CIAP Credito Icms Ativo Patrimonio

1.
Linha Microsiga Protheus
2.
3. http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=226527899
4. Nacionais
FIS0032_CIAP_Crdito_ICMS_sobre_A
tivo_Permanente
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Criado por Flavio Luiz Vicco, ltima alterao em 17 ago, 2016
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Campo criado para informar se o usurio utiliza o bem com parcela reduzida. Conforme
o RICMS aprovado pelo decreto
Produto: Microsiga Protheus
Verses: P11 e P12
Ocorrncia: CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente
Passo a Passo
O CIAP Controle de Crdito do ICMS do Ativo Permanente dispe sobre o
aproveitamento de crdito do ICMS relativo mercadoria destinada ao ativo
permanente e institui o documento especfico de mesmo nome.
Por meio do CIAP, fica assegurado a todo contribuinte do ICMS o direito de se creditar
o imposto em operao de que tenha resultado a entrada de mercadoria destinada ao
ativo permanente, desde que:
Guarde relao com a atividade fim do contribuinte;
A entrada tenha ocorrido a partir de 1 de novembro de 1996.
Os documentos fiscais relativos a bens do ativo permanente, alm de serem escriturados

nos livros fiscais prprios, sero tambm escriturados no documento CIAP, elaborado
com a finalidade de determinar o valor do estorno do crdito fiscal, apropriando na
entrada dos bens no estabelecimento.
Est disponvel no processo de emisso do Livro CIAP (MATR995) a gerao de

informaes consolidadas por filial para atendimento a gesto corporativa, onde foi
criada a pergunta Aglutina por CNPJ+IE?, que permite ao usurio selecionar filiais que
possuem o mesmo CNPJ de forma unificada.
Importante
Quando utilizada a opo de Aglutinao por CNPJ+IE, a janela de seleo de filiais

ser ordenada por CNPJ + I.E. Para utilizar a aglutinao de informaes, o cliente
dever consultar seu departamento jurdico para verificar se o seu ramo de atividade
permite tal aglutinao.
O crdito de ICMS pode ser apropriado totalmente depois de transcorridos 48 ou 60

meses da data de aquisio do bem, sendo que, mensalmente, a empresa se apropria do
valor do estorno, que ser obtido pela multiplicao do valor de crdito apropriado por
ocasio da entrada do bem pelo fator mensal, que ser a frao do nmero de meses em
que a apropriao ser realizada.
Exemplo:
Se a apropriao for finalizada em 48 meses, o valor mensal da apropriao ser a

frao de 1/48. O valor final da apropriao ser a relao entre a soma das sadas e
prestaes isentas ou no tributadas, e o total das sadas e prestaes escrituradas no
ms.
Importante
Considere 60 meses para bens adquiridos at 31/12/2000;
Considere 48 meses para bens adquiridos a partir de 01/01/2001.
Tabela SF9 - Manuteno CIAP
Campo F9_ITEMNFS
Tipo Caracter
Tamanho 4
Decimal 0
Formato @!
Ttulo It. Nf. Sada
Descrio It. Nf. Sada
Nvel 1
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Opes 1=Sim; 0=No
Help Informe o item da Nf de Sada.

Importante
Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por
venda e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G140.
Campo F9_TIPO
Tipo Caracter
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @!
Ttulo Tipo Bem
Descrio Tipo do Bem
Help Classificao do Tipo de Bem, semelhante ao Ativo Fixo.
Importante
Campo criado para informar o tipo de Ativo, a busca realizada pela mesma Consulta
Padro utilizado no Ativo Fixo (G1) e para atender o SPED, na gerao do bloco G,
registro G125 e 0300.
Caso o bem estiver cadastrado como componente, ou seja, o campo F9_TIPO com o
contedo 03, no ser possvel apropri-lo e o sistema ir apresentar um alerta com as
instrues para resoluo da inconsistncia.
Campo F9_CODBAIX
Tipo Caracter
Tamanho 6
Decimal 0
Formato @!
Ttulo C. Bem Princ.
Descrio Cod. Bem Principal
Help Cdigo do Bem Principal que o componente faz parte.
Importante
Campo criado para informar o Cdigo do Ativo Principal ao qual o componente ser
adicionado e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G125 e 0300.
Campo F9_PARCRED
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Ttulo Parc. Reduz.

Descrio Parcela Reduzida
Cbox 1=Sim; 2=No
Help Indica se o bem possui parcela reduzida para depreciao.
Importante
Campo criado para informar se o usurio utiliza o bem com parcela reduzida. Conforme
Decreto 1980 de 21.12.2007 publicado no RICMS do Paran, na hiptese de aquisio
de bens ainda em fase de implantao, em substituio ao fator de quarenta e oito (48)
avos, aplicar o fator obtido entre a diferena de quarenta e oito e a quantidade de meses
transcorridos entre a entrada do bem no estabelecimento e o incio das atividades.
Ao dar entrada do bem no estabelecimento, o usurio deve informar na rotina de

Manuteno CIAP as parcelas a serem consideradas no campo Num. Parc.
(F9_QTDPARC), e o mesmo ser replicado ao campo Saldo Parc. (F9_SLDPARC).
Os clculos sobre a apropriao sero feitos em cima dessa quantidade.
Campo F9_VALICCO
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Ttulo ICMS Comp.
Descrio Valor do ICMS Complementar
Utilizado para clculo do ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de

Help
diferencial de alquota se N = No considera diferencial de alquota
Campo F9_VALICST
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Ttulo ICMS ST
Descrio Valor do ICMS ST
Help Valor do ICMS ST
Campo F9_VALFRET
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Ttulo ICMS Frete.
Descrio Valor do ICMS sobre o Frete.
Help Valor do ICMS sobre o Frete.

Campo F9_VALICMP
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Ttulo ICMS Prprio
Descrio Valor do ICMS Prprio.
Help Valor do ICMS Prprio.
Importante:
O valor gravado no campo F9_VALICMP o valor do ICMS do bem, preenchido

automaticamente atravs da incluso do bem atravs do documento de entrada. Este
campo atualmente no utilizado no processamento do bloco G do SPED Fiscal
Campo F9_DTINIUT
Tipo Data
Tamanho 8
Ttulo Dt.Ini.Uti.
Descrio Data Incio de Utilizao
Data de incio da utilizao do bem. Esta data ser considerada no momento

da apropriao do bem, se a data de incio de utilizao do bem for posterior
Help
ao perodo de processamento da apropriao ento o bem no ser
considerado para apropriao no perodo.
Campo F9_VLDBATV
Tipo Numrico
Tamanho 16
Decimal 2
Ttulo Val.Deb.Atv.
Descrio Valor Debito Ativo
Help Valor de Dbito por Diferencial de Alquota de Ativo Imobilizado
Tabela SF4 Tipos de Entrada e Sada
Campo FA_VALICCO
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Ttulo ICMS Comp.
Descrio Valor do ICMS Complementar
Help Valor do ICMS Complementar
Campo F4_CIAPTRB
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Ttulo Trib.CIAP
Descrio Tributa CIAP
Pertence("
Validao
12")
(X3_VALID)
Considera sadas tributadas quando o TES estiver configurado como

Help OUTROS ou ISENTO para clculo do coeficiente de apropriao do
CIAP.
1. Parmetros
Nome da
MV_APRCOMP
Varivel
Tipo Lgico
Informe .T. para componente cujo credito seja apropriado a partir do

Descrio
perodo que ocorrer a sua entrada ou consumo no estabelecimento.
Valor Padro .F.
Importante
Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por
venda e para atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G140.
Procedimentos para Configurao
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/ Cadastros/ Parmetros

(CFGX017). Crie/configure o(s) parmetro(s) a seguir:
Itens/Pastas Descrio
Nome MV_LCIAPA
Tipo Caracter
Cont. Por. <definido pelo cliente>

Descrio Arquivo de Termo de Abertura do Livro CIAP
Exemplo para o contedo: LCIAPA.TRM
Importante
Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Nome MV_LCIAPE
Tipo Caracter
Descrio Arquivo de Termo de Encerramento do Livro CIAP
Exemplo para o contedo: LCIAPE.TRM
Importante
Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Nome MV_CIAPTOT
Tipo Lgico
Cont. Por. <F ou T>
Define se o contedo das colunas Sadas e Prestaes Tributadas sero

Descrio compostos: T = Valor Total, IPI, ICMS Retido e despesas acessrias ou F
= Base do ICMS.
Importante
Observe quando o contedo do parmetro for igual a T, no valor apresentado tambm

sero consideradas as despesas acessrias, ou seja, mais o seguro, o frete e as despesas.
Nome MV_CIAPCFO
Tipo Caracter
Utilizado na rotina de impresso do Modelo C, para compor os valores

das colunas de Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas
Descrio
e Prestaes (coluna 2). Informar apenas as CFOPs de vendas do mercado
interno.
Exemplo para o contedo: 5101/6101/5102/6102/
Os CFOPs devem estar separados por barras ( / ).
Importante
O parmetro MV_CIAPCFO pode ser utilizado para definir quais CFOPs devem
compor a coluna de Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e
Prestaes (coluna 2).
Quando estiver preenchido, so processados apenas os CFOPs informados no

parmetro, totalizando as colunas 1 e 2 da mesma forma. Se no for informado, todas as
movimentaes de sadas estaduais e interestaduais sero consideradas, classificando as
tributadas (coluna 1) por meio do TES utilizado na movimentao.
Nome MV_CIAPVER
Tipo Lgico
Cont. Por. <T ou F>
Indica se, caso o parmetro MV_CIAPCFO esteja preenchido, o TES

Descrio
utilizado ser verificado para indicar se a prestao tributada no CIAP.
O contedo pode ser preenchido com:
T - Para verificar o TES na composio das colunas Sadas e Prestaes

Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2).
F - Para que os mesmos valores sejam apresentados nas colunas Sadas e

Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2).
Em ambos os casos, so processados apenas os movimentos que tenham sido efetuados

com os CFOPs indicados no parmetro MV_CIAPCFO.
Nome MV_DATCIAP
Tipo Data
Data de incio da vigncia da LC 102/2000, para impresso dos modelos

Descrio
C e D do CIAP.
Exemplo para o contedo: 20010101
Nome MV_ESTADO
Tipo Caracter
Sigla do estado da empresa usuria do sistema, para efeito de clculo de

Descrio
ICMS.
Exemplo para o contedo: SP
Nome MV_CFOEXP
Tipo Caracter

Informar os CFOPs para movimentaes equiparadas exportao - CIAP
Descrio
Modelo C.
Exemplo para o contedo: 5101/6101
Importante
Caso o parmetro MV_CFOEXP no exista ou seu contedo esteja em branco, para o

clculo das exportaes, so considerados apenas os CFOPs iniciados por 7, ou seja,
apenas as movimentaes de exportao, no sendo possvel identificar movimentos
equiparados exportao.
Nome MV_CFOEXC
Tipo Caracter
Informar os CFOPs de exportao que sero desconsiderados na gerao

Descrio
do relatrio - CIAP Modelo C.
Exemplo para o contedo: 7101/7102
Importante
O parmetro MV_CFOEXC pode ser utilizado quando existir a necessidade de

desconsiderar determinados CFOPs no clculo das exportaes. Caso ele no exista ou
seu contedo no seja informado, todas as operaes de exportao sero consideradas.
Nome MV_P3CIAP
Tipo Lgico
Cont. Por. F
Indica se as movimentaes que controlam poder de terceiro devem ser

Descrio consideradas no quadro 3 do Livro CIAP (Demonstrativo do estorno do
crdito).
Importante
Por padro, o contedo desse parmetro falso, ou seja, no considera as

movimentaes que controlam poder de terceiro.
Nome MV_FATCIAP
Tipo Lgico
Cont. Por. T ou F
Indica se na emisso dos Livros o Fator a ser impresso ser o Fator

Descrio
proporcional ou o Fator cheio.
Importante
O parmetro MV_ FATCIAP somente tem efeito na emisso do Livro CIAP nos
layouts B e D, no sendo utilizados nos layouts A e C. Deve ser utilizado quando o valor
do Fator a ser impresso no Livro for o proporcional e no o Fator cheio informado no
momento da Apropriao.
Este parmetro trabalhar em conjunto com o campo Fator Prop. (FA_FATPRO).
Ex:
Fator cheio 0.9967
Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014
Nome MV_CIAPVST
Tipo Caracter
CFOP que tenham a escriturao usada na coluna Outras para o ICMS ST

Descrio
(Recolhimento antecipado).
Nome MV_CIAPDAC
Tipo Caracter
Cont. Por. S ou N
Descrio Indica se o frete compe a base de clculo do ICMS. O contedo deste

parmetro ser utilizado quando no existir o documento atrelado tabela
Manuteno do CIAP e pode assumir (S/N).
Nome MV_DELCIAP
Tipo Numrico
Cont. Por. 1 ou 2
Indica se, na excluso da NFE com produtos que utilizam o controle de

Descrio CIAP, deve excluir os registros das Tabelas Estorno Mensal e Manuteno
do CIAP. Fisicamente (1) ou Logicamente (2).
Essa rotina tambm disponibiliza a impresso dos termos de abertura e encerramento do

livro. Para tanto, necessrio que os arquivos de impresso dos termos estejam no
diretrio correspondente \SYSTEM, conforme instalao do sistema. Os arquivos a
seguir so disponibilizados como padres:
Termo de Abertura: LCIAPA.TRM
Termo de Encerramento: LCIAPE.TRM
1. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros,

observe os parmetros a seguir ou crie-os, quando necessrio:
Nome MV_FSNCIAP
Tipo Caracter
Informe o tipo de numerao do cdigo de sequencia do CIAP:
1 = Cdigo gravado no momento do lanamento do bem;

Descrio
2 = Cdigo no formato 9999/99. A numerao do cdigo do bem ser
composta do nmero do bem, seguido dos 2 algarismos do ano do
exerccio. Esse nmero gerado pelo sistema, sendo que a numerao
reiniciada a cada ano.
Nome MV_HABCOEF
Tipo Lgico
Habilita os campos Total Sadas e Prest. Tributadas, Total Todas as Sadas

Descrio e Coeficiente de Apropriao na tela sugesto para coeficiente de
apropriao CIAP.
No contedo desse parmetro, informe:
T para habilitar os campos mencionados;
F para no habilitar os campos mencionados.
Nome MV_DACIAP
Tipo Caracter
Informe se dever considerar o valor diferencial de alquota no clculo do
ICMS para o registro do CIAP.
S = Considera;
Descrio
N = No considera.
Default S
Nome MV_STCIAP
Tipo Caracter
Informe se dever considerar o valor ICMS ST no clculo do ICMS para o

registro do CIAP.
S = Considera;
Descrio
N = No considera.
Default S
Nome MV_FTCIAP
Tipo Caracter
Informe se dever considerar o valor ICMS sobre o Frete de alquota no

clculo do ICMS para o registro do CIAP.
S = Considera;
Descrio
N = No considera.
Default S
Nome MV_LC102
Tipo Numrico
Nmero de meses a ser considerado na apropriao mensal do CIAP,

Descrio
quando os fatores de converso so informados.
Exemplo de contedo: 48
Importante
Este parmetro no ser respeitado em casos de aquisies internas no estado do RS,

pois neste caso ser definido com 24 meses conforme decreto 50.756.
Nas aquisies internas de mercadoria destinada ao ativo permanente produzida por

empresa fabricante localizada no Estado.
Nome MV_FILTRAN
Tipo Caracter
Campo da tabela SF9 que contm a filial para a qual o ativo ser
Descrio
transferido.
Sugesto para o contedo: F9_FILTRAN

Nome MV_RNDCIAP
Tipo Lgico
Habilita/desabilita o arredondamento do valor calculado na apropriao do

Descrio
CIAP.
Ao final do processamento da apropriao, o valor calculado ser arredondado ou

truncado em duas casas decimais, dependendo da configurao do parmetro. No
contedo do parmetro, informe:
T = para arredondar;
F = para truncar.
Nome MV_PRORDIE
Tipo Lgico
Habilita/desabilita tratamento do pro rata die durante o clculo mensal do

Descrio
CIAP.
No contedo informe:
T = para considerar tal tratamento;
F = para no considerar.
Quando configurado como T, na realizao da baixa do ativo ser apresentada tela de
apropriao para clculo do valor proporcional de crdito do perodo.
Importante
Esse parmetro trabalha em conjunto com o campo Frao Mensal (FA_FRACAOM),

citado a seguir, portanto, de extrema necessidade que esse campo tambm esteja
criado.
Nome MV_F9ITEM
Tipo Caracter
Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar a

Descrio
informao do item da NF de entrada.
Sugesto para o contedo: F9_ITEMNFE
Nome MV_F9PROD
Tipo Caracter
Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar o

Descrio
Cdigo do Produto.
Sugesto para o contedo: F9_CODPROD

Observao: Este campo dever ser criado no configurador com as mesmas
propriedades do campo FT_PRODUTO.
Nome MV_F9ESP
Tipo Caracter
Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera

Descrio
gravar a Espcie da Nota Fiscal.
Sugesto para o contedo: F9_ESPNF

propriedades do campo FT_ESPECIE
Nome MV_F9CC
Tipo Caracter

Descrio
Centro de Custo.
Sugesto para o contedo: F9_CENCUS
Nome MV_F9PL
Tipo Caracter

Descrio
Plano de Contas.
Sugesto para o contedo: F9_CENCUS
Nome MV_F9FRT
Tipo Caracter

Descrio
valor do ICMS sobre Frete.
Sugesto para o contedo: F9_VLICMSF

propriedades do campo FT_VALICM
Nome MV_F9ICMST
Tipo Caracter

Descrio
valor do ICMS da operao.
Sugesto para o contedo: F9_VLICMSO

propriedades do campo FT_VALICM
Nome MV_F9DIF
Tipo Caracter
Indica o campo da tabela SF9 (Manuteno CIAP) que devera gravar

Descrio
o valor do ICMS Diferencial de Alquota na entrada do bem.
Nome MV_PARICMS
Tipo Lgico
Informe .T. para parcelar o valor do diferencial de alquota de ICMS

Descrio ref. a aquisio de mercadoria para o ativo imobilizado conforme
crdito do CIAP.
Valor Padro .F.

Exemplo de
contedo
.T.
Nome MV_ANCIAP
Tipo Caracter
Utilizado para calc. ICMS no CIAP. Se S= Considera valor de ICMS ST

Descrio
anterior se N= Nao considera.
Valor Padro N
O parmetro MV_ANCIAP tem objetivo de definir se valor de ICMS sobre operao

anterior informado no campo "ICMS ST Operao Anterior" (D1_ICMNDES) ao
incluir Documento Fiscal de Entrada (MATA103), dever ser utilizado para controlar
CIAP.
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de

Dados, crie os campos a seguir:
Campo <campo a critrio do cliente>
Tipo Caracter
Tamanho 2
Formato @!
Ttulo Fil. Transf.

Descrio Filial para Transferncia do Ativo.
Help Indica a filial para qual o bem do ativo imobilizado ser transferido.
Sugesto para o nome do campo: F9_FILTRAN
Campo F9_BAIXAPR
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Ttulo Baixa Parcial
Descrio Indica se a ltima baixa do ativo parcial (1=Sim, 0=No)
Help Indica se a ltima baixa do ativo parcial.
Campo F9_VIDUTIL
Tipo Numrico
Tamanho 3
Formato @e 999
Ttulo Vida til
Descrio Vida til
Help Vida til estimada do bem em nmero de meses.
O campo Frao Mensal (FA_FRACAOM) armazena o fator para clculo da Frao

pro rata die
Tabela SFA - Estorno Mensal CIAP
Campo FA_FRACAOM
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 4
Formato @E 9.9999
Ttulo Frao Mensal
Descrio Frao mensal pro rata die
Help Indica o fator considerado no clculo do pro rata die da apropriao mensal.
Exemplo:
- Data de entrada do ativo: 15/01/2007
- Valor de ICMS a ser estornado: R$480,00.
- Quantidade de parcelas: 48.

- Pro rata die na primeira parcela (ms 01/2007): 15 dias.
- Frao a ser considerada neste campo: 15(pro rata die) /31(ms

cheio)=0,4839
O campo Fator Prop. (FA_FATPRO) armazena o fator proporcional do clculo da

Apropriao do CIAP.
Fator cheio 0.9967
Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014
Campo FA_FATPRO
Tipo Numrico
Tamanho 8
Decimal 5
Formato @E 99.99999
Ttulo Fator Prop.
Descrio Fator Proporcional
Help Fator proporcional do Clculo da apropriao do CIAP.
Importante
Este campo pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Campo FA_BAIXAPR
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Ttulo Baixa Parcial.
Descrio Indica se o lanamento se refere a uma baixa parcial (1=Sim, 0=No).
Help Indica se o lanamento se refere a uma baixa parcial.
Help Valor de Dbito por Diferencial de Alquota de Ativo Imobilizado

Controle Individual
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de

Dados, crie os seguintes campos:
Campo F9_QTDPARC
Tipo Numrico
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @E 99
Ttulo Num. Parc.
Descrio Nmero total de parcelas para o ativo.
Help Nmero total de parcelas a creditar para este ativo.
Importante
Este campo deve ser alimentado manualmente no Cadastro do Ativo, indicando o
nmero de parcelas em que deve ocorrer o crdito. O valor do ICMS tambm deve ser o
valor que resta a ser apropriado.
Exemplo: Suponha que um valor de R$ 1.000,00 referente a um determinado ativo foi

estornado por outro Sistema, 18/48 parcelas, portanto, restando 30 parcelas e totalizando
R$ 625,00. Neste caso, esse ativo deve ser inserido no sistema com o campo Valor
ICMS (F9_VALICMS) igual a R$ 625,00 e o campo Num. Parc. (F9_QTDPARC)
com 30, ou seja, o valor e as parcelas restantes.
Campo F9_SLDPARC
Tipo Numrico
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @E 99
Ttulo Saldo Parc.
Descrio Saldo das parcelas
Help Nmero total de parcelas a creditar para este ativo.
Val. Usurio M906HLPCMP( F9_SLDPARC)
Importante
Informe este campo manualmente no Cadastro do Ativo, pois deve indicar quantas
parcelas ainda restam a ser apropriadas para um determinado ativo.
Este campo somente deve ser informado na incluso do ativo com o mesmo nmero
inserido no campo Num. Parc. (F9_QTDPARC), pois seu valor decresce medida que
o ativo sofre apropriaes. Este campo deve indicar as parcelas que realmente restam
para o referido ativo. Quando seu contedo for zero, representa que todas as parcelas j
foram creditadas.
Conforme exemplo citado, esse campo deve ser inserido com contedo 30, pois indica
que o bem ainda no foi apropriado pelo sistema atual. medida que for sofrendo
estornos, o campo vai diminuindo, at chegar zero, indicando que foi totalmente
estornado.
1. Para os j usurios do Sistema Protheus (no sendo nova implantao) que

necessitem utilizar Controle individual de parcelas por ativo, necessrio
executar os passos de 3 a 5.
2. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus, inclua

no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) a opo para execuo da
funo Atualiza SF9 (M906SF9), conforme especificao a seguir:
Nome do Menu Submenu Nome da Rotina Programa Tabelas
Miscelnea Acertos Atualiza SF9 M906SF9 SF9, SFA
Importante
Somente o administrador do sistema deve possuir acesso a esta rotina, que deve ser
executada na implantao do processo ou quando houver a necessidade de atualizar o
saldo de parcelas do bem (nos casos em que no houveram sadas tributadas em
determinado ms para realizar a apropriao), pois efetua a atualizao dos campos
Num. Parc. (F9_QTDPARC) e Saldo Parc. (F9_SLDPARC) de acordo com a tabela
Estorno dos Crditos (SFA) e do parmetro MV_LC102, que indica o nmero de
parcelas a serem estornadas para os ativos. Por esse motivo, necessrio que a tabela
Estorno dos Crditos (SFA) esteja com os lanamentos corretos.
Complemento do Documento CIAP
1. Execute a opo Miscelnea/ Acertos/ Atualiza SF9 (M906SF9):
2. Clique em Parmetros. So apresentadas as seguintes informaes:

INDIQUE O TIPO DE ATUALIZAO
A atualizao da tabela Tipos de Entrada e Sada (SF4) pode ocorrer de duas formas
distintas (nas duas opes, a janela apresenta uma breve explicao dos processos que
sero executados):
1 = Parcial: Indica que somente atualizar os ativos que possurem o campo Num.
Parc. (F9_QTDPARC) zerado (sem valor). Com a seleo dessa opo e confirmao
da rotina, se nenhuma alterao for efetuada, apresentada a mensagem Nenhuma
atualizao efetuada. Clique em Ok para prosseguir.
2 = Geral: Indica que, independente dos campos possurem ou no valores inseridos,

so recalculados e atualizados conforme tabela Tipos de Entrada e Sada (SF4). Com a
seleo desta opo e confirmao e processamento da rotina, apresentado um
relatrio resumo para os ativos atualizados.
O processo completo do CIAP envolve a movimentao e a emisso dos relatrios. Para

tanto, esse documento est dividido em sees distintas, em que:
Seo 1 Manuteno do CIAP (MATA905)
Seo 2 Estorno CIAP (MATA906)
Seo 3 Controle individual de parcelas por ativo (MATA906)
Seo 4 Emisso do Livro CIAP (MATR995)
Seo 1 Manuteno do CIAP (MATA905)
A rotina de Manuteno CIAP (MATA905) permite incluir, alterar, excluir, pesquisar e

visualizar o cadastro de crdito de ICMS referente aquisio de ativo permanente. A
incluso dos dados desse cadastro pode ser efetuada de duas formas distintas. De
qualquer forma, possvel manipular as informaes do CIAP no menu Atualizaes/
Cadastro/ Manuteno CIAP (MATA905).
Formas de incluso dos bens do ativo permanente no CIAP:
Por meio do Documento de Entrada
Nos ambientes de Compras (SIGACOM) e/ou Estoque (SIGAEST), todas as

movimentaes de entrada com TES - Tipo de Entrada/Sada (SF4) que permita o
controle do CIAP, lanam automaticamente o bem para as movimentaes do CIAP.
Para tanto, necessrio que o TES utilizado seja configurado da seguinte forma:
Descrio do Campo L. Fisc. CIAP

Nome do Campo F4_CIAP
Contedo Sim
Manualmente
Outra forma incluir os ativos um a um, com a referncia das respectivas notas fiscais,
pela rotina Manuteno CIAP (MATA905).
Executando o MATA905 Manuteno CIAP
1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizaes/ Cadastro/ Manuteno

CIAP (MATA905). Nesta opo, possvel visualizar, incluir, alterar ou excluir
bens do CIAP.
Opo Visualizar
Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos cadastrados

referentes ao bem selecionado.
Opo Incluir
Por meio de a opo Incluir possvel incluir manualmente o ativo imobilizado no

CIAP, informando os campos solicitados pela rotina.
Cd.do Ativo
Informe o cdigo do bem que o identificar no CIAP.
Descrio
Informe a descrio do bem. Essa descrio ser impressa no relatrio.
Fornecedor
Informe de qual fornecedor foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de entrada.
Loja For.
Informe a loja do fornecedor em que foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de
entrada.
N.Fiscal (E)
Informe o nmero da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo.
Srie (E)
Informe a srie da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo.
Item NFE
Informe o nmero do item na nota fiscal de entrada. Caso este campo seja informado,
ser feita uma validao com a nota fiscal de entrada.
Form. Prprio
Informe se a nota fiscal de entrada foi emitida em formulrio prprio ou no.
N. Livro Ent.
Informe o nmero do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do

bem.
Folha L. Ent.
Informe a folha do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do

bem.
Dt. Digit. NFE
Informe a data de entrada da nota fiscal de entrada.
Dt. Emis. NFE
Informe a data de emisso da nota fiscal de entrada.
Cliente
Informe o cdigo do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de
venda do ativo imobilizado.
Loja Cliente
Informe a loja do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de venda
do ativo imobilizado.
N.Fiscal (S)
Informe o nmero da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem
selecionado.
Srie (S)
Informe a srie da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Dt. Emis. NFS
Informe a data de emisso da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem
selecionado.
Mot. Estorno
Campo desabilitado. Apenas ser apresentado nos casos em que o bem j possua
estornos lanados.
Valor ICMS
Informe o valor do ICMS recolhido na nota fiscal. Caso tenham sido informados os
dados de notas fiscais de entrada e de sada, o valor do imposto informado deve ser a
soma dos valores obtidos nas duas notas. Para usurios do Controle Individual de
Parcelas por Ativo (seo 3 desse documento), informe o valor restante do ICMS a ser
apropriado.
CFOP da Ent.
Informe o CFOP utilizado no documento de entrada do bem.
ICMS Imobil.
Este campo apresenta o valor de ICMS do ativo imobilizado, caso este bem tenha sido
apropriado.
Fator FCA
Informe o Fator de Converso e Atualizao Monetria. Deve ser informado o fator da

data da aquisio do bem (apenas para o estado do Paran).
Num. Parc.
Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse
documento). Informe o nmero de parcelas em que deve ocorrer o crdito.
Saldo Parc.
Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse
documento). Informe quantas parcelas ainda restam a ser apropriadas para um
determinado ativo.
It Nf Sada.
Informar o item da nota de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Dt.Ini.Uti.
Informar a data de incio da utilizao do bem.
Por padro, quando o bem for cadastrado atravs mdulo de Compras (SIGACOM),
este campo ser preenchido com a data de entrada do bem, podendo ser alterada
conforme incio de utilizao do bem. Lembrando que o bem somente poder ser
apropriado a partir da data informada neste campo.
Opo Alterar
Por meio dessa opo, possvel alterar alguns campos que no interferem na
apropriao do ICMS no CIAP.
Opo Excluir
Por meio dessa opo, possvel excluir algum bem do CIAP desde que no tenha sido
efetuada nenhuma apropriao.
Opo Componente
Por meio dessa opo, possvel realizar o controle de Componentes do Ativo, utilizada
para a gerao dos registros G125 e 0300 do SPED.
Sub-Menu: Ativo Principal
Por meio dessa opo, possvel realizar o cadastro do bem Principal para utilizao
nos componentes, no informar valor de ICMS, pois o mesmo no dever ser apropriado
at a baixa dos componentes.
Sub-Menu: Baix. Comp.
Por meio dessa opo, possvel realizar Baixa dos Componentes agregando os seus
valores (saldos) no bem Principal. Est Rotina tambm altera o bem principal
possibilitando que o mesmo seja apropriado.
Ativo Principal: Informar o cdigo do bem principal, lembrando que todos os

componentes devem estar amarrados para que possam ser localizados.
Sub-Menu: Est. B. Comp.

Por meio dessa opo, possvel realizar Estorno da Baixa de Componentes retornando
todos os envolvidos a seus estados anteriores, no realizar esta operao se o bem
Principal j esteja apropriado.
Ativo Principal: Informar o cdigo do bem principal, lembrando que todos os

componentes devem estar amarrados para que possam ser localizados.
Opo Legenda
Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma
individual.
Ativo sem ocorrncias identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas
no houve com ele nenhuma movimentao do tipo baixa, apropriao ou
transferncia.
Ativo baixado identifica que o bem foi baixado por perda ou venda.
Ativo transferido identifica que o bem foi baixado por transferncia para outra
filial.
Ativo baixado por perodo identifica que o bem foi baixado por ter sido
totalmente apropriado.
Ativo apropriado identifica que o bem teve alguma parcela j apropriada.
Ativo com baixa parcial - identifica que o bem foi baixado parcialmente.
Ativo Principal - identifica o bem Principal o qual os componentes fazem parte.
Integrao Ativo Fixo (SIGAATF)
Nos ambientes de Compras (SIGACOM) e/ou Estoque (SIGAEST), todas as

movimentaes de entrada com TES - Tipo de Entrada/Sada (SF4) que permita o
controle do Ativo Fixo, lanam automaticamente o bem para controle efetuado pelo
mdulo de Ativo Fixo (SIGAATF). Para tanto, necessrio que o TES utilizado seja
configurado da seguinte forma:
Descrio do Campo Atual. Ativo

Nome do Campo F4_ATUATF
Contedo Sim
Quando o campo Componente est configurado como Sim , gerado no mdulo

Ativo Fixo (SIGAATF) um ativo do tipo 03 Adiantamento. Ao efetuar o processo de
baixa dos adiantamentos no mdulo Ativo Fixo , gerado um novo ativo classificado
como 01 Depreciao Fiscal , neste momento o sistema verifica se os cdigos de
adiantamentos selecionados para gerao deste novo ativo possuem registros
correspondentes no Livro CIAP como Componente e caso encontre relacionamento
efetua a transferncia dos componentes gerando um novo bem principal de acordo com
o cdigo informado no Ativo Fixo , atualiza o valor do crdito de ICMS a ser
apropriado de acordo com os adiantamentos e atualiza o cdigo do CIAP no registro do
Ativo.
Importante
Os componentes do livro CIAP que possuem apropriao de crdito j realizada no

so baixados no momento da baixa dos adiantamentos do ativo fixo.
Seo 2 Estorno CIAP (MATA906)
A rotina de Estorno do CIAP (MATA906) permite baixar, por motivo de perda, sada,
transferncia, devoluo ou outras sadas do imobilizado e apropriar os registros do
CIAP.
O bem somente pode ser baixado totalmente por motivo de perda, deteriorao ou
roubo, por meio do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS). Assim, no Cadastro de Ativos,
constar como bem excludo, isso quando o TES utilizado tambm atualizar o ativo.
Caso contrrio, o bem pode ser baixado normalmente.
Por meio da opo Apropriao, o bem pode ser depreciado, ou seja, seu valor de
aquisio sofre um clculo por meio do fator de coeficiente de participao das sadas e
prestaes isentas ou no tributadas, no total das sadas e prestaes escrituradas no
ms, considerando-se um mnimo de quatro casas decimais.
O valor do estorno ser obtido pela multiplicao do fator pelo valor de crdito
apropriado por ocasio da entrada do bem, deduzindo, se for o caso, o valor dos
estornos mensais ocorridos no ano da sada ou perda.
Quando um bem apropriado, calculado mediante a diviso do valor das sadas e das
prestaes isentas ou no tributadas pelo valor total das sadas e prestaes.
Executando o MATA906 Estorno CIAP
1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizaes/Cadastro/Estorno CIAP

(MATA906). Nesta opo, possvel visualizar, baixar, cancelar ou apropriar
bens do CIAP.
Opo Visualizar
Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos e valores

cadastrados referentes ao bem selecionado.
Opo Baixar
A opo Baixar tem por objetivo excluir o bem da obrigatoriedade do CIAP, seja qual
for o motivo, desde que legal. Essa opo no exclui o bem do Cadastro de Ativos,
apenas no o inclui mais no clculo do CIAP.
Importante
Caso o bem tenha sido lanado pelo ambiente de Compras, utilizando um TES
configurado para atualizar automaticamente o Cadastro de Ativos (F4_ATUATF = Sim),
somente ser possvel efetuar a baixa do bem por meio do ambiente Ativo Fixo
(SIGAATF). Efetuando a baixa por meio desse ambiente, o CIAP ser atualizado
automaticamente.
Importante
MT906CTM - Ponto de entrada que permite a gravao de um campo customizado na

tabela SFA.
Importante
MT906VLD Ponto de Entrada que recebe como Parmetros os campos Nfs, Srie,
Dt. Sada, Cliente, Loja, Item, Tipo do Evento e Filial informados ao efetuar a baixa, e
deve retornar .T. ou .F. para continuar a realizar a Baixa do Ativo.
Importante
O bem somente ser considerado no processamento de apropriao a partir da Data de
Incio de Atividade (F9_DTINIUT). Exemplo: Se o bem estiver com data de incio de
utilizao em 01/06/2013 e teve entrada na empresa em 01/01/2013, nas apropriaes de
janeiro at maio este bem no ser considerado, somente a partir de junho que as
apropriaes deste bem sero iniciadas.
Observao: Caso este campo esteja vazio o bem ser considerado para apropriao
normalmente.
Processamento da Rotina
Para executar essa opo, selecione o bem a ser baixado e clique em Baixar. So
apresentadas as informaes referentes entrada do bem no estabelecimento: cdigo,
nota fiscal de entrada, srie da nota fiscal de entrada, fornecedor, loja do fornecedor e
data de entrada do bem. Os demais campos devem ser informados, pois correspondem
aos dados da baixa do bem.
Nfs
Informe o nmero da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento.
Srie
Informe a srie da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento.
Dt. Sada
Informe a data de sada do bem do estabelecimento.
Cliente
Informe o cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem.
Loja
Informe a loja do cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem.
Item
Informe o nmero do item da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento.
Valor
Informe o valor da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento.
Tipo do Evento
Informe o motivo de baixa do bem, que pode ser:
Perda: Quando o bem no for mais til (quebra, deteriorao e outros).

Sada: Quando o bem for vendido;
Transferncia: Quando o bem for transferido para outro estabelecimento. A

baixa do crdito do ativo por transferncia deve ser efetuada no ms subsequente
ltima apropriao, de forma que esse crdito seja apropriado corretamente no
intervalo de tempo, j que, pelo entendimento da Lei, essa apropriao mensal.
Consequentemente, seu lanamento na filial destino deve ser efetuado no ms da
baixa na filial origem da transferncia, pois o crdito CIAP origina-se na entrada
no bem no estabelecimento.
Devoluo: Quando o bem for devolvido para o fornecedor.
Outras: Outras sadas do imobilizado, por exemplo, por fuso ou incorporao.
Filial
Informe a filial para qual o bem ser transferido (somente quando o motivo da baixa for
transferncia).
Crdito Pro Rata Die
Valor do crdito proporcional aos dias em que o ativo esteve em poder do

estabelecimento antes de sofrer baixa.
Exemplo:
Exemplo do procedimento considerando pro rata die na baixa por motivo de

transferncia (3):
Supondo que, em 01/01/2006, foi adquirido um bem e, aps 3 apropriaes, ou seja, no

ms 3, este bem deva ser transferido da filial X para a filial Y.
Para este caso, devem-se efetuar as apropriaes dos meses de janeiro, fevereiro e
maro. No ms de abril, deve-se efetuar a baixa do crdito com data base posicionado
no dia correto de sua transferncia, indicando motivo 3 (transferncia), que,
consequentemente, exigir a digitao da filial destino, no caso, a filial Y.
Verifique que as perguntas da apropriao so apresentadas devido necessidade de

gerar, junto com a baixa, uma apropriao residual pro rata die referente os dias
restantes do ms de abril em que o bem ficou em poder do estabelecimento. As
perguntas devem ser configuradas conforme tpico a seguir: Opo Apropriar.
Aps confirmar as perguntas para a correta apropriao, ser apresentada a tela de

baixa, em que possvel verificar o valor do bem a ser baixado no campo Valor e o
valor do Crdito Pro Rata Die gerado junto com a baixa. Basta confirmar e o ativo
estar baixado. Vale lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no deve haver para ele
nenhuma ocorrncia no perodo.
Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y), deve ser efetuado o
lanamento do crdito do ativo, normalmente informando a nota fiscal de entrada e as
outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores apropriados na
filial (X). Porm, esta filial tambm deve estar com o parmetro Pro Rata Die
habilitado para que os dias restantes do perodo tambm sejam calculados, caso
contrrio, ser assumido o ms cheio, duplicando os dias apropriados na filial origem, o
que est incorreto perante a Lei.
Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 96,00 referente entrada de
um ativo em 08/01/2007 e baixado em 10/04/2007 por transferncia, em que as
respectivas parcelas dos meses ficariam:
Ms 1 (Janeiro) = 1,48, referente ao perodo de 08/01/2007 a 31/01/2007, ou

seja, 23 dias em que, dividido pelos 31 dias do ms de janeiro, resultaria numa
frao de 0,7419 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms
( R$2,00 ), apresentaria o valor de R$1,48;
Ms 2 (Fevereiro) e 3 (Maro) = R$2,00 (referente ao ms cheio);
Ms 4 (Abril) = 0,6666, referente ao perodo de 01/04/2007 a 10/04/2007, ou

seja, 10 dias em que, dividido pelos 30 dias do ms de abril, resultaria numa
frao de 0,3333 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms (R$2,00),
apresentaria o valor de R$0,6666;
O clculo do pro rata die apresenta o valor da apropriao gerado junto com a baixa do
ativo por transferncia, no entanto, o processo repetido para datas diferentes ao se
lanar na filial destino da transferncia, chegando a outros valores pelos mesmos
clculos, desde que o parmetro pro rata die (MV_PRORDIE) tambm esteja
habilitado nesta filial.
Exemplo:
Exemplo do procedimento sem considerar pro rata die na baixa por motivo de
transferncia (3):
Supondo que, em 27/01/2004, foi adquirido um bem e, aps 10 apropriaes, esse bem
deva ser transferido da filial X para a filial Y.
Para esse caso, deve-se efetuar a baixa com data base correta para o dia do evento,
indicando o motivo 3 (transferncia), que, consequentemente, exigir a digitao da
filial destino, no caso, a filial Y.
Aps a digitao das informaes, basta confirmar e o ativo estar baixado. Vale
lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no deve haver nenhuma outra ocorrncia
CIAP no perodo, e, no ms em que o ativo for baixado (com exceo da baixa
depreciao total), quem tem direito a se creditar da parcela do ms da baixa e
posteriores o estabelecimento que estiver entrando com este ativo.
Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y) no ms da baixa, deve ser
efetuado o lanamento do crdito do ativo, normalmente informando a nota fiscal de
entrada e as outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores
apropriados na filial (X). Porm, ao se tratar de apropriaes, deve-se utilizar um fator
de 1/38 ou 1/50, que, ao somar aos 38 ou 50, resulta a proporo correta exigida por Lei
na apropriao (48 ou 60).
Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 1.000,00 com entrada
27/01/2004 e que, a cada apropriao (R$ 20,83 = 1/48) nos meses subsequentes, some
um total de R$ 208,30 aps as 10 apropriaes (ms 10 - outubro). Como no dcimo
primeiro ms (novembro) houve a baixa do crdito, deve ser lanado com valor de R$
791,70 no mesmo ms na filial Y, para que a apropriao utilize a proporo de 1/38,
resultando o mesmo valor ms. Com o exemplo citado, observe que o crdito inicia-se
sempre no ms de entrada do ativo no estabelecimento (conforme LC 87 de
13/09/1996).
Opo Cancelar
Esta rotina efetua o cancelamento de apropriaes. O Sistema visa, alm do

cancelamento da baixa j contemplada, o cancelamento da apropriao errnea do
ms/ano definido pela data base do Sistema.
Ao clicar na opo Cancelar, deve-se escolher qual operao ser executada: Baixa do
Ativo ou Apropriao.
Opes de Cancelamento
Baixa do Ativo
Indica que ser feito o cancelamento de uma baixa por perda ou venda j efetuada
anteriormente. Esta rotina tem por objetivo fazer com que o bem baixado erroneamente,
volte obrigatoriedade do CIAP. O cancelamento de baixa do ativo apenas pode ser
efetuado para o registro selecionado.
Apropriao
Esta opo determina o cancelamento de uma apropriao errnea efetuada

anteriormente. Visa somente cancelar a ltima apropriao efetuada, preenchendo-se a
data base do Sistema com o ms e o ano da apropriao a ser cancelada.
Exemplo:
Em um cancelamento de uma apropriao efetuada em 25/01/2001, deve-se posicionar a

data base do Sistema em qualquer dia do mesmo ms e ano da apropriao a ser
cancelada, para este caso ??/01/2001.
Ao selecionar a opo Apropriao, automaticamente liberada a lista de opes para

designar se a operao de cancelamento abrange somente o registro selecionado ou
todos os registros. Para a opo Todos os Registros, liberado um cone que possibilita
a utilizao de algum filtro para o cancelamento.
Depois de selecionadas as opes desejadas, confirme, para que todas as apropriaes
canceladas sejam exibidas em um relatrio para conferncia. Esse relatrio est
disponvel apenas quando houver cancelamento de apropriao para Todos os Registros
simultaneamente. Vale ressaltar que a data base do Sistema a origem para todos os
cancelamentos, tanto para o Reg. Selecionado ou Todos os Registros.
Opo Apropriar
Esta rotina efetua as apropriaes mensais do ICMS, de acordo com os parmetros

informados, que devem ser efetuadas da seguinte maneira:
Bens adquiridos at o ano de 2000 so apropriados proporo de 1/60;
Bens adquiridos a partir de 2000 so apropriados proporo de 1/48.
Assim, o valor do crdito do ICMS, no momento da compra do bem do ativo

imobilizado, pode ser creditado em parcelas mensais, de acordo com a data de entrada
do bem no estabelecimento.
Importante
Caso exista integrao com o SIGAATF, o bem dever ser classificado anteriormente no
mdulo Ativo Fixo e posteriormente apropriar o CIAP na rotina MATA906.
Parmetros para a apropriao:
Data de Referncia?
Informe a data de referncia para a apropriao do bem, sendo sempre o ltimo dia do
ms referente apropriao.
Ao mudar o foco para a prxima pergunta, exibida uma tela de sugesto para o
coeficiente de apropriao, conforme segue:
Os campos Data Inicial e Data Final apresentam informaes de acordo com a

Data de Referncia digitada na tela anterior. Exemplo: Na tela anterior, a Data
de Referncia 31/01/01, referente ao perodo de 01/01/01 a 31/01/01.
O campo Fator Atual apresenta a informao contida na pergunta Fator ou

Fator LC 102/200, que definido conforme o parmetro MV_DATCIAP. Se
perodo for anterior data cadastrada no parmetro MV_DATCIAP, o contedo
desse campo vir do campo Fator da tela anterior; caso contrrio, vir do campo
Fator LC 102/2000.
O campo Total das Sadas e Prestaes Tributadas, como o prprio nome

indica, refere-se a todas as sadas e prestaes tributadas no perodo definido por
meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela.
O campo Total de todas as Sadas e Prestaes apresentam o total de todas as
sadas e prestaes, independente de tributadas ou no no perodo definido por
meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela.
O campo Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) o resultado da

diviso entre os dois campos anteriores (Totais das Sadas e Prestaes
Tributadas por Totais de todas as Sadas e Prestaes).
Ao confirmar a rotina, o valor do Coeficiente de Apropriao (Fator

Sugerido), ser transportado para seu respectivo campo na tela anterior, Fator
ou Fator LC 102/2000.
Ao cancelar, o Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) ser

desconsiderado, mantendo o Fator Atual.
Na verso 8.11, a opo de filtro para as movimentaes de sada que compem

esta sugesto de coeficiente de apropriao pode ser customizada por meio do
ponto de entrada A906CFAP, em que a Data Inicial e a Data Final devem ser
passadas por parmetro e tratadas na customizao como PARAMIXB[1] e
PARAMIXB[2]. O ponto de entrada deve retornar o alias utilizado, conforme
exemplo a seguir:
USER FUNCTION A906CFAP ()
Local cAliasSD2 := ""
Local cQuery := ""
Local cArqD2 := ""
//
#IFDEF TOP
Local nx := 0
//
cAliasSD2:= "AliasSD2"
aStruSD2 := SD2->(dbStruct())
cQuery := "SELECT "
cQuery += "*"
cQuery += "FROM "+RetSqlName("SD2")+" SD2 "
cQuery += "WHERE "
cQuery += "SD2.D2_FILIAL='"+xFilial("SD2")+"' AND

"
cQuery += "SD2.D_E_L_E_T_=' ' AND "
cQuery +=
"SD2.D2_EMISSAO>='"+DTOS(PARAMIXB[1])+"' AND
SD2.D2_EMISSAO<='"+DTOS(PARAMIXB[2])+"' "
cQuery += "AND (SD2.D2_CF LIKE '5%' OR

SD2.D2_CF LIKE '6%' OR SD2.D2_CF LIKE '7%') "
cQuery += "ORDER BY "+SqlOrder(SD2->(IndexKey

()))
cQuery := ChangeQuery (cQuery)
//
DbUseArea (.T., "TOPCONN", TcGenQry (,, cQuery),

cAliasSD2, .T., .T.)
//
For nX := 1 To Len (aStruSD2)
If (aStruSD2[nX][2]<>"C")
TcSetField (cAliasSD2, aStruSD2[nX][1],

aStruSD2[nX][2], aStruSD2[nX][3], aStruSD2[nX][4])
EndIf
Next nX
#ELSE
cAliasSD2 := "SD2"
cArqD2 := CriaTrab (Nil, .F.)
cQuery := 'SD2->D2_FILIAL=="'+xFilial ("SD2")+'"

.And. DToS (SD2->D2_EMISSAO)>="'
cQuery += DToS (PARAMIXB[1])+'" .And. DToS (SD2-

>D2_EMISSAO)<="'+DToS (PARAMIXB[2])
cQuery += '" .And. Left (SD2->D2_CF, 1)$"567"'
IndRegua (cAliasSD2, cArqD2, SD2->(IndexKey ()),, cQuery)
#ENDIF
//
DbSelectArea (cAliasSD2)
(cAliasSD2)->(DbGoTop ())
RETURN (cAliasSD2)
Importante
importante ressaltar que a customizao desse ponto de entrada substitui o filtro

padro utilizado pelo Microsiga Protheus.
Fator?
Informe o coeficiente de apropriaes para movimentaes at o ano de 2000 ou

mantenha o calculado na Sugesto para o Coeficiente de Apropriao.
Fator LC 102/2000?
Informe o coeficiente de apropriaes para movimentaes aps o ano de 2000 ou

mantenha o calculado na Sugesto para o Coeficiente de Apropriao.
Mostra Lanc. Contb.?
Informe se deseja apresentar os lanamentos contbeis.
Aglut. Lanamentos?
Informe se deseja efetuar a aglutinao dos lanamentos contbeis.
Lanc. Conta. On-line?

Informe se deseja efetuar contabilizao on-line.
Grupo de?
Informe o grupo inicial do ativo imobilizado a ser considerado no clculo.
Grupo at?
Informe o grupo final do ativo imobilizado a ser considerado no clculo.
Cdigo de?
Informe o cdigo inicial do ativo imobilizado a ser considerado no clculo.
Cdigo at?
Informe o cdigo final do ativo imobilizado a ser considerado no clculo.
Fator FCA?
Informe o fator de converso FCA a ser processado no momento da apropriao (para o

estado do Paran).
Lanamentos padronizados
Para a contabilizao de Apropriao e Estorno CIAP, esto disponveis os lanamentos.
Cdigo Lanamento
755 Contabilizao no momento da Apropriao CIAP.
756 Contabilizao no momento do Estorno CIAP.
Opo Legenda
Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma
independente.
Ativo sem ocorrncias - Identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas
no houve com ele nenhuma movimentao do tipo baixa, apropriao ou
transferncia.
Ativo baixado - Identifica que o bem foi baixado por perda ou venda.
Ativo transferido - Identifica que o bem foi baixado por transferncia para
outra filial.
Ativo baixado por perodo - Identifica que o bem foi baixado por ter sido
totalmente apropriado.
Ativo apropriado - Identifica que o bem teve alguma parcela j apropriada.
Ativo com baixa parcial - Identifica que o bem foi baixado parcialmente.
Seo 3 Controle individual de parcelas por ativo (MATA906)
Esta rotina tem o objetivo de considerar um controle individual por ativo para o nmero
de parcelas a serem estornadas. Com isso, possvel:
Controlar ativos que j sofreram estornos em outros tipos de Sistemas de

controle e que esto sendo migrados, sem que tenha ocorrido o trmino dos
estornos das parcelas com direito ao crdito;
Controlar ativos especiais, que apresentam nmeros de parcelas para apropriao

diferentes do padro (48 ou 60 meses).
Consumir parcelas quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas

do bem, nos casos em que no houverem sadas tributadas em determinado ms
para realizar a apropriao.
1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelnea/ Acertos/ Atualiza SF9

(M906SF9), conforme indicado a seguir:
1. Nos parmetros da rotina, apresentada a seguinte solicitao:
Indique o tipo de atualizao
A atualizao da tabela SFA pode ocorrer de duas formas distintas (nas duas opes, a
janela apresentar uma breve explicao dos processos que sero executados):
1 = Parcial: Indica que somente atualizar os ativos que possurem o campo Num.
Parc. (F9_QTDPARC ZERADO), ou seja, sem valor. Com a seleo desta opo e
confirmao da rotina, se nenhuma alterao for efetuada ser apresentada uma
mensagem.
2 = Geral: Indica que independente dos campos possurem ou no valores inseridos,

sero recalculados e atualizados conforme tabela SFA. Com a seleo desta opo e
confirmao e processamento da rotina, ser apresentado um relatrio resumo para os
ativos atualizados.
Importante
Quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem devido, quando

no ocorreram sadas tributadas em determinado ms para realizar a apropriao, esta
rotina deve ser executada com o tipo de atualizao GERAL Desta forma, as parcelas
devem ser contadas (consumidas do saldo de parcelas campo Saldo Parc.
F9_SLDPARC) mesmo nos ms onde NO houver apropriao, isto pode ocorrer
quando a apropriao no foi realizada no ms (por no haver nenhuma sada tributada
para o abatimento).
Exemplo: Um bem includo em Jan/2010 para um perodo de 48 meses de apropriao

se forem realizadas apropriaes m jan/2010, Fev/2010, Abril/2010, no campo Saldo
Parc.( F9_SLDPARC) constar 45 (Resultado de 48 3 apropriaes), contudo, o
perodo decorrido da incluso do bem se refere a 4 meses (Janeiro, Fevereiro, Maro e
Abril) 48 4 = 44. A partir da, execute a rotina para analisar todas as apropriaes e
seus perodos, para que nestes casos o Sistema atualize o saldo de parcelas.
Seo 4 - Emisso Livro CIAP (MATR995)
Por meio desta opo de relatrio, ser emitido o Livro com os Registros do CIAP
destinado apurao do crdito a ser mensalmente apropriado referente aquisio de
bem do ativo permanente.
Os Modelos A e B so destinados apurao do valor da base do estorno de crdito e do

total do estorno mensal do crdito, relativamente ao crdito apropriado nos termos do
Art. 20 5 da Lei Complementar n. 87. Estes modelos referem-se a bens adquiridos
at o ano 2000.
Os Modelos C e D so destinados apurao do valor do crdito a ser mensalmente

apropriado, nos termos do Art. 20 5, da Lei Complementar n. 87. Estes modelos
referem-se a bens adquiridos a partir do ano de 2000.
Consideraes
Nos Modelos A e C, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente ser
efetuado como um todo. Sua escriturao ser feita com a identificao dos dados do
contribuinte, demonstrativo da base do estorno do crdito a ser apropriado e
demonstrativo da apurao do estorno de crdito a ser efetivamente apropriado, ms a
ms.
Nos Modelos B e D, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente
ser efetuado individualmente. Sua escriturao ser feita por bem, com a identificao
dos dados do contribuinte, os dados referentes s entradas, sadas, perdas e apropriao
mensal do crdito, no perodo estabelecido para apropriao, ms a ms.
Estas informaes so dispostas por meio de quadros, obedecendo legislao de cada
modelo, sendo:
Composio do Relatrio Modelo A
As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos de Manuteno CIAP (SF9),

Estorno Mensal CIAP (SFA) e Livros Fiscais (SF3).
Importante
Para contribuintes do estado de DF (Distrito Federal) o Modelo A segue o padro

utilizado no Modelo C.
Composio do Relatrio Modelo B
As informaes dos quadros so provenientes dos arquivos Manuteno CIAP (SF9),

Cadastro de Fornecedores (SA2) e Estorno Mensal CIAP (SFA).
Composio do Relatrio Modelo C

Estorno Mensal CIAP (SFA), Livros Fiscais (SF3), Itens de Venda da NF (SD2) e Tipos
de Entrada e Sada (SF4).
Composio do Relatrio Modelo D

Cadastro de Fornecedores (SA2), e Estorno Mensal CIAP (SFA).
Importante
A adoo dos modelos A ou B e C ou D feita de acordo com o disposto na legislao

de cada Unidade Federada. Desta forma, sugerimos consultar a legislao referente
sua unidade.
Procedimentos para Utilizao
1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Relatrios/ Livros Oficiais/ Emisso

Livro CIAP (MATR995), clique em Parmetros e preencha os dados conforme
orientaes a seguir:
Cdigo de?
Informe o cdigo do ativo inicial a ser processado.
Cdigo at?
Informe o cdigo do ativo final a ser processado.
Modelo A,B,C ou D?
Informe qual modelo de livro do CIAP deseja imprimir. A adoo dos modelos de
livros para a escriturao (A ou B e C ou D) ser feita de acordo com o disposto na
legislao de cada Unidade Federada.
Data Fiscal de?
Informe a data inicial para o processamento das movimentaes fiscais do perodo

(faturamentos).
Data Fiscal at?
Informe a data final para o processamento das movimentaes fiscais do perodo

(faturamentos).
Taxa da UFIR?
Informe o valor da UFIR em vigor se o estado do declarante exigir a converso dos

valores para UFIR.
Ac. Demonst. de Apurao?
Informe se as colunas Base de Crdito e Crdito a ser apropriado devem ser

acumuladas.
Data ativo de?
Para impresso do modelo C, informe a data inicial de aquisio dos ativos.
Data ativo at?
Para impresso do modelo C, informe a data final de aquisio dos ativos.
Imprime
Informe se deseja imprimir: apenas os livros, apenas os termos ou os livros e

termos.
N da Ordem
Informe o nmero da ordem dos Termos de Abertura / Encerramento.
N da Pgina Inicial
Informe o nmero da pgina inicial que ser impressa nos Termos de Abertura /
Encerramento.
Qtd. Pginas / Feixe
Informe a quantidade de folhas que o livro contm.
N da Junta Comercial
Informe o nmero da Junta Comercial que ser impresso nos Termos de Abertura /
Encerramento.
Observaes
Informe as observaes necessrias que sero impressas no Termo de Abertura.
CRC do Contador
Informe o CRC do contador que ser impresso nos Termos de Abertura /

Encerramento.
ltimo Lanamento
Informe a data do ltimo lanamento que ser impressa no Termo de Encerramento.
Taxa UPF-RS
Informe a taxa de converso em UPF. Esta pergunta vlida somente para o estado
do Rio Grande do Sul, conforme a IN DRP 45 de26/10/98 - RS.
Modelo D em Folha nica?
Informe se o relatrio modelo D ser impresso em folha nica, contendo os quatro

quadros na mesma pgina, ou se deve ser emitido em duas pginas, com os quadros
1 e 2 na primeira pgina e os quadros 3 e 4 na segunda.
Seleciona Filiais?
Seleciona as filiais desejadas. Se NO apenas a filial corrente ser afetada.
Aglutina CNPJ+IE?
Aglutina a impresso do relatrio por CNPJ+IE respeitando a seleo de filiais
realizada pelo usurio. Este tratamento somente ser realizado quando utilizada a
pergunta de seleo de filiais.
Tratamento disponvel somente para ambientes DBAccess.
Exibe detalhes no Quadro 2?
Exibe detalhes de baixas dos itens/bens no quadro 2 do modelo C, quando

existirem.
1. Confira os parmetros e configure a impresso do relatrio.
Informaes Tcnicas
SA2 Cadastro de Fornecedores
SD2 Itens de Notas Fiscais de Sada
SF3 Livros Fiscais

Tabelas Utilizadas
SF4 Tipos de Entrada e Sada
SF9 Manuteno CIAP
SFA Estorno Mensal CIAP
MATA905 - Manuteno do CIAP
Rotinas Envolvidas MATA906 - Estorno CIAP
MATR995 - Emisso Livro CIAP
Sistemas Operacionais Windows/Linux

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1.

Linha Microsiga Protheus

Criado por Flavio Luiz Vicco, ltima alterao em 17 ago, 2016

Ir para o incio dos metadados

Produto: Microsiga Protheus

Verses: P11 e P12

Ocorrncia: CIAP Crdito ICMS sobre Ativo Permanente

Guarde relao com a atividade fim do contribuinte;

A entrada tenha ocorrido a partir de 1 de novembro de 1996.

Os documentos fiscais relativos a bens do ativo permanente, alm de serem escriturados

Est disponvel no processo de emisso do Livro CIAP (MATR995) a gerao de

Quando utilizada a opo de Aglutinao por CNPJ+IE, a janela de seleo de filiais

O crdito de ICMS pode ser apropriado totalmente depois de transcorridos 48 ou 60

Se a apropriao for finalizada em 48 meses, o valor mensal da apropriao ser a

Considere 48 meses para bens adquiridos a partir de 01/01/2001.

Tabela SF9 - Manuteno CIAP

Ttulo It. Nf. Sada

Descrio It. Nf. Sada

Opes 1=Sim; 0=No

Help Informe o item da Nf de Sada.

Ttulo Tipo Bem

Descrio Tipo do Bem

Help Classificao do Tipo de Bem, semelhante ao Ativo Fixo.

Ttulo C. Bem Princ.

Descrio Cod. Bem Principal

Help Cdigo do Bem Principal que o componente faz parte.

Ttulo Parc. Reduz.

Cbox 1=Sim; 2=No

Help Indica se o bem possui parcela reduzida para depreciao.

Ao dar entrada do bem no estabelecimento, o usurio deve informar na rotina de

Ttulo ICMS Comp.

Descrio Valor do ICMS Complementar

Utilizado para clculo do ICMS no CIAP. Se S = Considera valor de

Descrio Valor do ICMS ST

Help Valor do ICMS ST

Ttulo ICMS Frete.

Descrio Valor do ICMS sobre o Frete.

Help Valor do ICMS sobre o Frete.

Ttulo ICMS Prprio

Descrio Valor do ICMS Prprio.

Help Valor do ICMS Prprio.

O valor gravado no campo F9_VALICMP o valor do ICMS do bem, preenchido

Data de incio da utilizao do bem. Esta data ser considerada no momento

Descrio Valor Debito Ativo

Help Valor de Dbito por Diferencial de Alquota de Ativo Imobilizado

Tabela SF4 Tipos de Entrada e Sada

Ttulo ICMS Comp.

Descrio Valor do ICMS Complementar

Help Valor do ICMS Complementar

Descrio Tributa CIAP

Considera sadas tributadas quando o TES estiver configurado como

Informe .T. para componente cujo credito seja apropriado a partir do

Valor Padro .F.

Procedimentos para Configurao

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/ Cadastros/ Parmetros

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Exemplo para o contedo: LCIAPA.TRM

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Descrio Arquivo de Termo de Encerramento do Livro CIAP

Exemplo para o contedo: LCIAPE.TRM

Define se o contedo das colunas Sadas e Prestaes Tributadas sero

Observe quando o contedo do parmetro for igual a T, no valor apresentado tambm

Cont. Por. <definido pelo cliente>

Utilizado na rotina de impresso do Modelo C, para compor os valores