UNIVERSIDAD NACIONAL DE MOQUEGUA

ESCUELA PROFESIONAL DE GESTIN PBLICA Y D.S. CONTABILIDAD

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MONOGRAFIA 01

COMERCIAL GRAMADAL SAC., con RUC N 20453247963, cuya actividad principal es la

comercializacin de artefactos electrodomsticos al por mayor y menor, al 02 de enero de
2017, reinicia sus operaciones con los siguientes, valores, bienes y obligaciones:

INVENTARIO
- Dinero en caja 25,000.00
- Dinero en caja fuerte 6,000.00
- Dinero en caja chica 4,000.00
- Dinero en Cta. Cte. Banco Interbank 45,000.00
- Dinero en Cta. Ahorros Bco. Crdito BCP 25,000.00
- Dinero en Cta. Ahorros Bco. Crdito BCP 15,000.00
- Alquileres pagados por adelantado 5,000.00
- Mercedarias: 10TV LG a S/. 800 C/U; 5 Tv Samsung a S/. 900 c/u
- Factura N 001-120 por pagar a SOL EIRL 10,000.00
- Letra N 002 por pagar a Comercial Lima SAC S/. 5,000.00
- Letra N 004 por pagar a SUR SAC 10,000.00
- Prstamo de Banco Interbank 50,000.00
- Prstamo de Caja Municipal de Tacna 15,000.00
- Capital Social 45,000.00
- Resultados del ejercicio. 2,500.00
OPERACIONES:
05/01 Compra al contado mercadera a Amrica SAC, segn Factura N 001-1001 lo siguiente:
92 Tv LG a S/. 850 c/u; 64 TV Samsung a S/. 890 c/u, mas IGV
06/01 Vende a contado mercadera a Comercial Alamera SAC, segn Factura N 001-0005 lo
siguiente: 75 Tv LG a S/. 1,085.00 c/u; 40 TV Samsung a S/. 1496 c/u, mas IGV
15/01 Compra al crdito a 30 das, mercaderas a la empresa Comercial Lima EIRL, segn
Factura N 005-0012 lo siguiente: 32 Tv LG a S/. 915 c/u; 38 TV Samsung a S/. 966 c/u,
Incluido IGV
16/01 Vende a crdito 60 das, mercadera a Comercial Samegua EIRL, segn Factura N 001-
0006 lo siguiente: 25 Tv LG a S/. 998 c/u; 42 TV Samsung a S/. 1342 c/u, Incluido IGV
20/01 Compra al contado una camioneta Toyota PK 3324 a Toyota del Per SAA, segn Factura
N 034-3306 por U.S. $ 40,000.00 ms IGV
28/01 Se recepciona y cancela en efectivo recibos de servicios bsicos: agua a EPS Moquegua
por S/. 170.00; energa elctrica a Electrosur SRL por S/. 280.00, servicio telefnico a
Telefnica del Per SAA por S/. 190.00
30/01 Se confecciona y se paga planilla de remuneraciones del mes de enero a los siguientes
trabajadores:
Nombres y apellidos Cargo Rem Bsico S/. Afiliacin
1. Percy Nuez Gamez Gerente 3,650.00 ONP
2. Carlos Maquera Prez Sub Gerente 2,630.00 AFP Integra
3. Mara Herrera Quispe Secretaria 850.00 AFP Profuturo

30/01 Se emite la Nota de Crdito N 001-001 a nuestro Cliente Comercial Samegua EIRL por
concepto de descuento por pronto pago de la Fact N 001-0006, importe total S/.50.00

Se pide:
1. Registrar las operaciones en los Libros de contabilidad principales y auxiliares
2. Prepare la Hoja de Trabajo y los Estados Financieros bsicos