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Retorno Esperado (despues de impuestos)
RORAC =
Capital en Riesgo
RORAC =
(Margen Financiero + Comisiones Perdidas Esperadas + Beneficio de Capital ) (1 t)
Capital en Riesgo
RORAC =
(Margen Financiero + Comisiones Perdidas Esperadas + Beneficio de Capital ) (1 t)
Capital para perdidas inesperada s de los riesgos de BIS II
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PRIMER CASO
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MARGEN FINANCIERO:
La tasa de inters pasiva para calcular los costes financieros sera la que
soporta la entidad financiera o la tasa de transferencia interna que
normalmente coinciden.
COMISIONES:
Ingresos por comisiones: 150.000 $ x 0,1%= 150 $
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PERDIDAS ESPERADAS (EL):
EL=PD x LGD x EAD = 0,93% x 45% x 150.000 $ = 627,75 $
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5. Supongamos adems que las operaciones fallidas generan margen
financiero y comisiones, pero que no se devuelve el principal
1.526,25 $ + 150 $
Total Margen + Comisiones = = 0,167625 $/Prstamo
10.000 prstamos
7. Retorno de cada uno de los Retorno = 0,167625 $ - 45% 15$ = 0,167625 $ - 6,75 $
93 crditos fallidos
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CAPITAL EN RIESGO (K):
COMPENSACIONES DE CAPITAL:
7
Activo Pasivo Activo Pasivo
Operacin en Financiacin
Operacin en Financiacin
Balance Con
Balance Con
Crdito de Fondos Ajenos
Crdito de Fondos Ajenos
150.000 $ 150.000 $
150.000 $ 139.210,5 $
Capital en Riesgo
10.789,50 $
RENDIMIENTO ESPERADO:
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UTILIZACION DEL RORAC PARA FIJA TASAS DE
INTERS A CLIENTES
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