Ejercicio 1 Captulo 1

Descriptor de Puesto
I. Informacin General
Nombre del puesto:
Auditor de Sistemas
Departamento:
Auditora de Sistemas
Caractersticas y habilidades:
Normativas y estndares de Seguridad de TI
Tcnica y metodologa de Auditora
Regulacin Legal
Metodologas de anlisis de riesgos
Regulaciones sectoriales
Metodologas de intrusin
Anlisis forenses y evidencias electrnicas.
Mejores Prcticas
Conocimientos propios del sector.

II. Propsito general del puesto

Establecer procesos sistemticos para obtener y evaluar procedimientos, sistemas
operativos.
Establecer objetivos para identificar problemas actuales y factores crticos.
Recolectar, analizar, planificar, identificar fuentes para reclutar personal.

III. Descripcin de funciones

Funciones
Administracin de Sistemas Operativos.
Desarrollo de proyectos.
Anlisis de datos a travs de herramientas y sntesis de conclusiones.
Redes locales
Seguridad Fsica
Evaluacin administrativa de los departamentos de informtica.
Evaluacin de sistemas y procedimientos, as como la eficiencia que tiene uso
de la informacin.
Evaluacin del proceso de los datos y del hardware, equipos de redes y
comunicaciones.
Administracin de Base de Datos.
Administrar planes de contingencia para los Sistemas.

Funciones Eventuales
Trabajo de campo
Entrevistas
Revisiones
Entre otros

IV. Relaciones
Relaciones internas* Relaciones externas*
Departamento de Sistemas Proveedores
Recursos Humanos Clientes
Usuarios
* Relacin con otros departamentos y/o empresas
V. Competencias
Trabajo en equipo: Capacidad de desempear un rol dentro de un
equipo de trabajo con responsabilidad y cooperacin.
Comunicacin: Capacidad de informar, recibir informacin y
Sociales
transmitir una idea claramente, tanto a nivel escrito como verbal.
Resolucin de problemas: Anlisis y toma de decisiones en
situaciones no resueltas.
Anlisis: Capacidad de ver diferentes partes o aspectos de una
Apoyo al misma informacin.
crecimiento Sntesis: Capacidad de llegar a una conclusin tras el anlisis de
una serie de datos.
Inteligencia Integridad, Auto control, motivacin,
Emocional
Dominio Ingls 100%
Idiomas
Escrito y hablado
Principio de Beneficio de auditado
Calidad, capacidad, cautela, comportamiento profesional,
Principios
concentracin en el trabajo, confianza, criterio propio, economa,
integridad moral, legalidad, precisin, secreto profesional.

VI. Nivel de esfuerzo

Fsico 2

10

Mental 8

______________________________ ____________________________
Elaborado por Revisado por
Recursos Humanos Jefe de Departamento

__________________________________
Autorizado
Gerente General

Guatemala, 27 de julio de 2017.

Ejercicio 2 Captulo 1

A continuacin, se le presentan una serie de pasos para realizar una auditora de un

sistema de informacin, colquelos en el orden que usted considere sea el correcto
segn lo estudiado en el captulo, luego justifique en la columna de la derecha la razn
por la que lo coloc en ese orden.

A. Evaluar los C. Evaluar

B. Definir
riesgos fortalezas y
objetivos de
Globales debilidades de
control y
procedimientos los controles
de auditora

E. Recopilar
evidencia D. Desarrollar
un programa
de auditoria

1. Desarrollar un programa de Ayudar a controlar el funcionamiento

auditoria
2. Definir objetivos de control y
procedimientos de auditora
3. Recopilar evidencia
4. Evaluar fortalezas y debilidades
de los controles
5. Evaluar los riesgos Globales
de dicha organizacin, es el paso inicial
para poder llevar un mejor control.
De acorde a los objetivos fijados por la
organizacin se pueden establecer los
procedimientos internos de auditora.
Con la evidencia se podr obtener
informacin valiosa, y aprovecharla para
mejorar en los aspectos deficientes.
Mejorar las debilidades y crecer en las
fortalezas.
Se evalan los riesgos que corre la
organizacin, si no se hace una auditora
completa y bien hecha.
Ejercicio 1 Captulo 2
Lea cuidadosamente la serie de indicadores que se le presentan a continuacin, luego
clasifquelos en: Indicadores de Eficiencia o Indicadores de Eficacia, segn
corresponda, de acuerdo a su definicin.
Ventas totales
Ventas por lnea de producto
Costos por zona geogrfica
Costos por vendedor
Ventas por zona geogrfica
Ventas por intermediario
Costos por tipo de cliente
Costos por segmento de mercado
Costos por tamao de pedido
Participacin en el mercado
INDICADORES DE EFECTIVIDAD
Ventas totales
Ventas por lnea de producto
Ventas por zona geogrfica
Ventas por intermediario
Costos totales
Costos por territorio de ventas
Costos por intermediario
Cambio porcentual de costos
Calidad percibida
ndices de repeticin de compra
Nmero de quejas y reclamos
Costos totales
Costos por producto o lnea de
producto
Costo por territorio de ventas
Costos por intermediario
Cambio porcentual en costos
Calidad percibida
Imagen de marca
INDICADORES DE EFICIENCIA
Costos por zona geogrfica
Costos por vendedor
Costos por tipo de cliente
Costos por segmento de mercado
Costos por tamao de pedido
Participacin del mercado
ndices de repeticin de compra
Nmeros de quejas y reclamos
Costos por producto o lnea de producto
Imagen de marca
Ejercicio 2 Captulo 2

Complete el siguiente cuadro con las competencias para el perfil del puesto de
Asistente de Recursos Humanos basado en las capacidades identificadas por tipo de
competencia. Este cargo ser desempeado en una empresa que se dedica a la
fabricacin de trigo.

TIPO DE COMPETENCIA CAPACIDADES CAPACIDADES DEL PERFIL

DEL PUESTO ASISTENTE DE
RECURSOS HUMANOS
Personal Aprendizaje y asimilacin Poner en prctica su
de nuevos conocimientos conocimiento e ir
y habilidades. aprendiendo nuevos
mtodos de la
administracin de
personal.
Tecnolgica Adquirir diversas tcnicas Saber utilizar la mayora de
para lograr la generalidad programas que se necesita
y la multifuncionalidad. en este tipo de puesto.
Metodolgica Emprender actividades e Tener un punto de vista
iniciativa para resolver bastante amplio, tener un
problemas de distinta carcter sereno, debe ser
naturaleza. Un espritu proactivo, emprendedor,
emprendedor para independiente.
resolver problemas. Ser
proactivo.
Social Relacionarse eficazmente Capacidad de
con diversas personas y desenvolverse
grupos, as como trabajar correctamente, tanto con
en equipo. personas de alto rango y
personas de bajo rango.
Ejercicio 1 Captulo 3

Lea cuidadosamente la serie de palabras que se le presentan a continuacin.

Procedimiento Evento de Riesgo

Contratacin de Zona ssmica Colisiones Piezas en mal
Personal vehiculares estado

Invitacin a una Asalto Altas temperaturas Poco
conferencia ambientales mantenimiento de
la maquinaria

Constantes lluvias Depsito de Trfico denso Envo de
efectivo correspondencia

Envo del Contestar el Ingreso de datos al Incendio
calendario del telfono sistema
presupuesto

Mal estado de las Transferencia de Manifestacin Reuniones de
carreteras efectivo trabajo

Ejercicio 2 Captulo 3

Lea cuidadosamente los pasos a seguir en la administracin de riesgo, luego complete

el cuadro:

1. Una cada paso con una lnea al nmero que le corresponde, de acuerdo al
orden de aplicacin que usted considera es el correcto.
2. Justifique su eleccin en cada uno de los pasos.

Paso No. Justificacin

Evaluar la incidencia de la
posible falla o error
Establecer el contexto
(analizar el sistema)
Identificar y evaluar el
riesgo
Factibilidad del punto de
control: costos, etc.
Implementar controles y
otros tratamientos
Monitorear y evaluar
Incluir los cuatro aspectos
ms importantes: recurso
humano, capital, tiempo y
materiales
1 Monitorear que los sistemas estn
trabajando sin problemas.
2 Identificar la falla que est dando el
programa y definir los riesgos que se
corren.
3 Se busca la razn del porqu el
sistema est presentando errores.
4 Definir el presupuesto que se
necesitar para reparar la falla en el
sistema.
5 Se analiza nuevamente todo el
sistema ya reparado para corroborar
que no tenga nuevamente errores.
6 Los cuatro aspectos bsicos tienen
que estar en sintona para que todo
funcione bien
7 Implementar nuevos controles para
evitar fallas.
Ejercicio 1 Captulo 4

Lea cuidadosamente el caso y complete con la informacin que usted considere sea
la correcta sobre los riesgos que corre la empresa.

La empresa Jisue & Asociados inici sus operaciones en Guatemala como Clasificadora
de material para reciclaje desde hace 3 aos. El Gerente General es el encargado de
supervisar los diferentes departamentos, desde la semana pasada pudo detectar que
en el departamento de contabilidad existe mucho desorden. Identific informes con
retraso, registros de operaciones inadecuados, archivos incompletos, cuentas no
conciliadas, etc. Esta situacin como es fcil comprender, provoca errores, tal vez
realizados de buena fe, incluso con actos fraudulentos. Le preocupa ya que est
consciente que la gerencia tiene la obligacin de establecer y mantener
procedimientos administrativos que permitan un control adecuado de las operaciones.

NOMBRE DEL CONTROL

DESCRIPCIN CATEGORA
RIESGO RECOMENDADO
Seguridad de Existe mucho Seguridad Mejorar
procedimientos desorden en el procedimientos y/o
ingreso de los implantar nuevos
datos. para evitar fallas al
ingreso de los
datos.

Prdida de Control Informes con Administrativo Llevar nuevos

retrasos, registros controles o incluir a
inadecuados los antiguos nuevos
campos para
mejorar el control

Robo/Fraude Archivos Contable Tener una auditora

incompletos, en un tiempo
cuentas no estipulado por
conciliadas ejemplo, una vez al
mes.
Ejercicio 2 Captulo 4

Para completar el siguiente cuadro coloque cada riesgo que se le presenta a

continuacin segn la categora de control estudiada en el captulo.

1. Tecnologas e innovaciones no conocidas.

2. Contradicciones entre condiciones reales y las descritas en un contrato
3. Intereses monetarios no fijos
4. Limitaciones en el proceso de compras
5. Robo
6. Vandalismo
7. Insatisfacciones del personal que provoca disminucin de rendimientos
8. Estudio deficiente de la competencia del mercado
9. Estabilidad financiera
10. Cambios de poltica de direccin
11. Completar informacin pendiente
12. Falta de preparacin del personal
13. Necesidad de permisos de trabajo

TIPO SUBDIVISIN RIESGO

Fsicos Robo, vandalismo
Tcnicos Tecnologas e innovaciones no
Naturaleza
conocidas.
Procedimientos
Preventivos Intereses monetarios no fijos
Funcin Deteccin Completar informacin pendiente
Correctivos Falta preparacin del personal
Sistemtico Estudio deficiente en la
competencia del mercado
Procedimiento Necesidad de permisos de trabajo
Medio Utilizado
Combinacin Contradicciones entre
condiciones reales y las descritas
en un contrato
Contables Estabilidad financiera
Sistema en que se Operacionales Limitaciones en el proceso de
aplican compras
Administrativos Cambios de poltica de direccin
Ejercicio 1 Captulo 5

A continuacin, se le presenta una sopa de letras, debe buscar en ella las respuestas a
los siguientes enunciados:

1. Indica las ganancias o beneficios que obtiene de las actividades productivas

que realiza una empresa, es la informacin que se obtiene de la cantidad
invertida. RETORNO DE LA INVERSIN

2. Es el gasto en que se incurre por la fabricacin de un producto o la presentacin

de un servicio. COSTOS

3. Accin de ir acumulando los costos de dos perodos de tiempo establecidos.

COSTOS ACUMULADOS

4. Es la utilidad obtenida por un proceso o actividad econmica. BENEFICIOS

ECONMICOS

5. Suma total de los beneficios sin distribuir que en una empresa se van obteniendo
en los diferentes perodos de su vida econmica. BENEFICIOS ACUMULADOS

6. Beneficio econmico obtenido por el capital invertido en actividades

productivas o de servicio del negocio. GANANCIA

C O S T O S A C U M U L A D O S I O P Y G
O W R R T E G T T R I P L O R T Y U I
S B E N E F I C I O S E C O N O M I C O S
T S T G U D G R Y G L U P I O P U O G H J
O D Y B I G A N A N C I A S S D F G J N M
S F H H O F H E U G H Q W E R T Y U I O M
Q G U J P G J R I J K D F G J K L O P
B E N E F I C I O S A C U M U L A D O S M
Ejercicio 2 Captulo 5

A continuacin, se le presentan los pasos a seguir para realizar un anlisis del retorno de
la inversin. Trace una lnea entre el paso y la accin correspondiente, despus justifique
por qu eligi la accin para ese paso.

NO. ACCIN JUSTIFICACIN

Paso 1 Se realiza el anlisis de Flujo de Se analiza cuanto
Efectivo se puede invertir.
Paso 2 Listar los datos de los saldos Informe de saldos
finales finales.
Paso 3 Listar egresos y realizar los Distribuir la
clculos segn el perodo informacin de los
seleccionado y totalizarlos por ingresos.
perodos
Paso 4 Listar los datos de los costos Distribuir los gastos
operativos de la operacin.
Establecer el perodo de tiempo Se determina el
Paso 5 (semanal, mensual, trimestral, tiempo estipulado.
etc)
Paso 6 Finalizado el Flujo de efectivo Se realiza la
estadstica y el
informe para el
retorno de la
inversin.
Conocer los Ingresos realizados Se realiza el clculo
en el clculo del retorno de la para saber cunto
Paso 7
Inversin se recupera de la
inversin
Ejercicio 1 Captulo 6 (repetido ejercicio 2 captulo 5)
Ejercicio 2 Captulo 6

A continuacin, se le presenta una serie de acciones. Identifique las que a su criterio

podran tomarse basadas en el anlisis de flujo de efectivo.

Indicar cundo
Tomar la decisin
Proyectar las efectuar
del mejor
entradas de desembolsos Implementar flujos
mecanismo de
efectivo importantes de de efectivo
inversin a corto
dinero
plazo

Tomar las medidas
Recaudar el Realizar cobros Realizar cobros de
necesarias cuando
rendimiento de originarios de operaciones de
exista un faltante
inversiones prstamos financiacin
de efectivo

Determinar cunto Determinar
Definir cuanto
se puede disponer cundo y en qu
efectivo se puede
para pagar Definir el perodo cantidad se deben
disponer para
prestaciones de conversin de pagar prstamos
asuntos de
adicionales a los inventarios adquiridos
representacin
empleados previamente

Ejercicio 1 Captulo 7

A continuacin, se le presentan una serie de costos de acuerdo a lo estudiado en el

captulo. Clasifquelos de tal forma que se conviertan en informacin til para calcular
el punto de equilibrio. Utilice un organizador grfico que a su criterio es el que mejor se
clasifica.

Costos de materia prima Costo indirecto

Costos de mano de obra Costos histricos
Gastos indirectos de fabricacin Costos estimados
Costos del producto Costos estndar
Costos del perodo Costos fijos discrecionales
Costos controlables Costos fijos comprometidos
Costos no controlables Costos variables
Costos de distribucin o venta Costos mixtos
Costos de administracin Costo semivariable
Costos financieros Costo escalonado
Costos directos Costos relevantes
Costos decrementales Costos irrelevantes
Costos incrementables Costos desembolsables
Costos sumergidos Costos de oportunidad
Costos evitables Costos diferenciales
Costos inevitables

Costos de materia prima

Costos de mano de obra
Costos directos
Costos del perodo
Costos de administracin
Costos del producto
Costos controlables
Costos financieros
Costos estimados
Costos estndar
Costos relevantes
Costo semivariable
Costos histricos
Costos de distribucin o venta
Costos inevitables
Costos fijos discrecionales
Costos fijos comprometidos
Costos incrementables
Costos no controlables
Costos decrementales
Costos sumergidos
Costos evitables
Gastos indirectos de fabricacin
Costo indirecto
Costos variables
Costos mixtos
Costo escalonado
Costos irrelevantes
Costos desembolsables
Costos de oportunidad
Costos diferenciales
Ejercicio 2 Captulo 7

A continuacin, se le presenta un listado de costos. Clasifquelos de acuerdo a la tabla

que se le presenta, para preparar la informacin base en el anlisis de punto de
equilibrio.

Materias primas
Mano de obra directa
Insumos
Comisin de vendedores
% de regalas y derechos
Telfono
Energa Elctrica
Mantenimiento de edificios
Cuotas y suscripciones
Depreciaciones
Impuesto sobre la renta
Todo porcentaje que se otorgue por el nivel de ventas alcanzado
Arrendamientos
Sueldos de Administracin

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

Mano de obra directa Materias Primas

Comisin de vendedores % de regalas y derechos
Telfono Insumos
Mantenimiento de edificios Depreciaciones
Cuotas y suscripciones Todo porcentaje que se otorgue por el
Impuesto sobre la renta nivel de ventas alcanzado
Sueldos de Administracin Arrendamientos
Energa elctrica