Tarea N 2 - Estados Financieros valor Total - 20%

A continuacin se presentan las descripciones de las cuentas y los saldos respectivos

al 31 de diciembre de 2016 de La Empresa CAMILA SA, con ello determine las cuentas
y elabore el estado de Situacin Financiera.

N Descripcin Valor en Lempiras

1- Gastos de Organizacin 20,000.00
2- Efectivo en Caja 70,000.00
3- Dinero adeudado por los Clientes 150,000.00
4- Valor que adeudamos a los proveedores 250,000.00
5- Dinero depositado en cuenta de cheques 280,000.00
6- Suscripciones pagadas por anticipado 12,000.00
7- Inventario de Mercaderas 270,000.00
8- Prstamo Concedido por Ficohsa corto plazo 180,000.00
9- Intereses por cobrar 8,000.00
10- Material de Empaque 15,000.00
11- Documentos por pagar a largo plazo 90,000.00
12- Documentos por Cobrar largo plazo 75,000.00
13- Depsitos a Plazo 80,000.00
14- Inversiones Temporales 95,000.00
15- Inversiones en Acciones 160,000.00
16- Primas de Seguros 30,000.00
17- Acreedores Varios a corto plazo 60,000.00
18- Herramientas 15,000.00
19- Vehculo para transportar personal 150,000.00
20- Vehculo para transportar mercadera 170,000.00
21- Edificio 1,900,000.00
22- Documentos por pagar a corto plazo 85,000.00
23- Mobiliario y Equipo de Oficina (Muebles y 145,000.00
24- Enseres) 28,000.00
25- Gastos de Instalacin 270,000.00
26- Utilidad neta del Ejercicio 25,000.00
27- Documentos por cobrar a corto plazo 77,000.00
28- Utilidad de ejercicios anteriores 13,500.00
29- Reserva Legal 1,000,000.00
30- Hipotecas por pagar (Prstamo Hipotecario) 1,672,500.00
Capital Social
 Se pide:
Llenar los espacios donde aparece el signo de interrogacin
marcado color rojo, para completar el estado de situacin
financiera.

Forma de reporte
" CAMILA SA "
Estado de Situacin Financiera
al 31 de Diciembre de 2016
Concepto
Activos
Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 525,000.00
Caja 70,000.00
Bancos 280.000,00
Depsitos a Plazo 80,000.00
Inversiones Temporales 95.000,00
Cuentas por cobrar 183,000.00
Clientes 150,000.00
Documentos por cobrar a corto plazo 25,000.00
Intereses por cobrar 8,000.00
Inventarios
Inventario de Mercaderas 270,000.00 270,000.00
No corrientes
Cuentas por cobrar 235,000.00
Documentos por Cobrar largo plazo 75.000,00
Inversiones en acciones 160,000.00
propiedad planta y equipo
Herramientas 15,000.00 2,380,000.00
Equipo de Reparto 170,000.00
Equipo de Transporte 150,000.00
Edificio 1.900.000,00
Mobiliario y Equipo 145.000,00
Gastos pagados por anticipado 105,000.00
Gastos de Organizacin 20,000.00
Gastos de Instalacin 28,000.00
Suscripciones pagadas por anticipado 12,000.00
Material de empaque 15,000.00
Primas de Seguro 30,000.00
Total Activo 3,698,000,00
Pasivo
Corrientes
Cuentas por pagar a corto plazo 575,000.00
Proveedores 250.000,00
Acreedores Varios a corto plazo 60.000,00
Prstamo por pagar a corto plazo 180,000.00
Documentos por pagar a corto plazo 85.000,00
No corrientes
Cuentas por pagar 1,090,000.00
Documentos por pagar a largo plazo 90.000,00

Hipotecas por pagar 1,000,000.00

Total pasivo 1,665,000.00
Patrimonio Neto 2,033,000.00
Capital Social 1,672,500.00
Reservas 13,500.00
Reserva legal 13,500.00
Resultados acumulados 347,000.00
Utilidad del Ejercicio 77,000.00
Utilidad neta del Ejercicio 270,000.00
Total pasivo y patrimonio neto 2,025,500.00

Katerine Hernndez Andrea Martnez

Gerente General contador Auditor Interno

Para calcular el capital social primero calcule el patrimonio mediante la ecuacin

contable (activo pasivo = patrimonio), despus, al patrimonio rstele las utilidades, y
reservas, ese es su capital social.
*PARA HACER LA TAREA N2 (Estado de Situacin Financiera)

Para hacer el estado de situacin financiera, apyese en la clasificacin de cuentas de

la unidad V y en los modelos de estado de situacin financiera que se presentan en la
misma unidadescoja uno para hacerlo.
Para encontrar el patrimonio aplique la ecuacin contable o patrimonial (activo pasivo
= patrimonio o activo = pasivo + patrimonio).

Nota:
a) Recuerde que la descripcin y clasificacin de las cuentas est en la Unidad 4
(cuatro).
b) observe los modelos de la unidad y escoja el que desee, puede elaborarlo en
este cuadro, que se le present anteriormente, solamente llenando los espacios
en blanco, o puede elaborarlo usted con cualquiera de las dos formas (cuenta o
reporte).

*Se tomar en cuenta la presentacin, con encabezado, cuerpo y firmas.

Consejos para elaborar la tarea N 2---Estado de Situacin Financiera (antes conocido

en el nombre de Balance General)
Nota: Puede seguir estos pasos ms no es necesario realizarlo ya que arriba se le brinda el
cuadro para llenar.

1- Determine los rubros principales del estado de situacin financiera

Pasivo
Activo
Patrimonio

2- identifique su ubicacin
Activos Pasivos
Activos Corrientes (plazo menor de Pasivos Corrientes (plazo menor de
un ao) un ao)
Activos No corrientes (plazo mayor Pasivos No corrientes (plazo mayor
de un ao) de un ao)
Patrimonio
(Capital Social, Reservas, Utilidades)

3- Coloque las sub clasificaciones

Ejemplo:
Activos
Activos Corrientes
 1- Efectivo y equivalentes de efectivo(EE)
2- Cuentas por cobrar(CC)
3- Inventarios(I)
4- Activos Mantenidos para la venta(AMV)
5- Gastos pagados por anticipado(GPA)
As sucesivamente

4- Luego toma cada uno de los rubros y coloca las cuentas

Ejemplo:
1- Efectivos y equivalentes de efectivo
Caja
Bancos
Bancos Ahorro
Inversiones Temporales
Y as sucesivamente.

5- Verifique que se cumpla la ecuacin contable

Si trabaja con la forma de cuenta ecuacin patrimonial o contable es
Activo = Pasivo + Patrimonio
Si trabaja con la forma de reporte- ecuacin contable o patrimonial es
Activo Pasivo = Patrimonio

OBSERVACION: NO SE SOLICITA DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES NI

ESTIMACIONES YA QUE ES TEMA DE LA UNIDAD IX Y LA TAREA N2 ESTA
EN LA UNIDAD V.

Vea los modelos de estados de situacin financiera que se presentan en la

unidad.

Debe utilizar los rayados (cuadros)

Tambin debe tener presente a) el encabezado (nombre de la empresa, estado
de situacin financiera y fecha .
b) El cuerpo (contenido)
c) Las firmas (al pie del estado de situacin financiera)

Las cuatro columnas son de izquierda a derecha1,2,3,4 (simblico-las

columnas no se numeran.solo lo hago para explicarles

De izquierda a derecha:
En la primera columna: van las subcuentas
En la segunda: van las cuentas
En la tercera: van las clasificaciones (por ejemplo: efectivo y equivalentes de
efectivo- va el total de las cuentas que forman este rubro como ser: caja, bancos,
inversiones temporales)van las cuentas por cobrar etc
En la cuarta: van los totales de Activo (Activos corrientes y Activos no corrientes)
Pasivo (Pasivos corrientes y Pasivos no corrientes)
Patrimonio (Capital Social, Reservas, Utilidades)
O sea la ecuacin patrimonial o contable.

Tambin dentro de la unidad V se brinda una clasificacin de las cuentas del

Estado de Situacin Financiera.