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DATOS
COSTOS VARIABLES
0.125* ventas +36000 * t
COSTO (t)
DONDE:
T= 1,2,3,4
LA PLANILLA ES DE 3500 EL AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO SE ESTIMA EL 10% DEL AUMENTO DE LAS VENTA
SE INVIRTIO EN OBRAS CIVILES POR 35000 Y LA DEPRECIACION POR PERIODO ES DE 3500 EL IMPUESTO ALA REN
EL PROYECTO ES FINANCIADO SIN DEUDA.
ADEMAS SE DESARROLLO EL SIGUIENTE CUADRO
A1 A2 A3 A4
VENTAS EFECTIVO 220000 280000 300000 320000
CUENTAS X COBRAR 34000 23000 25000 20000
LAS VENTAS SON EN EFECTIVO O A CREDITO, LOS INGRESOS TOTALES EN EFECTIVO INCLUYE TANTO LAS VENTAS
COMO LAS CANCELACIONES DE CUENTAS POR COBRAR LAS VENTAS AL CREDITO TIENEN UN PLAZO DE INICIO D
AS DEL NEGOCIO
1 2 3 4
VENTAS 220000 280000 300000 320000 0.125 36000
C.C 34000 23000 25000 20000
FINAL DE PERIODO 220000 314000 323000 345000
254000 303000 325000 340000 20000
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 LIQ
A.VENTAS 220000 314000 323000 345000 20000
B.COSTOS D EOPERACION 60400 4900 2200 1500 55000
Oras civiles 35000 21000
K de trabajo 25400 4900 2200 1500 34000
C.COSTO DE OPERACIN 71250 113375 152125 190000
C. V. 67750 109875 148625 186500
Planilla 3500 3500 3500 3500
D.IMPUESTOS (30%) 53775 55838 50813 43950
E. F.C.E -60400 90075 142588 118563 111050 75000
INTERPRETACION
VAN
TIR
BENEFICIO / COSTO
pri
POBLACION TOTAL
la cifras citadas son resultadfos del ultimo censo nacional, por otra parte el INEI de Argentina
la tasa de crecimiento neto de la pobacion alcanza a 1.67% puesto que la tasa de mortaidad
es 0.57% y la tasa de natalidad 2.24% . Adicionalmente dadas las caracteristicas del producto
y el selvicio del cementerio se han escogido como mercado objetivo los segmentos
ABC1,C2,C3
TCNP 1.67%
T. mort 0.57%
T. Nat 2.24%
R. Encuesta 62.75%
interesados cementerio 49.28%
integrantes por familia 4.35
PARTICIPACION DE MERCADO
para establecer cual podria ser la participacion del cementerio parque le corresponderia , se decidio una
estimacion muy conservadore respecto del universo , mas aun si se considera que el directorio de la empresa
no desea adumir riesgos mayores . Por esta razon se recomienda trabajar bajo el supuesto de que solamente
el 5% del segmento efectivamente cuantificado en ralacion a los espacios de sepultacion se inscribiria
como miembro del cementerio cada ao .
PARTICIPACION 5%
SOLUCION
PROYECCION DE LA DEMANDA
AO 1 2 3
VENTA 417 424 431
precio 10500 10715 10935
ta cifra permitiria
emanda es familiar
M.O
ercial recomendada
mos aos , los
dora de la evaluacion
de importancia
mente y estara en
h considerado una
MD MO
7143 3520 809 40
28572 14080 3237 162
37926 18690 4297 215
73641 36290 8343 417 DEMANDA AO 1
4 5 6 7 8 9 10
438 446 453 461 468 476 484
11159 11388 11621 11860 12103 12351 12604
INVERSION 2050980
K DE TRABAJO 7890
COSTOS DE OPERACIN 159890
TASA DE DESCUENTO 18%
EVALUACION
VAN S/.19,427,782.15
TIR 209%
B/C 9.4724386134
PRI 1
INTERPRETACION
VAN
TIR
BENEFICIO / COSTO
pri