CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLI

CONTRALORIA DELEGADA PARA ___________________

ENTIDAD: _____________________________
Vigencia: ___________

INDICE ARCHIVO CORRIENTE

SICA

REF. CONTENIDO MODULO ACTIVIDAD PROCEDIMIENTOS

FASE DE PLANEACION
ACP0 Indice archivo corriente planeacin
AT
AT
A 1 1
ACP2 A 1 1
Asignacin de actividades
(SICA) A 1 2
A 1 3
A 1 4
A 1 5
ACP4 Cronograma actividades fase de planeacin A 2 1
A 2 1
ACP6 Conocimiento de la entidad A 2 2
A 2 3
A 2 4
A 4 1
Evaluacin de controles (Evaluacin Control interno,
A 3 1
ACP7 Evaluacin del Riesgo Combinado, pruebas de recorrido,
Asociar Macroprocesos, Procesos y Factores de Riesgo) A 3 2

A 3 3
A 4 2
ACP8 Plan de trabajo y anexos
A 4 3
A 4 3
ACP10 Programas de auditoria
A 5 1
FASE EJECUCION
ACE0 Indice Archivo Corriente Ejecucin
ACE2 A 2 4
Evaluacin de la calidad y eficiencia del Control Interno
ACE4 a Desarrollo procedimiento por Macroprocesos y Procesos A 5 2
ACE10 Significativos A 5 3
A 6 1
ACE12 Actualizacin Matriz y Justificacin de Cambios
A 6 2
ACE13 Matriz de evaluacin de la gestin y resultados A 6 3
Generar Memorando de Preparacin y Resumen de
AC14 A 7 2
Auditora MPRA

FASE INFORME
ACI0 Indice Archivo Corriente Informe

ACI2 A 8 3
Formato de trazabilidad de hallazgos
ACI4 Formato de entrega hallazgos fiscales A 8 3
ACI6 Reportes de resultados de Auditoria (Gerencias) A 8 3
ACI8 Informe Final y anexos A 8 3
SUPERVISION
ACS0 Indice Archivo Corriente Supervisin
A 6 3
ACS2 Comunicaciones oficiales
A 8 3
A 9 2
ACS4 Papeles de trabajo de supervisin
S Visacin Visacin Actividades
ACS6 Autoevaluacin del equipo auditor A 9 2

NOTAS: 1. Lo nmeros impares estn previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar Macroprocesos, Informacin u otros asuntos no previstos en e

2. Es necesario normalizar la nomenclatura de los diferentes archivos que se adjuntan en SICA, as Iniciar con la referenciacin y enseguida el nombre del doc
archivos magnticos.

3. El Papel de Trabajo debe contener: Encabezado (Logode la CGR ; Unidad Ejecutora, Entidad Auditada, Auditores, Responsable de Auditora o Lder, Superv

Firmas;

RESPONSABLE DE AUDITORIA O LIDER DE AUDITORIA

CONVENCIONES
AT Modulo asignacin de trabajo
A Mdulo de auditoria
S Mdulo de Supervisin

ELABOR: Sandra Liliana Aragn Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha

ACE4 4/4 ACEP6 4/4

REFERENCIACIN MACROPROCESOS

ACE4 3/4 ACE6 3/4

ACE4 2/4 ACE6 2/4

ACE4 1/4 ACE6 1/4

Lo nmeros impares estn previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar otros Macroprocesos.

Ejemplo de Papeles de Trabajo :

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
CONTRALORA DELEGADA / GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA:
ENTIDAD AUDITADA:

MACROPROCESO: Adquisicin de Bienes y Servicios - ACE4

PROCESO: Ejecucin Contractual, Anticipos, Adiciones, Modificaciones. ACE4C
AUDITORES:
SUPERVISOR ENCARGADO
RESPONSABLE DE AUDITORA: FECHA DE ELABORACIN
LDER DE AUDITORA: REFERENCIACIN ACE4C 1/1
PROGRAMA DE AUDITORA
OBJETIVO:

FUENTES DE CRITERIO:

CRITERIOS DE AUDITORA:
Fecha de
No. PROCEDIMIENTOS Inicio Fecha Termina Auditor REF. P/T
1 Descripcin del Procedimiento No. 1 ACE4C - 1
2 Descripcin del Procedimiento No. 2 ACE4C - 2
3 Descripcin del Procedimiento No. 3 ACE4C - 3
4 Descripcin del Procedimiento No. 4 ACE4C - 4
5 Descripcin del Procedimiento No. 5 ACE4C - 5
6 Descripcin del Procedimiento No. 6 ACE4C - 6
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
TRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________

INDICE ARCHIVO CORRIENTE - AC

ARCHIVO FSICO (Documenta

ARCHIVO VIRTUAL
y/o digital - CD)

ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA) Folios

REGISTROS EN NUMERO DE
DESCRIPCION (Registro y/o documento adjunto) SICA REGISTROS
N Folios
Nmero de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, ...)
Paginas
De Hasta

Asignacin de trabajo. AT Ejecucin No xxxx

Asignacin de trabajo. AT de informe No. Xxxx
ESTABLECER LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA
Actualizacin objetivo general y materia a auditar
Objetivo de la auditoria y anlisis especfico
Analizar el cuerpo normativo aplicable a la auditoria
Analisis de resultados de auditorias anteriores
Establecer las fechas de entrega
Funciones y actividades de las entidades
Funciones y actividades de las entidades
Identificar personal clave de la entidad
Conocer la funcin de auditoria interna
Evaluacin Riesgo Control Interno (etapa de planeacin ACP7-1) X 1 ACP7-1 Evaluac ci etapa planeacion 3
Evaluar Riesgo Combinado (ACP7-2) X N
Asociar materias especficas a procesos
Asociar factores de riesgo de auditoria a materias especficas
(Factores asociados)
Definir riesgos y procesos significativos para la auditoria
Estrategia para la auditoria
Programacin de la auditoria
Programacin general para la auditoria
Programa de pruebas (procedimientos)
 Evaluar riesgo de control interno
Ejecutar pruebas (documentos adjuntos)
Anlisis de resultados de prueba ((documentos adjuntos)
Actualizacin matriz de riesgo de la entidad
Justificacin cambios estrategia y factores
Comentario del trabajo efectuado
Prepara MPRA

Envio de informe final y conclusiones (documentos adjuntos

sobre el tema)
Envio de informe final y conclusiones
Envio Reportes para consolidacin
Envio de informe final y conclusiones

Comentario del trabajo efectuado

Informe Final y conclusiones
Evaluar la auditoria
Visacin de Actividades
Evaluar la auditoria

nformacin u otros asuntos no previstos en este ndice.

eferenciacin y enseguida el nombre del documento. Ejemplo: ACP8 PLAN DE TRABAJO. Esta denominacin, tambin incluye los documentos recibidos del auditado, en

es, Responsable de Auditora o Lder, Supervisor Encargado y Fecha de Elaboracin); Conclusiones; Referenciacin y Marcas de Auditora ( en Rojo)

SUPERVISOR
 ACE8 4/4 ACEP10 4/4

ACE8 3/4 ACE10 3/4

ACE8 2/4 ACE10 2/4

ACE8 1/4 ACE10 1/4

PAPEL DE TRABAJO DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS

ACE4 C - 1 3/3

ACE4 C -3 5/5
ACE4 C - 1 2/3

ACE4 C - 3 4/5
ACE4 C - 1 1/3
ACE4 C - 3 3/5

ACE4 C - 3 2/5
 ACE4 C - 3 3/5

ACE4 C - 3 2/5

ACE4 C - 6 2/2 ACE4 C - 3 1/5

ACE4 C - 6 1/2
CO (Documental
ital - CD)

N Carpeta
auditado, en
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR/ GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA_____________
ENTE OBJETO DE CONTROL FISCAL: ________________________________
Vigencia: ___________

INDICE ARCHIVO GENERAL - AG

SICA

DESCRIPCIN (Documento adjunto o REGISTROS

REF. CONTENIDO MDULO ACTIVIDAD PROCEDIMIENTO
EN SICA
registro)

AG0 Indice
Conocimiento en detalle del Ente objeto de
AG2 Informes de la administracin A 2 1 control fiscal o Asunto a auditar

Conocer las funciones de auditoria interna

AG4 Informes oficina control interno A 2 3
Conocimiento en detalle del Ente objeto de
AG6 Otros informes de la entidad A 2 1 control fiscal o Asunto a auditar

Comentario del trabajo efectuado

A 6 3
AG8 Comunicaciones Oficiales Envio de observaciones
A 8 1
A 8 2 Recepcin de respuesta del servicio
Informe mensual de actividades IMAS
AG10 Informes y Novedades de personal AT IMAS MIS IMAS (Registros por mes)
AG12 Otros
AG14 Ayudas de memoria A 6 3 Comentario del trabajo efectuado

Analizar cuerpo normativo/Normatividad

EL ARCHIVO PERMANENTE ES REEMPLAZADO EN A 1 3 control fiscal
SICA:
Funciones y actividades de las entidades o
A 2 1 servicios /Normatividad entidad o servicio
Firmas;

RESPONSABLE DE AUDITORA O LIDER DE AUDITORIA SUPERVISOR ENCARGADO

CONVENCIONES
AT Mdulo asignacin de trabajo
A Mdulo de auditoria
S Mdulo de Supervisin

ELABOR: Sandra Liliana Aragn Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha
UBLICA
GIADA________________________________________
____________________

RAL - AG

ARCHIVO VIRTUAL ARCHIVO FSICO (documental y/o digital - CD)

ARCHIVOS ELECTRNICOS (Adjuntos en SICA) Folios

NMERO DE
N Folios N Carpeta
REGISTROS Nmero de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word,...)
Paginas De Hasta
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
ARCHIVO GENERAL

INDICE COMUNICACIONES OFICIALES

ARCHIVO FSICO (documental y/o

Ref. Papel ARCHIVO VIRTUAL
digital - CD) *
Trabajo
ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA) Folios

N Folios N Carpeta
Nmero de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, )
Pginas
De Hasta

En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado, A-8-1 Envio
de observaciones y A-8-2 recepcin de respuesta del servicio.

AG8
AG8-1
AG8-2
AG8-3
AG8-4
AG8-5
AG8-6
AG8-7
AG8-8
AG8-9

* En caso de exisitir en documentos fsico

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CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
ARCHIVO GENERAL

INDICE AYUDAS DE MEMORIA

ARCHIVO FSICO (documental y/o

Ref. Papel ARCHIVO VIRTUAL
digital - CD) *
Trabajo
ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA) Folios

N Folios N Carpeta
Nmero de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, )
Pginas
De Hasta
En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado.
AG14
AG14-1 Ayuda de Memoria 001
AG14-2 Ayuda de Memoria 002
AG14-3 Ayuda de Memoria 003
AG14-4 Ayuda de Memoria 004
AG14-5 Ayuda de Memoria 005
AG14-6 Ayuda de Memoria 006
AG14-7 Ayuda de Memoria 007
AG14-8 Ayuda de Memoria 008
AG14-9 Ayuda de Memoria 009

* En caso de exisitir en documentos fsico