EJERCICIO EN CLASE

EMMA LORENA ORTIZ O. ID. 000556940

ANA MARIA PATIO VANEGAS ID .000558170

UNIMINUTO CAMPOALEGRE
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
SEMESTRE IV 2017
 EJERCICIO EN CLASE

EMMA LORENA ORTIZ O. ID. 000556940

ANA MARIA PATIO VANEGAS ID.000558170

PROFESOR: MARIA XIMENA SALAZAR CH.

PRESUPUESTO
NRC 28081

UNIMINUTO CAMPOALEGRE
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
SEMESTRE IV-2017
 INDICE

Contenido

INTRODUCCION................................................................................................................3

TALLER 1.............................................................................................................................4

CONCLUSION......................................................................................................................7

BIBLIOGRAFIA...................................................................................................................8
 INTRODUCCION

La elaboracin de un presupuesto permite a las empresas, o a las organizaciones privadas

establecer prioridades y evaluar la consecucin de sus objetivos. En el presente ejercicio
presentaremos los elementos a utilizar para la elaboracin de un presupuesto que cumpla
con los requerimientos necesarios para el alcance de los objetivos y metas de la empresa.
 Taller 1

1. La Empresas XYZ, empez operaciones en el mes de enero de 2017.

Presupuesto las siguientes unidades de venta para el primer trimestre del ao 2017.

Presupuesto de Ventas enero febrero marzo

Venta unidades de Perfumes 500 600 700

Precio de venta $25.000

*El presupuesto de costo de venta corresponde al 65% del precio de venta

*Presupuesto de Gastos es el siguiente:

a) Nomina es $500.000 para cada uno de los meses.

b) La comisin por venta de cada perfume es de $3.000
c) El canon de arrendamiento y servicios pblicos para el mes de enero es de
350.000, para los meses de febrero y marzo incrementa el 2% cada mes.
d) Honorarios fijos del contador $350.000
e) Gastos de aseo y papelera es de $65.000 para cada uno de los meses.
f) La depreciacin es de $42.000 para cada uno de los meses
g) Intereses de un crdito bancario $35.000 para cada uno de los meses

De acuerdo a la informacin suministrada elabore estado de resultado presupuestado

por mes y acumulado para el primer trimestre del ao 2017.

2. A continuacin, se presenta las unidades reales vendidas durante el primer

trimestre del ao 2016.

Ventas del Periodo enero febrero marzo

Venta de unidades Perfumes 250 550 600

*El precio de venta para el primer mes es de $25.000, de acuerdo a los resultados
obtenidos el Gerente decide bajar el precio a $20.000.

*El costo de venta es el siguiente: enero: 65%, febrero y marzo 70%

*Los gastos del periodo son los siguientes:
Gastos del Periodo enero febrero marzo
Nmina 500.000 500.000 500.000
Comisin por Venta $3.000 750.000 1.650.000 1.800.000
Arrendamiento, Servicios pblicos 300.000 250.000 250.000
Honorarios Contador 350.000 350.000 350.000
Gastos de aseo y papelera 65.000 95.000 65.000
Gastos de representacin 120.000 250.000 275.000
Depreciacin 42.000 42.000 42.000
Financieros 35.000 38.500 42.350
TOTAL 2.162.000 3.175.500 3.324.350

De acuerdo a la informacin suministrada elabore estado de resultado ejecutado por mes y

acumulado para el primer trimestre del ao 2017.
Se le solicita realizar el comparativo del estado de resultados presupuesto total acumulado,
estado de resultado ejecutado total acumulado, anlisis vertical y horizontal y sugerirle 3
recomendaciones, que le contribuyan a mejorar la continuidad de su empresa.
 PRESUPUESTO ESTADO DE TOTAL
RESULTADO DE LA EMPRESA XYZ ENERO FEBRERO MARZO ACUMULADO
Ingresos 12.500.000 15.000.000 17.500.000 45.000.000
Costo De Venta 65% 8.125.000 9.750.000 11.375.000 29.250.000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4.375.000 5.250.000 6.125.000 15.750.000

GASTOS
Nmina 500.000 500.000 500.000 1.500.000
Comisin por Venta $3.000 1.500.000 1.800.000 21.000.000 5.400.000
Arrendamiento 350.000 357.000 364.140 1.071.140
Honorarios fijos Contador 350.000 350.000 350.000 1.050.000
Gastos de papelera 65.000 65.000 65.000 195.000
Depreciacin 42.000 42.000 42.000 126.000
Intereses crdito 35.000 35.000 35.000 105.000

TOTAL GASTOS 2.842.000 3.149.000 3.456.140 9.447.140

UTILIDAD OPERACIONAL 1.533.000 2.101.000 2.669.000 6.302.860
 ESTADO DE RESULTADO TOTAL
EJECUTADO ENERO FEBRERO MARZO ACUMULADO
Ingresos 6.250.000 11.000.000 12.000.000 29.250.000
Costo De Venta 4.062.000 7.700.000 8.400.000 20.162.500

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2.187.500 3.300.000 3.600.000 9.087.500

GASTOS
Nmina 500.000 500.000 500.000 1.500.000
Comisin por Venta $3.000 750.000 1.650.000 1.800.000 4.200.000
Arrendamiento 300.000 250.000 250.000 800.000
Honorarios fijos Contador 350.000 350.000 350.000 1.050.000
Gastos de papelera 65.000 95.000 65.000 225.000
Gastos de representacin 120.000 250.000 275.000 645.000
Depreciacin 42.000 42.000 42.000 126.000
Intereses crdito 35.000 38.500 42.350 115.850

TOTAL GASTOS 2.162.000 3.175.500 3.324.350 8.661.850

UTILIDAD OPERACIONAL 25.500 124.500 275.650 425.650
 COMPARATIVO

TOTAL PRESUPUESTADO ACUMULADO %VERTICAL TOTAL EJECUTADO %VERTICAL %HORIZONTAL

ACUMULADO
INGRESOS
Precio de venta $45.000.000 100% $29.250.000 100% 65.00%
Costo de venta 29.250.000 65% $20.162.500 68.93% 68.93%

UTILIDAD BRUTA EN $15.750.000 35% $9.087.500 31.07% 57.70%

VENTAS
GASTOS DEL PERIODO
Nomina $1.500.000 3.3% $1.500.000 5.13% 100.00%
Comisin por venta $3.000 $5.400.000 12% $4.200.000 14.36% 77.78%
Arrendamiento, servicios $1.071.000 2.38% $800.000 2.74% 74.69%
pblicos
Honorarios contador $1.050.000 2.33% $1.050.000 3.50% 100.00%
Gastos aseo y papelera $195.000 0.43% $225.000 0.77% 115.38%
Gastos de representacin $0 0% $645.000 2.21% 100.00%
Depreciacin $126.000 0.28% $126.000 0.43% 100.00%
Financieros $105.000 0.23% $115.850 0.40% 110.33%

TOTAL $9.447.000 20.95% $8.661.850 29.53% 91.69%

UTILIDAD/PERDIDA DEL $6.302.860 14.01% $425.560 1.46% 6.75%

EJERCICIO
 CONCLUSION

El presupuesto ha demostrado ser una herramienta eficaz a la hora de planear los gastos
futuros de la empresa, ya que mediante este se permite a la administracin calcular la
cantidad de recursos necesarios para lograr la rentabilidad econmica de la organizacin
y as mantener las utilidades generadas por las operaciones sin temor a los posibles
riesgos provocados por las variaciones en el mercado econmico nacional, internacional
y global.
 BIBLIOGRAFIA

Material de apoyo, presupuesto, aula virtual, Universidad Minuto de Dios.