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1. TIPO DE PROCESO:
Proceso penal
Demandante:
Fiscal superior
Demandado:
3. DELITO O MATERIA:
Fraude tributario
4. JUSTIFICACIN DE LA PERICIA:
5. OBJETIVO DE LA PERICIA
Presentar evidencias de forma precisa y detallada para obtener resultados
que aclaren las dudas del juez.
El objetivo es servir de asesora al juez en la toma de decisiones respecto de
la situacin del caso RESOLUCIN N4100-2008, en el marco de la causa
judicial.
Evaluar el cdigo penal de 1991 y el decreto legislativo 813 en el que se
desenvuelve la pericia contable judicial.
6. ALCANCE PERICIA:
7. TCNICAS:
En este caso utilizaremos las siguientes tcnicas para el plan de trabajo pericial
SOLICITUD DEL EXPEDIENTE:
El expediente es el instrumento procesal, que contiene todas las actuaciones,
documentos sustentatorios e incidencias desde el inicio de la demanda.
LA OBSERVACIN
Utilizaremos esta tcnica no solo porque sea mayormente usada el cual contribuye
mucho a la pericia sino porque nos ayudara a llegar con la veracidad del caso.
ACCIN DE REVISIN
Hemos considerado esta tcnica, ya que indagaremos en archivos o los medios de
prueba en fsico o documentos entre otros para llegar a la veracidad del caso.
8. ESTRATEGIAS:
DESCRIPCIN MONTO
Alimentacin 320
Hospedaje 400
Pasajes 160
Honorarios 1300
TOTAL 2180
PERITO AUXILIAR:
MALAVER ESPIAL MARIE BROOKE
DESCRIPCIN MONTO
Alimentacin 320
Hospedaje 400
Pasajes 160
Honorarios 800
TOTAL 1680
ANALISIS BASE LEGAL
CDIGO PENAL: ART.269 INC.2 - MODALIDADES DE DEFRAUDACIN
TRIBUTARIA Y REPRIMIDAS CON LA PENA
APLICABILIDAD
El usuario de una institucin bancaria, financiera u otra que opera con fondos del
pblico que, proporcionando informacin o documentacin falsas o mediante
engaos obtiene crditos directos o indirectos u otro tipo de financiacin, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos
y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das de multa.
APLICABILIDAD
Establece que se somete a delito cuando se hace en todo o en parte un documento
falso o adultera uno verdadero pero cuando no es un documento pblico teniendo
una pena de das de multa.
Para el caso en concreto las guas de remisin son documentos privados siendo
que la pena que le corresponde una sancin penal de das multa y no una pena
efectiva.
APLICABILIDAD
APLICABILIDAD
Esa persona sigue realizando el delito durante aos pero en los periodos 1994 y
1995 siendo continuo el acto de delinquir entonces como lo hizo en ese tiempo no
existe violacin de 2 normas penales ya que en el momento de los hechos no se
encontraba vigente el decreto legislativo (813).
APLICABILIDAD