos a comprar para nuestra produccin de pisco en
S/. 0.70 Kg. Se asume esta forma societaria debido a los distintos beneficios que se tiene
siendo una persona jurdica, como poder dividir la inversin total en partes
proporcionales de acuerdo al porcentaje del capital aportado por cada integrante, el cual
vamos a dividir de la siguiente manera: 50% la Sra. Lovera por el aporte monetario, y un
25% para cada uno de nosotros dos, que somos lo que vamos a dar la asesora tcnica
por medio de personal especializado y compraremos todo lo necesario para la produccin
del pisco, como son: la maquinaria, instrumentales, muebles etc.
Licencia De Funcionamiento.
Sunat / Essalud.
Con una copia del testimonio debidamente inscrito en los registros pblicos, nos
dirigimos a la SUNAT para que nos otorguen nuestro nmero de RUC (Registro nico de
Contribuyente) y luego inscribimos a nuestros empleados en ESSALUD.
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Luego de que exista la empresa formalmente uno se debe acercar a la Oficina de Signos
Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la
Propiedad Intelectual (INDECOPI) la cual es competente para resolver en primera
instancia todo lo relativo a marcas, nombres y lemas comerciales as como tambin
Denominaciones de Origen.
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PROYECCION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Inversin En Activo Fijo
La inversin en activos intangibles corresponde a todos los gastos relacionados con los
trmites de constitucin de la empresa, licencias, legalizaciones, etc. As mismo en gastos
de licencias de software. El detalle se puede apreciar en el siguiente cuadro.
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Inversin EN CAPITAL DE TRABAJO
Total Inversiones
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CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS DE LAS INVERSIONES
Estructura De Capital
70% por un prstamo del Banco Wiese Sudameris a una tasa de 17% e.a.
Los intangibles sern financiados con aporte propio as como tambin parte del capital
de trabajo que sern los primeros meses de operacin y parte del activo fijo como puede
ser los equipos y el laboratorio, el resto de bienes sern financiados a travs del prstamo
bancario que recibiremos.
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INGRESOS POR VENTAS
Para determinar este ingreso se tom en cuenta la demanda tanto interna como
externa y los crecimientos de la misma planteados que fueron de 10% y 20%
respectivamente.
La recuperacin del capital de trabajo est conformada por la sumatoria del capital
inicial y las distintas variaciones del mismo, se da al final del ao 6 y asciende a $
199,181.53.
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Costos Y Gastos
Costos De Insumos Directos
Egresos No Desembolsarles
Depreciacin
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Estados Financieros Proyectados
Todos Los Importes Estn Expresados En Dlares Americanos A Una Tasa Cambiaria De
S/. 3.50 Por Dlar.
No Se Capitalizan Utilidades
El Prstamo Con El Banco Wiese Sudameris Se Realizar Con Una Tasa Del 17% E.A. A 5
Aos.
Este flujo es aquel en el cual se considera el capital necesario para poder operar. Este
cuadro ya fue presentado antes motivo por el cual no se coloca en este punto. Ver cuadro
Flujo De Capital
En este flujo estn considerados los desembolsos de dinero por parte de la empresa o su
capital como el nombre lo indica. Esto est integrado dentro del flujo econmico.
Este flujo toma en cuenta todos los ingresos y egresos del proyecto antes de la deuda
financiera (Amortizacin e Intereses).
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Servicio De La Deuda
El flujo de caja financiero es el resultado de la resta del flujo econmico menos el servicio
de la deuda.
Para una presentacin ms ordenada y con la finalidad de facilitar el anlisis del flujo de
Caja Financiero, ste puede ser visualizado al final del captulo en el cuadro 8.17
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EVALUACION FINANCIERA
Calculo De La Tasa De Descuento.
Tasa de Libre de Riesgo: La tasa que hemos utilizado es el promedio de los ltimos 40
aos de los bonos soberanos del gobierno americano.
Prima de Riesgo: La prima de riesgo del mercado americano es la que hemos tomado
en cuenta. Cabe mencionar que como no se encuentra informacin referente a este
sector en nuestro mercado debemos tomar los datos externos para luego desapalancarla
o traerla a nuestro pas.
Tasa Riesgo Pas: La tasa de riesgo pas que hemos tomado es un promedio de los
ltimos 20 meses.
RRF = 5.99%
Beta = 1.63
Ke = 12.35%
Cabe mencionar que este es un valor nominal motivo por el cual debe ajustarse a tasa
real con la inflacin del pas de origen y la siguiente formula:
T. Real = 9.606%
Luego que se ha pasado de tasa nominal a real se ajusta por la inflacin local con la
siguiente formula:
Y finalmente se pasa a tasa nominal nuevamente siendo este el valor del costo de
oportunidad del inversionista o Ke:
T. Nominal = 19.15%
Ke = 19.15%
WACC = 14.43%
INDICADORES DE RENTABILIDAD
VANE Y VANF.
El VAN Econmico es aquel que se determina trayendo al presente los flujos econmicos
descontados por el WACC del proyecto. Estos flujos estn compuestos por los ingresos y
egresos del proyecto sin tener en cuenta la deuda financiera.
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El VAN Financiero es aquel que se determina trayendo al presente los flujos financieros
del proyecto descontados por el Ke. Estos flujos a diferencia de los econmicos si toman
en cuenta la deuda financiera.
TIRE Y TIRF.
La TIR Financiera es la tasa que vuelve el VAN Financiero CERO. En trminos de aplicacin
al proyecto nuestra TIRF debe ser mayor al KE hallado con lo cual se reafirmara la
viabilidad del proyecto.
En ambos casos nuestras TIR son mayores que sus respectivos indicadores motivo por el
cual el proyecto es viable.
Periodo De Recuperacin.
Cabe mencionar que la tasa de descuento utilizada para los flujos fue el
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- Inversin = 184,970.41
Lo cual nos da un resultado de 1.03 con lo cual los beneficios son mayores a los costos en
1.03 veces.
Este costo est dado por la tasa de inters anual que nos impondr el Banco Wiese
Sudameris por su producto CRECENEGOCIO y este es a razn de 17% siendo una tasa
atractiva dentro del mercado local y un producto dirigido a nuestras necesidades.
Para determinar el punto de equilibrio hemos tomado los costos fijos operativos ms los
costos fijos de financiamiento para de esta manera tener los costos fijos totales luego con
el margen de contribucin por botella vendida se puede determinar el nmero de
unidades que se necesita vender para llegar al punto de equilibrio. En ambos casos tanto
el punto de equilibrio econmico como financiero las unidades vendidas superan ese
punto.
ANLISIS DE SENSIBILIDAD.
Para este anlisis hemos determinado como variables de inters o de entrada los
siguientes elementos y los respectivos valores para cada uno de los escenarios:
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Luego de haber definido las variables y sus respectivas variaciones los resultados son los
siguientes para cada uno de los escenarios:
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Luego de haber desarrollado este proyecto de inversin podemos concluir lo siguiente:
El margen de contribucin unitario por cada una de las botellas es muy alto (entre 70% y
80%) por lo cual el producto es rentable. Esto se puede comprobar luego de la evaluacin
econmica financiera realizada la cual arrojo datos muy favorables al proyecto en dos de
los tres escenarios propuestos los cuales fueron normal y optimista.
al medir las tasas de internas de retorno con sus respectivos indicadores (tire vs. wacc y
tirf vs. ke) en el escenario normal y optimista salieron mayores con lo cual el proyecto es
viable y se da luz verde a la inversin, asimismo los valores actuales netos (VANE y VANF)
arrojaron valores positivos en estos dos escenarios anteriormente mencionados con lo
cual se reafirma la viabilidad del proyecto.
Con respecto a la maquinaria de produccin no es muy sofisticada por lo que es muy fcil
de acceder a ella y los costos no son muy altos. La norma tcnica determina ciertos
criterios de produccin como son que el alambique sea de cobre y no de otro metal pero
en trminos generales la maquinaria no implica una inversin muy fuerte para el
inversionista.
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Como conclusin final se puede decir que el proyecto es viable no solo el mercado lo dice
con su comportamiento que va en aumento sino tambin las cifras de la evaluacin
econmica financiera respaldan esta viabilidad con sus buenos resultados por esto y por
nuestra bebida nacional.
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BIBLIOGRAFA
PORTAL DE PROMPEX PER
www.prompex.gob.pe
www.bcrp.gob.pe
www.adexperu.org.pe
PORTAL DE ADUANET
www.aduanet.gob.pe
www.piscoshop.com
www.doc.gov
www.census.gov
www.stat-usa.gov
www.invia1912.com
www.semanaeconomica.com
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ANEXOS
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