TALLER II.

PROYECCIN DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

Programa de Tcnico profesional en procesos de gestin Pblica

Despes de conocer el presupuesto de ventas (Taller I), debemos proyectar la produccin para que
la empresa satisfaga el mercado.

SOLUCIN TALLER II

1) Modelo de Proyeccion al presupuesto de produccin en cantidades para los aos

2017,2018, 2019, 2020 y 2021 de cada uno de los productos.

AO 2017
FACTORES INVENTARIO (-) PRODUCTO A (+)INVENTARIO (=) UNIDADES A
CONSULTADOS FINAL DE P.T VENDER INICIAL DE P.T PRODUCIR
PRODUCTO A 24 220 0 244
PRODUCTO B 28 253 0 281
PRODUCTO C 29 264 0 293
PRODUCTO D 30 275 0 305

TOTALES 111 1012 0 1123

AO 2018
FACTORES INVENTARIO (-) PRODUCTO A (+)INVENTARIO (=) UNIDADES A
CONSULTADOS FINAL DE P.T VENDER INICIAL DE P.T PRODUCIR
PRODUCTO A 27 242 24 245
PRODUCTO B 31 278 28 281
PRODUCTO C 32 290 29 293
PRODUCTO D 34 302 30 306

TOTALES 124 1112 111 1125

AO 2019
FACTORES INVENTARIO (-) PRODUCTO A (+)INVENTARIO (=) UNIDADES A
CONSULTADOS FINAL DE P.T VENDER INICIAL DE P.T PRODUCIR
PRODUCTO A 29 266 27 268
PRODUCTO B 34 306 31 309
PRODUCTO C 35 319 32 322
PRODUCTO D 37 332 34 335
TOTALES 135 1223 124 1234
 AO 2020
FACTORES INVENTARIO (-) PRODUCTO A (+)INVENTARIO (=) UNIDADES A
CONSULTADOS FINAL DE P.T VENDER INICIAL DE P.T PRODUCIR
PRODUCTO A 32 293 29 296
PRODUCTO B 37 337 34 340
PRODUCTO C 39 351 35 355
PRODUCTO D 40 365 37 368

TOTALES 148 1346 135 1359

AO 2021
FACTORES INVENTARIO (-) PRODUCTO A (+)INVENTARIO (=) UNIDADES A
CONSULTADOS FINAL DE P.T VENDER INICIAL DE P.T PRODUCIR
PRODUCTO A 36 322 32 326
PRODUCTO B 41 371 37 375
PRODUCTO C 43 386 39 390
PRODUCTO D 44 401 40 405

TOTALES 164 1480 148 1496

Proyeccin: COSTO DE PRODUCCION

Costo materia prima

AO TOTAL
MP-X MP-Y MP-Z

2017 $ 13,300,800 $ 15,792,000 $ 17,849,000 $ 46,941,800

2018 $ 13,320,000 $ 15,820,000 $ 17,888,000 $ 47,028,000
2019 $ 14,616,000 $ 17,354,400 $ 19,610,500 $ 51,580,900

2020 $ 16,108,800 $ 19,101,600 $ 21,612,500 $ 56,822,900

2021 $ 17,726,400 $ 21,039,200 $ 23,783,500 $ 62,549,100

2) Consolidacion de las proyecciones para los aos 2017, 2018, 2019, 2020 y 2021.

Las utilidades (o perdidas) obtenidas cada ao, se pueden calcular asi:

U o P = Ventas anuales - Costo de Produccin

Precio de Costos de Utilidad o

AO Perdida
Venta produccion

2017 $236,500,000 $46,941,800 $ 189,558,200

2018 $278,569,920 $47,028,000 $ 231,541,920
2019 $326,292,011 $51,580,900 $ 274,711,111
2020 $380,637,769 $56,822,900 $ 323,814,869
2021 $445,314,345 $62,549,100 $ 382,765,245
 Proyeccin Financiera

TALLER III. CONSUMO MATERIA PRIMA

PRECIO
MATERIA CONSUMO DE PRODUCTOS UNITARIO 2016
UNIDAD
PRIMA A B C D
X Litros 30 20 40 10 $ 480
Y Libras 20 40 10 30 $ 560
Z cmts 40 40 30 20 $ 650

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 2017

Produccion Estandares de Consumo por
Productos Consumos Calculados (QxEC)
requerida producto (EC)
X Y Z X Y Z
A 244 30 20 40 7320 4880 9760
B 281 20 40 10 5620 11240 2810
C 293 40 10 30 11720 2930 8790
D 305 10 30 20 3050 9150 6100

Produccin 30 dias
Inventario y Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)
prod. Invent producto (EC)
Inicial X Y Z X Y Z
A 0 30 20 40 0 0 0
B 0 20 40 10 0 0 0
C 0 40 10 30 0 0 0
D 0 10 30 20 0 0 0

Inventario Final MP 2017:

Inventario Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)

Final producto (EC)
X Y Z X Y Z
A 24 30 20 40 720 480 960
B 28 20 40 10 560 1120 280
C 29 40 10 30 1160 290 870
D 30 10 30 20 300 900 600
TOTALES 2740 2790 2710

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 2018

Produccion Estandares de Consumo por
Productos Consumos Calculados (QxEC)
requerida producto (EC)
X Y Z X Y Z
A 245 30 20 40 7350 4900 9800
B 281 20 40 10 5620 11240 2810
C 293 40 10 30 11720 2930 8790
D 306 10 30 20 3060 9180 6120
 Produccin 30 dias
Inventario y Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC) Productos
prod. Invent producto (EC)
Inicial X Y Z X Y Z
A 24 30 20 40 720 480 960 A
B 28 20 40 10 560 1120 280 B
C 29 40 10 30 1160 290 870 C
D 30 10 30 20 300 900 600 D

Produccin 30 dias
Inventario Final MP 2018:
Inventario Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)
Final producto (EC)
X Y Z X Y Z
A 27 30 20 40 810 540 1080 A
B 31 20 40 10 620 1240 310 B
C 32 40 10 30 1280 320 960 C
D 34 10 30 20 340 1020 680 D
TOTALES 3050 3120 3030
CONSUMO DE MATERIA PRIMA 2019
Productos Produccion Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)
requerida producto (EC)
X Y Z X Y Z
A 268 30 20 40 8040 5360 10720 A
B 309 20 40 10 6180 12360 3090 B
C 322 40 10 30 12880 3220 9660 C
D 335 10 30 20 3350 10050 6700 D

Produccin 30 dias

Inventario y Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC) Productos

prod. Invent producto (EC)
Inicial X Y Z X Y Z
A 27 30 20 40 810 540 1080 A
B 31 20 40 10 620 1240 310 B
C 32 40 10 30 1280 320 960 C
D 34 10 30 20 340 1020 680 D

Inventario Final MP 2019: Produccin 30 dias

Inventario Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)

Final producto (EC)
X Y Z X Y Z
A 29 30 20 40 870 580 1160 A
B 34 20 40 10 680 1360 340 B
C 35 40 10 30 1400 350 1050 C
D 37 10 30 20 370 1110 740 D
TOTALES 3320 3400 3290
 CONSUMO DE MATERIA PRIMA 2020
Produccion Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)
requerida producto (EC)
X Y Z X Y Z
296 30 20 40 8880 5920 11840 A
340 20 40 10 6800 13600 3400 B
355 40 10 30 14200 3550 10650 C
368 10 30 20 3680 11040 7360 D

Produccin 30 dias

Inventario y Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)

prod. Invent producto (EC)
Inicial X Y Z X Y Z
29 30 20 40 870 580 1160
34 20 40 10 680 1360 340
35 40 10 30 1400 350 1050
37 10 30 20 370 1110 740

Inventario Final MP 2020:

Inventario Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)
Final producto (EC)
X Y Z X Y Z
32 30 20 40 960 640 1280
37 20 40 10 740 1480 370
39 40 10 30 1560 390 1170
40 10 30 20 400 1200 800
TOTALES 3660 3710 3620

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 2021

Produccion Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)
requerida producto (EC)
X Y Z X Y Z
326 30 20 40 9780 6520 13040
375 20 40 10 7500 15000 3750
390 40 10 30 15600 3900 11700
405 10 30 20 4050 12150 8100

Produccin 30 dias

Inventario y Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)

prod. Invent producto (EC)
Inicial X Y Z X Y Z
32 30 20 40 960 640 1280
37 20 40 10 740 1480 370
39 40 10 30 1560 390 1170
40 10 30 20 400 1200 800
 Inventario Final MP 2020:

Inventario Estandares de Consumo por Consumos Calculados (QxEC)

Final producto (EC)
X Y Z X Y Z
36 30 20 40 1080 720 1440
41 20 40 10 820 1640 410
43 40 10 30 1720 430 1290
44 10 30 20 440 1320 880
TOTALES 4060 4110 4020