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CATEDRA:
PERITAJE CONTABLE JUDICIAL
CATEDRTICO:
Mg. Alipio Mendoza Mozo
ALUMNOS:
Canales Huamn lvaro
Crisstomo Palomino Fabio
Ramos Romero Pablo
Ros Lpez Edson Paul
Simen Crdova Jhoan
SEMESTRE: X
2017
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INTRODUCCIN
En el presente trabajo de colusin, se ven las diferentes clases,
como es la colusin simple y agravada. Al respecto se debe de
tomar en cuenta lo que seala el tribunal constitucional ha
considerado que la funcin de esta disposicin constitucional
es determinar y a su vez garantizar que las contrataciones
estatales se efecten necesariamente mediante un
procedimiento especial que asegure que los bienes, servicios y
obras se obtengan de manera oportuna con la mejor oferta
econmica y tcnica y respetando los principios tales como
transparencia en las operaciones de imparcialidad, la libre
competencia, el trato justo e igualitario a las potenciales
proveedores, as mismo la contravencin a los principios que
se tiende a proteger en la adquisiciones del Estado
(transparencia, imparcialidad, libre competencia, trato justo e
igualitario), no precisa de un perjuicio patrimonial del Estado,
en ese sentido se alega que los referidos tratados
internacionales, tienen normas de desarrollo constitucional, en
la medida que establece que no es requisito indispensable el
perjuicio patrimonial para la configuracin de los delitos de
corrupcin.
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INDICE
DEDICATORIA 02
INTRODUCCION 03
INDICE 04
1 Concepto 05
2 Antecedentes 06
3 La autora del infractor del deber especial 10
1 Tipicidad 14
2 Defraudar un acto de colusin 16
1 Sujeto Activo 23
2 Sujeto Pasivo 24
3 Tipicidad Subjetiva 24
4 Antijuricudad 25
5 Consumacin 25
6 Tentativa 26
7 Penalidad 27
1 Legislacin comparada 27
2 Diversas modalidades contractuales: Contratos 28
RECOMENDACIONES 42
BIBLIOGRAFIA 43
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1. CONCEPTO:
Segn el ARTCULO 384 del Cdigo penal (de Per) refiere en cuanto a la
COLUSIN SIMPLE Y AGRAVADA:
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Tambin hay que tener en cuenta que la colusin simple tiene como verbo
rector al trmino "concertar", en cambio, la colusin agravada tiene como verbo
rector al trmino "defraudare". Aspectos que sin duda deben tomarse en cuenta
para analizar dogmticamente cada una de estas figuras delictivas creadas por
la Ley N 29758.
2. ANTECEDENTES
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LA POSICIN DE ROXIN
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LA POSICIN DE JAKOBS
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CONSECUENCIAS DOGMTICAS
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cualitativa antes que cuantitativa. Por esta razn en los delitos de infraccin de
deber el obligado especial responde no en razn de la accesoriedad, sino
porque l mediante su conducta ha lesionado el mundo en comn que le une
con los bienes que forman parte de su esfera de deber de proteccin.
ACCESORIEDAD DE LA PARTICIPACIN?
Otro caso que coloca la doctrina que sirve para graficar mejor el ttulo de
autor como signo distintivo de los delitos de infraccin de deber, es el de
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Por tanto, importa en primer lugar considerar que los delitos contra la
administracin y en particular el delito de colusin es un delito de dominio
reconocido como delito especial de garante, antes que un delito de
infraccin de un deber.
1. TIPICIDAD:
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COLUSIN SIMPLE
Se realiza esta conducta cuando el agente (sujeto activo) siempre en su
condicin y razn del cargo de funcionario o servidor pblico, al intervenir
directa o indirectamente, en cualquier etapa de las modalidades de
adquisicin o contratacin pblica de bienes, obras o servicios,
concesiones o cualquier operacin a cargo del Estado, concierta con los
interesados para defraudar al Estado.
El tipo penal mismo dice que ese "fraude" debe consistir en la
concertacin ilegal misma, es decir, en la concertacin con la posibilidad
de perjudicar econmicamente a la administracin pblica, siendo un
delito de peligro (en relacin con el perjuicio patrimonial efectivo) y de
mera actividad donde no es posible la tentativa, pues antes de la
"concertacin" no habra aparentemente nada; que el delito se consuma
con la simple "colusin" o sea con el acto de concertacin, sin necesidad
de que la administracin pblica sufra un efectivo perjuicio patrimonial, ni
que se verifique materialmente la obtencin de ventaja del funcionario.
COLUSIN AGRAVADA
El hecho punible que se configura cuando el agente siempre en su
condicin y razn del cargo de funcionario o servidor pblico, al intervenir
directa o indirectamente, en cualquier etapa de las modalidades de
adquisicin o contratacin pblica de bienes, obras o servicios,
concesiones o cualquier operacin a cargo del Estado, mediante
concertacin con los interesados, defraudare patrimonialmente al Estado,
esto es, causare perjuicio efectivo al patrimonio estatal
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El funcionario o servidor pblico que por razn de su cargo tiene que ver con el
patrimonio del Estado tiene la obligacin especial de cautelarlo y protegerlo y
solo usarlo en beneficio del propio Estado. Caso contrario, si aprovecha de tal
posicin para obtener beneficio personal o de tercero en perjuicio del
patrimonio estatal infringe su deber funcional y, por tanto, es pasible de ser
imputado el delito de colusin ya sea en su modalidad simple o agravada.
1. SUJETO ACTIVO
En sus dos modalidades, estamos ante un delito especialsimo de infraccin de
deber (delito especial propio), en el cual el sujeto activo o agente, aparte de
tener la condicin especial debidamente sealada en el tipo penal 384, esto
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5. CONSUMACION
Del contenido del primer prrafo del artculo 384 del Cdigo Penal se concluye
que la colusin simple se consuma o verifica cuando el agente concierta,
participa en acuerdos clandestinos o acuerdos colusorios con terceros
interesados con el propsito o finalidad de defraudar el patrimonio del Estado.
Para efectos de la consumacin no es necesario que la defraudacin efectiva al
patrimonio estatal se verifique, solo basta que se verifique el acuerdo o pacto
colusorio. Por ello, es coherente sostener que la colusin simple es un delito de
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En cambio, del contenido del segundo prrafo del 384 del CP. se evidencia
que la colusin agravada se consuma o verifica cuando el agente perjudica o
defrauda de modo efectivo el patrimonio del Estado, siempre y cuando se haya
verificado previamente una concertacin con los terceros interesados. Si no se
verifica una concertacin previa, el delito de colusin no se configura, as al
final se ocasione un perjuicio real al patrimonio del Estado. Sin duda, ese
perjuicio puede ser imputado al agente pblico, pero ser por otro delito; jams
por colusin. Esta, para que se verifique exige la concurrencia de una
concertacin previa del agente pblico con los terceros interesados en las
modalidades de contratacin o adquisiciones del Estado.
6. TENTATIVA
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Una vez que esta se inicia, es decir, se inician los acuerdos clandestinos y
colusorios con los terceros interesados, automticamente se produce la
consumacin del delito.
7. PENALIDAD
1. LEGISLACIN COMPARADA
Espaa: artculo 436, la autoridad o funcionario pblico que, interviniendo por
razn de su cargo en cualquiera de los actos de las modalidades de
contratacin pblica o en liquidaciones de efectos o haberes pblicos, se
concertara con los interesados o usase de cualquier otro artificio para defraudar
a cualquier ente pblico, incurra en las penas de prisin de uno a tres aos e
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inhabilitacin especial para empleo o cargo pblico por tiempo de seis a diez
aos.
Chile (1874) articulo 239 el empleado pblico que en las operaciones en que
interviniere por razn de su cargo, defraudare o consintiere que se defraudare
al Estado, a las Municipalidades o a los establecimientos pblicos de
instruccin o de beneficencia, sea originndole perdida o privndole de un lucro
legtimo, incurrir en las penas de presidio en sus grados medio a mximo,
inhabilitacin especial perpetua para el cargo u oficio y multa diez al cincuenta
por ciento del perjuicio causado.
Bolivia (1972) articulo 150 el funcionario pblico que por s o por interpuesta o
por acto simulado se interesare y obtuviere para s o para un tercero un
beneficio ilcito en cualquier contrato, suministro, subasta u operacin en que
interviene por razn de su cargo, incurrir en privacin de libertad de uno a tres
aos y multa de treinta a quinientos das.
CONTRATOS
Son acuerdos escritos formalizados que celebra el Estado con los
particulares para la ejecucin de obras, provisin de bienes, prestacin de
servicios83, entre otros.
SUMINISTROS
Son acuerdos a los que llega la entidad estatal con los particulares para
que estos se encarguen de proporcionarle prestaciones de bienes y/o
servicios. En este contrato, el particular, mediante una remuneracin
pagada por la administracin, se encarga de proporcionar prestaciones
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LICITACIONES
Se trata de un procedimiento legal y tcnico que permite a la
administracin pblica conocer quines pueden, en mejores condiciones
de idoneidad o conveniencia, prestar servicios pblicos o realizar obras.
CONCURSO DE PRECIOS
El trmino concurso es entendido como la convocatoria o llamamiento
pblico, para que se proceda posteriormente a la eleccin de la mejor
oferta de costos. Como la denominacin misma indica el nfasis
administrativo de la locucin est situado en el mejor precio que presente
la oferta dirigida a la administracin pblica, oferta que se realiza previa
invitacin cursada por la entidad estatal que convoca al concurso.
SUBASTAS
Son actos de venta pblica de bienes al mejor postor, puede hacerse
judicial o administrativamente. La subasta pblica es de carcter judicial
cuando se realiza por orden de la autoridad jurisdiccional competente, y
es administrativa, cuando la llevan a cabo entes estatales sin necesidad
de la autorizacin o presencia del juez o autoridad judicial.
OPERACIN SEMEJANTE
El tipo penal deja la posibilidad que otra operacin similar a las antes
mencionadas en la cual el Estado u organismo estatal sea parte, se
constituya en objeto del delito de colusin desleal, no obstante, estas
operaciones estn condicionadas a que necesariamente sean bajo una
colusin o concertacin ilegal.
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El art. 384 del C.P prescribe el tipo penal de colusin desleal, sealando lo
siguiente:
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Ello permite entender que la norma penal castiga slo las concertaciones
dolosas, intencionales, confabuladoras, fraudulentas que ponen as de
manifiesto la abierta y decidida voluntad de apartarse y quebrantar los roles de
defensa de los interese del Estado. Como bien precisa la Corte Suprema al
referirse a la concertacin propia del delito de Colusin Desleal, como "el
acuerdo ilcito, clandestino entre dos o ms personas para lograr un fin ilcito"
(Ejecutoria Suprema de fecha 16 de mayo de 2003, Exp. N 3611-2002
HUANUCO, en Salazar Snchez, Nelson. Delitos contra la administracin
pblica: jurisprudencia penal, Lima, Jurista editores, 2004, p. 176).
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legales, Tomo 288, mayo 2000, p. A-74). La clandestinidad del acuerdo tiene
su lgica que perfectamente encaja con lo que la norma penal de Colusin
desleal llama la "concertacin entre funcionario y contratista", dado que se trata
de conductas de engao contra el Estado, que originarn defraudacin
patrimonial.
El fraude que castiga la ley no basta con la sola produccin del perjuicio, sino
que requiere que dicho perjuicio de ndole eminentemente econmica provenga
de una maniobra compartida, de un acuerdo de voluntades o de la colusin del
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funcionario con los interesados. Por tanto, no resulta punible por el delito de
colusin ilegal la defraudacin unilateral o el perjuicio creado exclusivamente
por una de las partes, sin que haya intervenido la otra de manera consiente y
sabiendo la conducta lesiva de su parterner.
No es punible por esta infraccin el fraude que realiza por su cuenta o iniciativa
el funcionario que interviene en los contratos estatales cuando, por ejemplo,
dicho funcionario quiere que el Estado salga perjudicado al no habrsele
reconocido sus mritos, otorgndole un ascenso, de tal modo que acta por
venganza; o cuando quiere beneficiar sin ms a una de las empresas
participantes. Si la empresa o los interesados no se coluden, sino que el
interesado acta por iniciativa y cuenta propia o por accin de otros, distintos a
los propios interesados que ignoran tal proceder no es posible configurar el
delito de colusin ilegal.
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realiza con los terceros interesados, en la medida que sabe perfectamente los
alcances y lmite del acto de concierto. El funcionario participa muchas veces
en todo el iter negocial y cuenta con el poder de decisin que le permite
justamente concretar el fraude
Por ltimo, el sentido del engao es que se induzca a error a una determinada
persona fsica. Sin embargo, puede ocurrir como hiptesis de trabajo que todos
los funcionarios pblicos que participan en la tramitacin, celebracin,
ejecucin o liquidacin de un contrato estatal acten en concierto y acuerdo
ilegal con los interesados, de tal modo que ninguno acta bajo error o a raz de
una percepcin equivocada de la realidad, sino todo lo contrario con plena
capacidad y conciencia de lo que realiza. El ente pblico no puede ser
engaado sino a travs de las personas que actan en su nombre.
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No interesa que haya un trato comercial previo entre las partes o que haya una
relacin amical o profesional asentada La concertacin es posible que se
produzca entre personas que no han desarrollado con anterioridad el menor
trato. Incluso, nada impide que haya enemistad y que la concertacin se lleve a
cabo como cualquier negocio en que las partes estn interesadas concluir,
pese a sus diferencias personales.
La ley peruana solo alude a la razn del cargo o la comisin especial como
base para intervenir en los contratos o convenios. Sin embargo, no aclara en
absoluto los alcances de la participacin de dicho funcionario. En efecto, la
frase legal referida a la "intervencin por razn de su cargo o comisin
especial" no deja en claro ni resuelve la problemtica de si la ley comprende
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La segunda posicin plantea una extensin del crculo de autores; de tal modo
que pueden ser considerados como autores todas aquellas personas que por
razn al cargo o con autorizacin expresa intervienen en cualquiera de las
etapas del iter negocial que lleva a la postre a la suscripcin de un contrato en
inters de la administracin pblica intervenir quiere decir actuar o participar en
el proceso de gestacin, tramitacin [que es la etapa principal y de ms larga
duracin suscripcin y ejecucin del negocio jurdico econmico.
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Las ventajas de esta tesis es que brinda una mejor cobertura y proteccin al
bien jurdico protegido: adecuada gestin de los intereses de la administracin
pblica, en la medida que comprende no solo a quienes aparecen en la parte
terminal del iter negocial firmando el convenio o contrato administrativo.
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CONCLUSIONES
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RECOMENDACIONES
Priorizar en el presupuesto pblico las necesidades del Ministerio Pblico para
la implementacin eficiente de la reforma procesal penal; particularmente, las
necesidades que demanda el modelo corporativo en las Fiscalas
Anticorrupcin y la potenciacin de las herramientas de gestin para la toma
estratgica de decisiones y la generacin de informacin sobre el fenmeno de
la corrupcin en la administracin pblica.
Implementar en el Observatorio de Criminalidad del Ministerio Pblico una
unidad especializada para la identificacin de patrones de corrupcin
(comunes, nuevos, focalizados en ciertas entidades pblicas, redes, etc.); la
cual, a partir del anlisis de la casustica de los despachos fiscales, as como
de aquellas denuncias ciudadanas que no prosperen en el subsistema
anticorrupcin, pueda generar polticas preventivas para la intervencin
temprana de las Fiscalas Anticorrupcin, as como tambin propiciar una
mejora para la comprensin del modus operandi de la corrupcin en la
administracin pblica y en las tcnicas de investigacin para enfrentarla,
especialmente, en los tipos habituales de peculado y colusin.
Establecer que las carpetas de control que contienen evidencias sobre hechos
vinculados a una investigacin fiscal, deben ser remitidas a la brevedad posible
a los despachos fiscales que las requieren, considerando que su demora incide
en el plazo de investigacin fiscal.
Exhortar a atender en el breve plazo los requerimientos formulados por los
fiscales en el marco de las investigaciones de los delitos por corrupcin,
teniendo presente que stas deben cumplir con el plazo establecido en el
NCPP, mxime si actan en calidad de denunciante.
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BIBLIOGRAFIA
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