AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

ANLISIS CREDITICIO: INFORMACIN

PARA VALORAR EL RIESGO
Docente:
Dr. Benavides Medina, Augusto

Ciclo:
IX

Curso:
Banca y Seguros

Alumna:
Caballero Jimnez, Ana Luca

Tumbes-Per
2017
1
 NDICE

INTRODUCCIN.4
OBJETIVOS ............................................................................................................ 5
CAPTULO I . MARCO TERICO: CRDITO6
1.1. Definiciones ...................................................................................................... 6
1.2. Elementos del crdito ....................................................................................... 7
1.3. Funciones de los crditos ................................................................................. 8
1.3.1. Econmica..................................................................................................... 8
1.3.2.Social.............................................................................................................. 8
1.4. Beneficios del crdito ....................................................................................... 8
1.5. Objetivo bsico del otorgamiento de un crdito ................................................ 9
1.6. Requisitos bsicos de un crdito ...................................................................... 9
1.7. Clases de crdito ............................................................................................ 10
1.7.1. Crdito directo ............................................................................................. 10
1.7.2. Crdito indirecto .......................................................................................... 10
CAPTULO II. ANLISIS CREDITICIO ................................................................. 11
2.1. Concepto ........................................................................................................ 11
2.2. Aspectos del anlisis de crditos ................................................................... 11
2.2.1. Disponibilidad de informacin para evaluar un crdito ................................ 11
2.2.2. Aspectos necesarios en la evaluacin del crdito ....................................... 11
2.2.3. Proceso que se sigue para otorgar un crdito ............................................. 12
2.2.3.1. Investigacin ............................................................................................ 12
2.2.3.2. Anlisis ..................................................................................................... 13
2.2.3.3. Aceptacin del cliente............................................................................... 14
2.3. Solicitud de crdito ......................................................................................... 14
2.4. Investigacin de crdito .................................................................................. 17
2.4.1. Carcter....................................................................................................... 18
2.4.2. Capacidad ................................................................................................... 18
2
2.4.3. Capital ......................................................................................................... 18
2.4.4. Colateral ...................................................................................................... 18
2.4.5. Condiciones................................................................................................. 19
2.5. Cualidades personales de los solicitantes de crdito ..................................... 20
2.6. Decisin de crdito ......................................................................................... 22
CAPTULO III. RIESGO CREDITICIO .................................................................. 23
3.1. Concepto ........................................................................................................ 23
3.2. Principales factores que determinan el riesgo en las empresas ..................... 23
3.3. Tipos de riesgo ............................................................................................... 23
3.3.1. Riesgo al otorgar crdito ............................................................................. 23
3.3.2. De acuerdo a quien soporta el riesgo .......................................................... 24
3.3.2.Centrales de riesgo ...................................................................................... 25
CONCLUSIONES ................................................................................................. 27
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS ..................................................................... 28

3
 INTRODUCCIN
Aunque las races del crdito se encuentran an antes de la era de Cristo y existen
numerosos ejemplos en los cuales se ejerca el crdito, es hasta finales del siglo
XIX cuando el crdito es empleado por las empresas comerciales y productoras
para aumentar el volumen de sus ventas. En la crisis econmica-financiera del ao
1929 muchas empresas quebraron, empresas como Sears desarrollaron varias
estrategias para sobrevivir, una de ellas fue seguir otorgando crdito a sus clientes.

El crdito proporciona a las empresas herramientas para aumentar las ventas y los
ingresos en sus ciclos financieros, por ello es fundamental que las actividades
desarrolladas en el otorgamiento de crdito sean precisas para que los crditos que
otorguen se puedan recuperar, lo cual se logra mediante un anlisis minucioso de
los solicitantes de crdito para asegurarse que tendrn los recursos necesarios para
saldar sus deudas y que adems estn dispuestos a pagar. Como administradores
debemos comprender que se debe mantener una relacin estrecha con el cliente,
ya que no es solo cobrar los crditos otorgados, sino que es fundamental que los
clientes continen comprando los productos de nuestra empresa.

Dada la importancia de este tema, en el presente trabajo se ha dividido en los

siguientes captulos de los cules se abordarn los siguientes temas:

CAPTULO I. MARCO TERICO CRDITO: Se abordarn los principales

conceptos de crdito, elementos, funciones, objetivos, requisitos y clases.

CAPTULO II. ANLISIS CREDITICIO: Se mostrar concepto, aspectos, procesos,

investigacin y decisin de crdito para su mejor entendimiento.

CAPTULO III. RIESGO CREDITICIO: Se explicar el concepto, factores, tipos y

centrales de riesgo.

CONCLUSIONES: Se detallar las principales conclusiones del trabajo elaborado.

CAPTULO IX: REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS: Se detallar la bibliografa

utilizada en el trabajo de distintos autores.

4
 OBJETIVOS

Objetivo general:

Identificar el proceso de investigacin y anlisis en el otorgamiento de

crdito.

Objetivos especficos:

Entender y comprender el proceso que se sigue para otorgar un

crdito.
Analizar cada uno de los elementos que se usan en la evaluacin de
solicitantes de crdito, tanto cualitativos como cuantitativos.
Conocer los criterios usados en el anlisis de riesgo crediticio.

5
 CAPTULO I
MARCO TERICO: CRDITO

1.1. Definiciones:

(Morales Castro, 2014); define el crdito como: Un prstamo en dinero,

donde la persona se compromete a devolver la cantidad solicitada en el
tiempo o plazo definido segn las condiciones establecidas para dicho
prstamo, ms los intereses devengados, seguros y costos asociados si los
hubiere.

(Guerrero Reyes & Galindo, 2014); manifiestan que el crdito: Es el

compromiso de pago que adquiere una persona fsica o moral sobre la base
de la opinin que se tiene de ellos en cuanto a que cumplirn puntualmente
sus compromisos econmicos.

(Real Academia de la lengua Espaola, 2010); puntualiza que: La palabra

crdito proviene del latn credititus (sustantivo del verbo credere: creer), que
significa cosa confiada. Se considera crdito, el derecho que tiene una
persona acreedora a recibir de otra deudora una cantidad de dinero.

Conceptualizamos el crdito como una operacin financiera donde una

persona fsica o jurdica (acreedor) presta una cantidad determinada de
dinero a otra persona fsica o jurdica (deudor), en la cual este ltimo se
compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido
segn las condiciones establecidas para dicho prstamo ms los intereses,
seguros y costos asociados establecidos por la institucin financiera.
Ser sujeto de crdito significa poseer las caractersticas o cualidades
requeridas para que otros confen y nos otorguen prstamos, venta de bienes
y servicios, etc., con la promesa de un pago a futuro.
6
1.2. Elementos del crdito:

Sujeto del crdito:

Es la persona, fsica o moral, establecida en el pas con arreglo y
experiencia en el ejercicio de su actividad, con capacidad de
ejercer sus derechos y cumplir sus obligaciones.

Deudor:
Persona, fsica o moral que recibe el importe de un crdito, a
cambio de su promesa de pago en una fecha futura.

Fiador solidario:
Persona, moral o fsica que conjuntamente recibe el importe del
crdito y se compromete tambin en la promesa de pago

Aval:
Persona fsica o moral que se compromete a realizar la promesa
de pago hecha por el acreditado en caso de que este ltimo no la
cumpla o la interrumpa a su vencimiento

Acreedor:
Parte que en una transaccin crediticia entrega dinero, bienes,
servicios o ttulos valores a cambio de la promesa de pago futuro

Objeto o destino:
Es la causa primera por la que se solicita el crdito

Tiempo o plazo:
El tiempo comprendido entre la recepcin del crdito y su pago.

7
 Tasa de inters:
Es la utilidad o garanta que se genera del capital prestado por el
tiempo que fue utilizado.

1.3. Funciones de los crditos:

1.3.1. Econmica:

El crdito cumple una trascendental funcin en el desarrollo econmico de

un pas y de las empresas en su conjunto ya que ayuda al crecimiento sostenido
constituyndose como un agente multiplicador y de cambio de la economa, porque
adecuadamente empleado facilita el incremento del consumo de bienes y servicios,
generando a su vez mayores necesidades de produccin y abastecimiento de
productos en el mercado, local, nacional e internacional.

1.3.2.Social:

Este sistema adecuadamente empleado constituye un beneficio para la

comunidades en general, porque permite que puedan tener acceso a aquellos
bienes y/o servicios que difcilmente podran ser adquiridos mediante cancelacin
inmediata, dando oportunidad a que mayores familias con ingresos limitados
puedan tener acceso a la adquisicin de los mismos para cubrir sus mltiples
necesidades y en el tiempo que realmente lo necesitan.

1.4. Beneficios del crdito:

Segn (Morales Castro, 2014), los beneficios que otorgan los crditos son:

a) Incremento del consumo, ya que permite que ciertos sectores de la poblacin

(generalmente los de bajos ingresos) adquieran bienes y servicios que normalmente
no podran adquirir en pago de contado.

8
b) Fomento de uso de todo tipo de servicios y bienes.

c) Ampliacin y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder de compra a los

sectores de la poblacin que por sus ingresos no poseen recursos lquidos para
pagar de contado.

d) Efecto multiplicador en la economa, ya que al aumentar el consumo de los bienes

y servicios estimula su produccin.

e) Da la posibilidad de adquirir capitales sin poseer otros bienes equivalentes o sin

desprenderse de ellos en caso de que se posean.

1.5. Objetivo bsico del otorgamiento de un crdito:

Desde el punto de vista empresarial, el establecer un sistema de crditos

tiene como objetivo principal incrementar el volumen de las ventas mediante el
otorgamiento de facilidades de pago al cliente, pudiendo ser este comerciante,
industrial o pblico consumidor que no presente disponibilidad para comparar
bienes o servicios con dinero en efectivo y de esta forma, cumplir con el objetivo
principal de la organizacin el cual es generar mayores ingresos y rentabilidad para
la empresa.

1.6. Requisitos bsicos de un crdito:

Documento de identidad: mediante los cuales podemos identificar a los

clientes solicitantes de crdito (DNI, Carnet de Identidad, Carnet de
extranjera para el caso de personas naturales y RUC en caso de empresas
jurdicas).
Documentos de Ubicacin: mediante los cuales se podr realizar el lugar
especfico donde se puede ubicar a los solicitantes de crdito puede ser
domicilio o centro de trabajo (recibos de servicios pblicos en caso de
personas naturales y Licencia de funcionamiento en caso de empresas).
9
 Documentos de Ingresos y/o gastos: nos permitir verificar los ingresos
mensuales sobre los cuales los solicitantes de crdito. podrn disponer para
el pago de su cuota mensual (Boletas de Pago para trabajadores
dependientes, Recibos por honorarios para Profesionales independientes,
Declaraciones mensuales de IGV en caso de empresas y / o personas con
negocio propio, boletas de compra y venta, facturas de compra y venta, guas
de remisin y otros).

Documentos de Patrimonio: mediante los cuales podrn sustentar la

propiedad sobre inmuebles y / o vehculos (Ficha de propiedad de Registros
Pblicos).
Otros documentos referenciales: Estado de cuenta de tarjetas de crdito,
estado de cuentas corrientes.

1.7. Clases de crdito:

1.7.1. Crdito directo:

Es aquel que se otorga entre una institucin y el cliente, donde este ltimo
recibe recursos. Se otorgan bajo distintas modalidades de crdito: Prstamos,
tarjetas de crdito, sobregiros en cuenta corriente, etc.
Estas operaciones constituyen salidas de fondo de caja, las cuales deben de estar
registradas en las distintas cuentas del activo y pasivo de la entidad financiera.

1.7.2. Crdito indirecto:

Es aquella operacin que no constituye una salida de fondos de caja, debido
a que no existe desembolso de dinero de parte de la entidad financiera, sino
exclusivamente, el compromiso mediante una firma. Representan los avales, las
cartas fianzas, las aceptaciones bancarias, las cartas de crdito, entre otras.

10
 CAPTULO II
ANLISIS CREDITICIO
2.1. Concepto:

(Guerrero Reyes & Galindo, 2014); aseguran que: Un anlisis de crdito es

un estudio que se realiza previo a otorgar un crdito con el propsito de
evaluar que tan factible es que la persona o institucin pague el crdito que
se otorga. Se trata de una herramienta determinante para las instituciones
financieras para poder garantizar que el crdito es redituable.

2.2. Aspectos del anlisis de crditos:

2.2.1. Disponibilidad de informacin para evaluar un crdito:

Segn (Guerrero Reyes & Galindo, 2014);cuando se analiza un crdito, se

deber contar con informacin de calidad tanto interna como externa, esto es, la
que proporciona el posible cliente, as como la que se obtiene por otros medios, los
cuales a veces son ms confiables y determinantes, algunos tipos son:

Informacin de otros clientes.

Informacin de proveedores.
Informacin de instituciones bancarias.
Base de datos interna y externa.
Registros pblicos.
Otras fuentes de informacin.

2.2.2. Aspectos necesarios en la evaluacin del crdito:

(Guerrero Reyes & Galindo, 2014), sealan que para evaluar un crdito hay que
realizarse un examen de los aspectos cualitativos y cuantitativos.

11
 Cualitativos: Tipo de entidad y actividad de quien solicita el crdito, historial
crediticio, honorabilidad, administracin, comportamiento en el mercado,
competencia, anlisis del sector al cual pertenece, etc.
Cuantitativos: Estudio profundo a las cifras de su informacin financiera
(estado de resultados, estados de situacin financiera, flujos de efectivo,
etc.), esto se realiza con la aplicacin de razones financieras.

2.2.3. Proceso que se sigue para otorgar un crdito:

Todas las empresas definen de alguna manera sus reglas para conceder y
administrar los crditos a clientes, pues habr empresas que tengan un
departamento dedicado especficamente al otorgamiento de crditos y otro para la
cobranza, y en otras empresas quizs el departamento de finanzas se encargue de
ambas funciones.

En el caso del otorgamiento de crditos generalmente se especifican las

pautas para la investigacin sobre el cliente, normas para fijar los lmites de crdito,
el monto de crdito, los pagos peridicos y la asignacin de responsabilidades para
administrar todo el proceso, el cual generalmente est compuesto de:

Investigacin
Anlisis
Aceptacin del cliente

2.2.3.1. Investigacin:

Segn (Morales Castro, 2014); la Investigacin es La concesin de crdito

a nuevos clientes, as como a clientes ya establecidos, requieren el conocimiento
de la capacidad financiera del cliente para contraer endeudamiento.

12
 Antes de expedir el primer pedido se llevar a cabo una investigacin sobre
los antecedentes financieros del cliente. Una correcta informacin requiere el
conocimiento de los siguientes datos:

Informe del delegado o comercial.

Informe comercial de una agencia especializada.
Informe de crditos otorgados por asociaciones sectoriales, organismos,
registros, etctera.
Referencias de riesgos concedidas por bancos.
Informacin de otros proveedores y clientes.
Estados financieros aportados por el cliente.

2.2.3.2. Anlisis:

(Morales Castro, 2014); asegura que el anlisis es: El estudio de los datos
que permitirn decidir si se otorga o niega la solicitud de crdito, lo que
preferentemente se analiza son los hbitos de pago del cliente y de su capacidad
para atender sus compromisos.

Se deber revisar, al menos:

a) Informes de crditos: Lograr aquella informacin que indique si los hbitos de

pago con otros proveedores son buenos o irregulares.

b) Estados financieros: Analizar el capital propio en relacin con el total de la deuda,

la relacin entre el activo circulante y el exigible a corto plazo, la situacin del
disponible, el grado de rentabilidad y, de ser preciso, un anlisis global econmico-
financiero de la empresa.

13
 2.2.3.3. Aceptacin del cliente:

(Morales Castro, 2014); afirma que: Si es que se decide otorgarle la lnea de

crdito al cliente, se le calcula un lmite de crdito en funcin de su potencial de
compras y su capacidad para pagar en tiempo y forma el monto de crdito
otorgado. Si la investigacin indicara la conveniencia de denegar el crdito y segn
el grado de calificacin negativa, se podran considerar algunas alternativas como
garantas adicionales para el buen fin de las operaciones:

Cesin de activos especficos, garantas suficientes por parte de los

propietarios o accionistas de la empresa, acompaados de avales bancarios
personales, derechos de retencin garantizados contra activos, como
hipotecas.
Avales bancarios en cuanta suficiente.
Ventas limitadas a plazo o cantidad, o un mximo de un pedido o rotacin en
descubierto en cuenta.
Cheque conformado contra entrega de mercanca.
Cualquier forma de envo contra reembolso.

2.3. Solicitud de crdito:

La informacin que se incorpora en una solicitud vara de acuerdo con el tipo

de crdito que se pretende otorgar al solicitante y la poltica de la empresa, algunas
compaas slo piden informacin sobre lo siguiente:

Residencia.
Empleo.
Ingresos, garantas.
Otras cuentas corrientes.

14
 Ambiente:
En pequeas poblaciones y algunas veces en las grandes, se conoce en
trminos generales la clase de persona que solicita el crdito, porque es muy
fcil conocer la reputacin de las personas en cuanto al cumplimiento del
pago de sus crditos.

Entrevista:
Para evaluar mejor al solicitante se debe disponer de informacin acerca de
su sinceridad, apariencia y personalidad, adems de los datos objetivos que
puedan comprobar en cuanto al cumplimiento de sus deudas, y con los
resultados se pueden hacer ajustes sobre las condiciones de crdito; as
como detectar si hay omisiones voluntarias e involuntarias. Tambin se
puede juzgar o determinar la edad, el estado civil y su posible impacto en el
cumplimiento de sus deudas.

Visita domiciliaria:
La personalidad y la capacidad se reflejan en el hogar. Debe verse la
proporcin del ingreso aplicado al gasto del alojamiento: si tiene casa propia
o departamento amueblado y si tiene residencia prolongada, generalmente
se aprovecha la visita para examinar los contratos de luz y de telfono, el tipo
de negocio, su ubicacin y apariencia, los precios de venta, las inversiones
aparentes o documentadas y dems.

Empleo:
Permite conocer la regularidad del ingreso, la cantidad mensual o semanal,
los ingresos extras, la seguridad que el solicitante tiene en el trabajo, la
permanencia en el mismo y si la empresa es de prestigio.

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 Cuentas bancarias:
El hecho de que la persona posea cuentas bancarias o seguros de vida o
contra accidentes, sea miembro de alguna asociacin, etc., generalmente
seala el grado de confianza que se le puede dar, dado que refleja
responsabilidad y estabilidad.

Bienes muebles e inmuebles:

La casa y el valor de los bienes muebles indican la posicin social y
econmica del solicitante de crdito, a la vez que en forma ligera revelan si
pueden servir de garanta en caso necesario.

Fiadores y avalistas:
Si el solicitante de crdito demuestra tener capacidad para recibir un monto
de crdito relativamente bajo, se puede completar la seguridad de pagar las
adeudas por medio de garantas personales.

Ingresos:
El ingreso total es el factor base para fijar el lmite de crdito; deben
estudiarse los porcentajes que se gastan en la regin como promedio en
cada uno de los rubros de las necesidades bsicas que deben pagar los
solicitantes de crdito; en forma muy general, pueden tomarse los siguientes
porcentajes: Alimentacin: 50.26 %, alojamiento: 14.36 %, vestuario: 9.63 %,
etc.

Experiencia crediticia:
Debe investigarse si el solicitante tiene antecedentes de crdito y la forma
como los ha pagado.

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 Enganche:
Si la poltica es de seguridad, el enganche debe ser grande, pero si la poltica
de la empresa es correr riesgos altos y cubrir las prdidas con un mayor
volumen de ventas, el enganche ser pequeo. Generalmente, se pregunta
al cliente cunto desea pagar de contado y se respeta su deseo, siempre que
se encuentre por arriba del mnimo.

Abonos:
Para calcular el importe de los abonos, se divide el saldo neto del crdito
entre el nmero de pagos que se haya fijado. El saldo neto es la diferencia
entre el precio de venta y la cantidad de contado ms el sobreprecio, el cual
est integrado por los intereses y los gastos de manejo de las cuentas por
cobrar.

2.4. Investigacin de crdito:

La investigacin tiene sentido porque se parte de la creencia de que el

comportamiento pasado del solicitante de crdito puede usarse para predecir el
comportamiento futuro.

(Morales Castro, 2014); precisa que los elementos que deben investigarse
dependen del tipo de crdito que se otorgue. Los fundamentales son:

Carcter.
Capacidad.
Capital.
Colateral.
Condiciones.

17
 2.4.1. Carcter:
Se refiere a una suma intangible de atributos personales que se revelan
indirectamente, a esto llamamos la personalidad del cliente. Lo que se consigna es
la reputacin, est es la opinin que otros tienen acerca de una persona. Los
elementos que intervienen pueden ser personales, como por ejemplo: La situacin
familiar, hbitos y actitudes personales.

2.4.2. Capacidad:
Es la habilidad del cliente para cumplir en las fechas de vencimiento con sus
obligaciones de pago. Esta habilidad se da por diferentes factores. Si es una
persona natural, sern sus ingresos, profesin, edad, estabilidad de su empleo y de
la empresa donde trabaja, la cantidad de hijos que tuviera. En el caso de una
empresa, se evaluara su capacidad econmica financiera para poder generar los
ingresos, de tal forma que pueda cumplir con sus obligaciones de pago. El aspecto
principal de este factor es la capacidad de obtener y lograr en su gestin resultados
positivos, factor definido por la capacidad gerencial que presentan los principales
ejecutivos de la compaa evaluada.

2.4.3. Capital:
Es la solidez financiera que presenta el cliente determinada por sus activos,
para afrontar el pago de su deuda en el caso de que incurra en un estado de
morosidad. Este aspecto nos asegura la recuperacin del crdito bien sea a
mediano o largo plazo.

2.4.4. Colateral:
La garanta colateral es la cantidad de activos que el solicitante tiene
disponible como garanta de que pagar el crdito; cuanto mayor sea la cantidad de
activos disponibles mayor ser la probabilidad de que el prestatario recupere el
monto pesado.

18
 2.4.5. Condiciones:
Es el ambiente econmico, de negocios y la situacin particular que influya
en alguna de las partes de la transaccin del crdito, por ejemplo, en el caso de que
los productos que se desee vender de investigacin de crdito no son
sufrientemente claros, lo que amerita una recopilacin adicional de informacin. Las
fuentes de informacin que normalmente se usan para investigar al solicitante de
crdito son:

Las referencias que ofrece el cliente: En el momento de solicitar la apertura

de crdito, el cliente registra en la solicitud la informacin que requiere la
empresa. Las solicitudes se disean para que la informacin otorgada por el
cliente pueda verificarse, por ejemplo los comprobantes de ingresos
declarados a SUNAT.

Otros proveedores: Los analistas de crdito deben cooperar entre s para

intercambiar informacin sobre la reputacin de los clientes que manejan, por
lo cual este procedimiento, ofrece la posibilidad de tener informacin
fidedigna de otros proveedores del solicitante.

Empresas con las que ha trabajado anteriormente el solicitante: Las

referencias que se proporcionan contribuyen a la reduccin de gastos, por
parte del departamento de investigacin de crditos, lo que se traduce en
mayor rendimiento en las utilidades de la empresa.

Las agencias de informacin: Los datos que aportan las agencias de

informacin son uno de los mejores servicios, porque constituyen un producto
de una investigacin especializada y profesional, es importante que la
agencia de informacin sea confiable.

19
 Las cmaras de industria y de comercio: Cuentan con departamentos que
proporcionan informacin a sus afiliados con relacin a personas y empresas,
esta informacin se encuentra actualizada.

Instituciones de crdito: Darn a conocer la experiencia que se tiene con

determinada persona que tenga cuentas en diferentes bancos.

El conocimiento personal: Se tiene mediante el conocimiento personal del

ejecutivo de crdito o de algn analista.

Aun cuando generalmente se conviene que por medio de una serie de preguntas
especficas puede lograrse un cuadro bastante confiable acerca del carcter,
capacidad, capital, colateral y condiciones de la persona, el analista del crdito casi
siempre tendr que resolver el problema de cmo interpretar la informacin en
trminos del ambiente econmico o las condiciones en los que existe tanto su
empresa como el solicitante. En otras palabras, debe conocer Cmo estn los
negocios?, en su propia lnea, en otras lneas, en su propia ciudad y en las vecinas.

2.5. Cualidades personales de los solicitantes de crdito:

(Morales Castro, 2014), seala que: Es conveniente hacer una lista de las
cualidades personales de crdito que parecen ser las ms esenciales para la
investigacin.
El autor nos menciona las siguientes:

CUALIDADES A EVALUAR ANLISIS

-Los acreedores estiman que la mejor base

Registro de pagos para un pronstico es la experiencia de crdito
segn el registro de pagos anteriores.

20
 -En este aspecto es importante investigar la
Ingreso fuente de los ingresos, ya sea que provengan
de un empleo, o por ser un microempresario,
lo cual en todo caso los ingresos pueden ser
variables.

-La informacin acerca del empleo debiera

Empleo incluir como mnimo el nombre del jefe o
gerente, tipo de negocio y puesto ocupado por
el sujeto que se investigar.

- La verificacin de la residencia por medio de

Residencia la investigacin es, primero que todo, una
rutina de comprobacin de identidad.

- Se analiza si es casado o soltero, tambin

podra buscarse informacin acerca de si la
Estado civil persona es viuda o divorciada, ya que a
menudo esta situacin afecta el ingreso, as
como la actitud de la persona respecto a la
obligacin del crdito.

-En la mayor parte de las investigaciones, la

Edad edad no es un aspecto importante del crdito.
Sin embargo, los extremos en la edad pueden
ser de importancia crucial y requiere de
investigacin.

21

Referencias y Reputacin
- Es necesario revisar que las referencias sean
confiables en la informacin que proporcionan
sobre el solicitante de crdito, dado lo cual el
conocimiento del individuo estudiado sera
incorrecto.

2.6. Decisin de crdito:

Terminada la investigacin y el anlisis del crdito potencial de los clientes,

se le asignar un lmite de crdito en funcin del potencial de compras y su
capacidad para cumplir con el pago en el vencimiento previsto de acuerdo con el
plan de pago del crdito establecido.

Si la investigacin indicara la conveniencia de rechazar el crdito, se podran

considerar algunas alternativas como es el caso del establecimiento de garantas
adicionales para aprobar la peticin del solicitante de crdito.
Se debe establecer:

1. El monto mnimo que se aceptar como pago inicial.

2. El plazo mximo de crdito que la empresa puede otorgar, lo cual depender de
las polticas y condiciones econmicas del medio y del momento en que se solicita
el crdito.
3. La frecuencia con que el cliente recibe sus ingresos al fijar las fechas de los
vencimientos.
4. Seleccionar el tipo de contrato que sea ms ventajoso, segn la situacin de la
empresa.
5. El periodo de cortesa permitido a los clientes.
6. La fecha en que se debe efectuar el pago.

22
 CAPTULO III
RIESGO CREDITICIO
3.1. Concepto:

Flix (2008) En trminos muy simples existe riesgo en cualquier situacin en que no
sabemos con exactitud lo que ocurrir en el futuro.

3.2. Principales factores que determinan el riesgo en las empresas:

Factores Internos, dependen directamente de la administracin propia y

capacidad de los ejecutivos de cada empresa.

Factores externos, tales como la inflacin, tipo de cambio, tasas de inters,

todo aquello que afecte la capacidad de pago de los prestatarios.

3.3. Tipos de riesgo:

3.3.1. Riesgo al otorgar crdito:

Al momento de otorgar un crdito es muy importante juzgar adecuadamente

la solvencia presente y futura de los prestatarios, teniendo en cuenta que al
conceder crdito se puede incurrir en tres tipos de riegos:

Riesgo de liquidez: Se evoca a la falta de dinero por parte del deudor

para el pago, reflejndose en el incumplimiento de no poder efectuar el
pago dentro del perodo predeterminado o de efectuarlo con posterioridad
a la fecha en que estaba programada de acuerdo al contrato.

Riesgo de Instrumentacin o legal: Se refiere a la falta de precaucin

o conocimiento en la celebracin de convenios, contratos, elaboracin de

23
 pagars, letras de cambio, o instrumentos de tipo legal que obliguen al
deudor al pago.

Riesgo de Solvencia: Se podra incurrir en l, por falta de un verdadero

anlisis e identificacin del sujeto de crdito; que no tenga activos o
garantas para el pago de sus obligaciones. Para ello es necesario que
se adopte el procedimiento de investigacin y anlisis del crdito, que
reflejen la calificacin del cliente en el Sistema Financiero.

3.3.2. De acuerdo a quien soporta el riesgo:

Riesgo soportado por personas naturales:

Las personas naturales se enfrentan al riesgo de crdito cuando depositan su
dinero en un banco, lo prestan, o firman contratos en los que se los obliga a
realizar un depsito. Este riesgo de prdida puede afectar el futuro financiero de
un individuo.
El estado reconoce que la capacidad de los ciudadanos para evaluar su riesgo
de crdito es limitada y podra reducir la eficiencia del manejo de su economa.
Es por ello que en funcin de este riesgo en el Per se han creado los Sistemas
de Proteccin al Ahorrista, algunos de los cuales son:

Encaje: Es la reserva de dinero de curso legal que las entidades financieras

deben mantener en sus propias cajas y depositada en el BCRP, con el fin de
respaldar los depsitos recibidos. Existen 3 tipos de encaje: el encaje legal
(reserva mnima obligatoria); el encaje adicional (monto de encaje adicional)
y encaje exigible (resulta de la suma del encaje legal ms el encaje adicional).

Fondo de seguro de depsitos: Es una persona jurdica de derecho privado

creada con la finalidad de proteger a los depositantes asegurados ante el
riesgo de la eventual insolvencia de la entidad bancaria. Todas las empresas
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 del Sistema Financiero son miembros del FSD y sus operaciones son
respaldadas luego de 24 meses de aportes continuos.

Provisiones: Son estimaciones razonables para aquellas deudas que la

entidad financiera considera incobrables, como otra forma de atenuar los
riesgos para los ahorristas. Estn determinadas por el tipo de crdito, la
clasificacin del deudor y el tipo de garantas constituidas para el crdito.

Riesgo soportado por empresas:

Las empresas estn expuestas al riesgo de crdito cuando venden a plazo.
Muchas compaas cuentan con departamentos de riesgos cuya labor consiste
en estimar la salud financiera de sus clientes para determinar si es posible
venderles a crdito o no. En ocasiones utilizan para tal fin los servicios de
compaas externas especializadas.

Riesgo soportado por instituciones financieras frente a clientes particulares:

Las entidades financieras soportan un riesgo de crdito cuando prestan dinero
a sus clientes particulares a travs de productos tales como tarjetas de crdito,
hipotecas, lneas de crdito o prstamos personales.

3.3.2.Centrales de riesgo:
Son entidades de carcter privado especializadas en el almacenamiento de
datos acerca del comportamiento de pago en las obligaciones de las personas
naturales o jurdicas. En estas bases de datos se registran no slo las situaciones
de incumplimiento sino la historia crediticia de quienes atienden sus obligaciones
oportunamente.
Uno de los primeros reportes que se solicita en una entidad financiera es el
de la central de riesgo, que ofrece informacin sobre la calificacin que asignan los
bancos al deudor, tambin las empresas de servicios que reportan como moroso a
los clientes que luego de varios meses no han cumplido sus obligaciones.
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 CASO PRCTICO

La Srta. Rodrguez, tiene un negocio de venta de ropa de nios, en el centro

comercial El virrey, local alquilado, aproximadamente 9 aos. Es soltera y tiene
casa propia en la urbanizacin los Jardines valorizada en S/ 180000, la misma que
garantizar su operacin crediticia.
Actualmente tiene 42 aos, viene trabajando desde que tena18 aos, tiene una
vendedora que le paga S/950. Gasta en canasta familiar S/2800 por mes y no tiene
otros ingresos.
Su margen de ventas promedio es de 28 % por ventas de ropa de nios, las ventas
diarias so en promedio de S/ 1298. Las ventas ms elevadas se dan en los meses
de julio y septiembre.
Los gastos por diversos servicios son S/150, alquiler S/1000, SUNAT S/ 250,
transporte para compra de mercadera en Lima realiza 4 viajes al mes y gasta
promedio S/150 por viaje.
Previa evaluacin el negocio contaba con S/4000 en efectivo, inventarios S/55000,
activos fijos S/2000. Tiene un crdito vigente en la Caja Piura de S/ 4016, sus cuotas
son de S/260.
La Srta. Rodrguez solicita un prstamo a MIBANCO de S/29000 en 5 cuotas
mensuales con una tasa de inters: TEA: 10 % mensual.

Calcular:
1. La cuota a pagar.
2. Elaborar el anlisis de riesgo.

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 CONCLUSIONES

Al momento de otorgar un crdito, se realiza un anlisis de la capacidad de

pago del solicitante, el anlisis incluye un perfil que permita apreciar que el
crdito, con sus respectivos intereses, se va a restituir en el tiempo pactado,
dicho anlisis depende del monto que se otorgue.

Cuando se analiza un crdito, se deber contar con informacin de calidad

tanto interna como externa, esto es, la que proporciona el posible cliente, as
como la que se obtiene por otros medios, los cuales a veces son ms
confiables y determinantes.

El crdito es muy importante porque beneficia a la poblacin en diversas

maneras, permitindole acceder a bienes y servicios que de otra manera
seria muy difcil adquirir. Pero para que el sistema de crdito funcione
eficazmente es necesario minimizar los riesgos de otorgar crditos, ya que
una alta tasa de morosidad podra afectar la economa de un pas.

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 REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

Morales Castro, J. (2014). Crdito y Cobranza. Mxico: Patria.

Real Academia de la lengua Espaola. (2010). Madrid.
Guerrero Reyes, J., & Galindo, F. (2014). Administracin. Mxico:
Patria.
Gomez Fernandez , P. y Partal Urea, A. (2010) Gestin y Control del
Riesgo de Crdito en la Banca. Espaa: Delta Publicaciones, 1
Edicion.

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