C ONTR A L OR iA

GE NE R A L
DE L E S TA X I

C ONTR ALOR A GE NE R AL DE L E S TADO

DIR E C C IN DE A UDITOR A S INTE R NA S

DA I-A I-0172-2017

INS TITUTO DE A L TOS E S TUDIOS NA C IONA L E S - IA E N

INF OR ME GE NE R A L

E X A ME N E S PE C IA L A L PR OC E S O DE OTOR GA MIE NTO DE B E C A S Y MA NUTE NC IONE S A

E S TUDIA NTE S , Y A L A C ONC E S IN DE C OMIS IONE S POR E S TUDIOS A DOC E NTE S , S U PA GO,
S E GUIMIE NTO Y C ONTR OL , E N L A DIR E C C IN DE B IE NE S TA R E S TUDIA NTIL Y DE M S UNIDA DE S
R E L A C IONA DA S .

TIPO DE E X A ME N:
E E
PE R IODO DE S DE : 2011/01/01
HA S TA : 2016/06/30
 INS TITUTO DE A L TOS E S TUDIOS NA C IONA L E S
LA UNIV E R S IDAD DE P OS G R ADO DE L E S T ADO

UNIDA D DE A UDITOR A INTE R NA - IA E N

003-IAE N-AI-2016

INS TITUTO DE A L TOS E S TUDIOS NA C IONA L E S

INF OR ME GE NE R A L

Al proceso de otorgamiento de becas y manutenciones a estudiantes, y a la concesin

de comisiones por estudios a docentes, su pago, seguimiento y control, en la Direccin
de Bienestar E studiantil y dems unidades relacionadas, en el Instituto de Altos
E studios Nacionales, por el perodo comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 30
de junio de 2016.
 INS TITUTO DE A L TOS E S TUDIOS NA C IONA L E S - IA E N

E xamen especial al proceso de otorgamiento de becas y manutenciones a

estudiantes, y a la concesin de comisiones por estudios a docentes, su pago,
seguimiento y control, en la Direccin de Bienestar E studiantil y dems
unidades relacionadas, en el Instituto de Altos E studios Nacionales, por el
perodo comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 30 de junio de 2016.

DIR E C C IN DE A UDITOR A INTE R NA

Quito-E cuador
 R E L A C IN DE S IGL A S Y A B R E V IA TUR A S UTIL IZA DA S

CE S C onsejo de E ducacin S uperior

C ONE S UP C onsejo Nacional de E ducacin S uperior

C UR . C omprobante nico de R egistro

DA I Direccin de Auditoras Internas

IA E N Instituto de Altos E studios Nacionales

IE C E Instituto E cuatoriano de C rdito E ducativo y Becas

IE S Institucin de E ducacin S uperior

L OE S Ley Orgnica de E ducacin S uperior

S E NE S C Y T S ecretara Nacional de E ducacin S uperior, C iencia y

Tecnologa

S IGIA E N S istema de Gestin Acadmica

UA TH Unidad de Administracin del Talento Humano

US D Dlares de los E stados Unidos

 NDI CE

CONTENI DO P GI NA

Carta de presentacin

CAPTULO I

I NFOR MACI N I NTR ODUCTOR A

Motivo del examen 2

Objeto del examen 2

Alcance del examen 2

Base legal
2

Estructura orgnica
3

Objetivos de la entidad
5

Monto de recursos examinados

5

Servidores relacionados
6

CAPTULO I I

R ES ULTADOS DEL EX AMEN

Falta de cronograma de estudios, convenios y cumplimiento de la comisin de servicios 7

con remuneracin a Docentes

Restitucin de valores por prdida de beca y/o ayudas econmicas 29

Becas otorgadas a estudiantes sin documentacin requerida y que no constan en los 39

expedientes

ANEX OS

1. Servidores relacionados

2. Rubros examinados Becarios

3. Rubros examinados Docentes en Comisin de Servicio con remuneracin

 INSTITUTO DE ALTOS ESTUDIOS NACIONALES
LA UNIVERSIDAD DE POSGRA00 DEI ESTADO Ludid. Jilrtr.A.,1/4,1001 DE zyxwvutsrqp
AUDITORIAS INTE
Ref.:

Quito, a APROBADO POR:.

FECHA 201
Seora zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA 20
zyxwvutsrqponmlkjihgfedcb
Rectora
Instituto de Altos Estudios Nacionales
Ciudad.-

De mi consideracin:

La Contralora General del Estado, por intermedio de la Direccin de Auditora Interna,

en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, efectu el examen especial al
proceso de otorgamiento de becas y manutenciones a estudiantes, y a la concesin de
comisiones por estudios a docentes, su pago, seguimiento y control, en la Direccin de
Bienestar Estudiantil y dems unidades relacionadas, en el Instituto de Altos Estudios
Nacionales, por el perodo comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 30 de junio
de 2016.

La accin de control se efectu de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditora

Gubernamental emitidas por la Contralora General del Estado. Estas normas
requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable
de que la informacin y la documentacin examinada no contienen exposiciones
errneas de carcter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales
corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y
reglamentarias vigentes, polticas y dems normas aplicables.

Debido a la naturaleza de la accin de control efectuada, los resultados se encuentran

expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el
presente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley Orgnica de la Contralora

General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y
con el carcter de obligatorio.

Atentamente,
Dios, Patria y Libertad,

meida, BA.
Di ector de Auditora Interna
Instituto de Altos Estudios Nacionales
 C A PTUL O I
INF OR MA C IN INTR ODUC TOR IA

Motivo del E xamen

E l examen especial en el IAE N, se realizcon cargo al Plan Operativo de C ontrol del

a o 2016 y en cumplimento de la Orden de Trabajo contenida en el oficio 0003-IAE N-
Al-2016, de 3 de agosto de 2016.

Objetivos del E xamen

Los objetivos del examen son los siguientes:

V erificar que las becas y manutenciones a estudiantes y concesin de

comisiones por estudios a docentes, fueron realizados aplicando disposiciones
legales y normativos; y,

C omprobar que los pagos por los conceptos indicados, cuenten con
documentacin de respaldo.

A lcance del examen

E l examen especial al proceso de otorgamiento de becas y manutenciones a

estudiantes, y a la concesin de comisiones por estudios a docentes, su pago,
seguimiento y control, en la Direccin de Bienestar E studiantil y dems unidades
relacionadas, en el Instituto de Altos E studios Nacionales, por el perodo comprendido
entre el 1 de enero de 2011 y el 30 de junio de 2016.

B as e L egal

C on Decreto S upremo 375-A de 22 de mayo de 1972, publicado en el R egistro Oficial

84 de 20 de junio de 1972, se creel Instituto de Altos E studios Nacionales - IAE N.

E n la Ley R eformatoria 124, publicada en el R egistro Oficial 982 de 5 de julio de 1996,

pl lirio 1 manifiesta que el IAE N constituye una entidad acadmica superior de

2
postgrado, con personera jurdica y sin fines de lucro, destinada a investigar y analizar
permanentemente la realidad nacional, desarrollar y consolidar conocimientos y
tcnicas relacionadas con la planificacin, coordinacin, direccin y ejecucin de las
polticas nacionales en los altos niveles de la conduccin gubernamental del E stado.
E n el R egistro Oficial 77 de 15 de mayo de 2000, se publicla Ley de E ducacin
S uperior y en la Disposicin General Undcima, se reconoce al Instituto de Altos
E studios Nacionales, como un centro de educacin.

La Ley Orgnica de E ducacin S uperior, publicada en el S uplemento del R egistro

Oficial 298 de 12 de octubre de 2010, indica en su artculo 4 Derechos de E ducacin
S uperior; letra e), del artculo 20 Del Patrimonio y F inanciamiento de las instituciones
del sistema de educacin superior y 73 C obro de aranceles y la disposicin general
novena, reconoce:

"...E I Instituto de Altos E studios Nacionales IAE N- es la Universidad de

Posgrado del E stado, con la misin de formar, capacitar y brindar educacin
continua, principalmente a las y los servidores pblicos; investigar y generar
pensamiento estratgico, con visin prospectiva sobre el E stado y la
Administracin Pblica; desarrollar e implementar conocimientos, mtodos y
tcnicas relacionadas con la planificacin, coordinacin, direccin y ejecucin de
las polticas y la gestin pblica...".

E s tructura Orgnica

E l E statuto Orgnico de Gestin Organizacional por Procesos del IAE N, fue expedido
mediante R esolucin IAE N-002-2009, de 27 de marzo de 2009. La J unta Directiva con
R esolucin 007 de 25 de agosto, de 2009 aprueba la reforma al mencionado estatuto y
el R ector con Acuerdo 2009-046-IAE N-R , de 12 de noviembre de 2009 cambia la
denominacin institucional de C oordinadores del C entro de Documentacin e
Informacin sobre el E stado y la Gestin Pblica (C E DIE GP); de los procesos de
asesora y de los procesos de apoyo, por "Directores de rea".

E l C ONE S UP mediante resolucin R C P.S 11.No.326.10, de 19 de agosto de 2010

aprobel Orgnico de Gestin Organizacional por Procesos del Instituto de Altos
E studios Nacionales IAE N. E l C E S aprobmediante R esolucin R C P.S 0-27-No.351-
2015, de 15 de julio de 2015, la C odificacin del E statuto del IAE N, en que se
establec9,lo siguiente:
T
.AP'

3
 R E S NO.002-IA E N-2009
PR OC E S OS Vigente S ep/2009 a J ul/2015
Gobernantes - J unta Directiva
- R ectorado
- Vicerrectorado
Agregadores de - C onsejo Acadmico
valor - Decanato General Acadmico
- Decanato de la E scuela de Altos
E studios
- Decanato General de Investigacin
- Decanato del C entro de Prospectiva
E stratgica - E cuador (C E PR OE C )
- Direccin del C entro de
Documentacin e Informacin sobre el
E stado y la Gestin
Pblica (C E DIE GP)
De asesora - Direccin de Auditora Interna
- Direccin de Procuradura
- Direccin de Planificacin Institucional
- Direccin de C omunicacin S ocial
apoyo - Decanato General Administrativo
De C oordinacin Administrativa
logstico - Director de Desarrollo Humano
- Director Administrativo
- Director F inanciero
- Director Desarrollo Tecnolgico
- Director de S ecretara General
E speciales - C omisin de E valuacin Interna
- C omisin de V inculacin con la
C olectividad
/
4
R E S -S 020/No.090/2015
A partir de A go/2015
C onsejo Acadmico Universitario
R ectorado
V icerrectorado
C entros:
E conoma
pblica
y S ectores
E stratgicos
Gobierno y Administracin Pblica
R elaciones Internacionales
Derechos y J usticia
S eguridad y Defensa
Prospectiva E stratgica (C E PR OE C )
C oordinacin General de Investigacin
Direccin de Auditora Interna
.
Direccin de Procuradura
Direccin de Planificacin
Direccin de C omunicacin S ocial
Direccin R elaciones Interinstitucionales
y V inculacin con la S ociedad
Direccin E valuacin y Autoevaluacin
Dir. Innovacin Tecnolgica
Dir. Bienestar E studiantil
General
F inanciera
o Dir. Administrativa
o Dir. F inanciero
o Desarrollo Humano
S ecretara General
o R egistro E studiantil
o Archivo
Direccin de Biblioteca
Direccin E ditorial
Objetivos de fa E ntidad

E l artculo 12 Objetivos del E statuto Orgnico de Gestin Organizacional por Procesos

del IA E N, establece los siguientes objetivos:

1. F ortalecer las capacidades acadmicas y profesionales preferentemente de los/las

servidores pblicos, mediante programas de formacin de posgrado.
2. Desarrollar competencias en las/los servidores pblicos, mediante procesos de
educacin continua y capacitacin, orientados a mejorar su desempe o laboral.
3. Generar conocimiento cientfico mediante investigaciones en el mbito de su
competencia.
4. Garantizar competencia y conocimientos bsicos y fundamentales para el ingreso
a la administracin pblica ecuatoriana.
5. Apoyar los procesos de innovacin de la gestin pblica a fin de alcanzar los
objetivos nacionales establecidos en la C onstitucin y en la planificacin nacional.
6. Garantizar una alta calidad educativa y de excelencia, mediante una permanente
evaluacin se sus actividades acadmicas.
7. Articular con las diferentes instituciones pblicas la gestin de programas de
formacin inicial y capacitacin de los servidores/as pblicos/cas.
8. C rear vnculos con el E stado y la sociedad para fortalecer la gestin y
administracin pblica.
9. Los dems objetivos establecidos para la educacin superior en la C onstitucin, la
Ley Orgnica de E ducacin S uperior, su R eglamento, el presente estatuto y dems
normativa del ordenamiento jurdico vigente.

Monto de recurs os examinados

Auditora Interna solicitlos mayores auxiliares de las cuentas de transferencias al

Instituto E cuatoriano de C rdito E ducativo IE C E para el otorgamiento de becas y
ayudas econmicas de los estudiantes, de los a os 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y
201M monto por a o fue:
 EJ ECUCIN PRES UPUES TARIA
A ENTIDADES FINANCIERAS PBLICAS
BECAS Y AYUDAS ECONMICAS
En dlares de los Estados Unidos de Norteamrica
A O C UE N T A D E S CR I P CI N DE V E NGA DO
2011 580106 A entidades financieras pblicas 170 035, 20
2012 580106 A entidades financieras pblicas 568 120, 00
780106 603 377, 60
2013 580208 Becas y ayudas econmicas 20 000, 00
2014 580208 Becas y ayudas econmicas 166 235, 20
2015 580208 Becas y ayudas econmicas 231 742, 00
2016 * 580208 Becas y ayudas econmicas 53 251, 70
T OT A L 1 8 1 2 7 6 1 ,7 0
* Hasta el 30 de junio
F u e n t e : E- sigef y mayores auxiliares

De los expedientes de los estudiantes que solicitaron becas de coleg iatura y ay udas

econmicas que no culminaron sus estudios, corresponde a 96 maestrantes, que han

recibido 213 833, 87 US D, descrito en anex o 2. Y remuneraciones recibidas por

docentes que se les otorg comisin de serv icios con remuneracin para estudios de

doctorado por un v alor de 323 031, 19 US D, seg n anexo 3.

S e rv id o re s re la c io n a d o s

Anexo 1

6
Dentro del perodo de estudio solicitlas siguientes comisiones de servicio con
remuneracin:

A ccin F echa A ccin Des de Has ta Tiempo

Pers onal o
052-2012 28 febrero 2012 1 marzo 2012 23 marzo 2012 23 das
129-2012
485-2012
3 mayo 2012
21 noviembre
4 mayo 2012
27 noviembre
3 agosto 2012
27 diciembre
3 meses
1 mes o
2012 2012 2012
218-2013 7 junio 2013 17 junio 2013 29 julio 2013 1 mes 12 das
437-2013 20 septiembre 19 septiembre 22 noviembre 2 meses y 3
2013 2013 2013 das
TOTA L 8 mes es y 16
das

Por lo tanto, el IAE N otorg8 meses y 16 das de comisin de servicios con

remuneracin para estudios, correspondiente a sueldos y beneficios de ley que el
IAE N ha reconocido, por un total de 14 748,80 US D, y el tiempo real del perodo
acadmico de estudio fue de 20 meses, desde 1 de marzo de 2012 al 22 de
noviembre de 2013.

E n el expediente no consta el proceso de requerimiento, actas del C omit y/o del

C onsejo Acadmico, informes de avance de los estudios, contrato de devengacin
con garantas personales o reales, ni de cumplimiento de la comisin de servicios
con remuneracin, tampoco la autorizacin para continuar devengando en otra
E ntidad.

Una vez culminado su doctorado, renuncicomo S ervidor P blico 7 y fue

contratado el 1 de octubre de 2014, como Docente Profesor Principal 1.

E l 4 de julio de 2014, se encuentra registrado el ttulo de doctor en la S E NE S C Y T.

S egn el contrato, la C lusula S ptima, nmero 19 Perodo de compensacin,

expres" ... Una vez concluido el perodo acadmico y con la obtencin del ttulo
... prestar sus servicios en la Ins titucin A us piciante o en otra similar a
csjIspcin de la S ecretara ...., en actividades de investigacin afines al rea de
o
8
 formacin acadmica, por el doble del tiempo utilizado para sus estudios de cuarto
nivel ....- la clusula dcima tercera: R ecuperacin del F inanciamiento e
intereses, se al "...C uando el BE C AR IO (A) O BE NE F IC IAR IO (A) incurriere en
una de las causales de terminacin unilateral del C ontrato de F inanciamiento,
vencida la obligacin y exigirel pago del monto total desembolsado de la beca,
ms los intereses devengados desde la fecha de entrega efectiva de los fondos,
correspondientes a la tasa activa vigente, segn la tabla publicada por el Banco
C entral del E cuador por concepto de incumplimiento...', por lo que de haber
dedicado 20 meses en obtener el ttulo, el periodo de devengacin es de 40
meses, es decir hasta marzo de 2017; sin embargo, se observa que la fecha de
salida del IAE N fue el 31 de enero de 2016, por finalizacin de contrato,
devengando 26 meses, razn por la cual no devengtodo el perodo estipulado en
el contrato, faltndole 14 meses.

2. E l Profesor Agregado 2, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 30 de

junio de 2016, con memorando IAE N-DE C -E E E S -14-0004 de 2 de enero de
2014, solicitla comisin de servicios con remuneracin para estudios en el
programa doctoral de economa, a partir del 10 de febrero de 2014, adjuntcarta
de aceptacin de la Universidad F ederal de R o de J aneiro y el proyecto de
investigacin con cronograma de actividades hasta enero de 2018, sin
aprobacin del programa de estudios por parte del C omit de Becas que estipul
una duracin de cuatro a os.

C on Accin de Personal 013-2014 de 16 de enero de 2014, el IAE N concedi

comisin de servicios con remuneracin para estudios, desde el 10 de febrero de
2014 hasta el 14 de febrero de 2016, es decir dos a os, que el IAE N ha reconocido
en sueldos y beneficios de ley, y con Accin de Personal 044-2016 de 5 de febrero
de 2016, se reintegra las funciones de Profesor, a partir de 10 de febrero de
2016.

E n el expediente no constan los avances ni informes de los estudios en funcin del

cronograma presentado y aprobado, cuya ejecucin culmina en el a o 2018, no se
encuentra adjunto el contrato de comisin de servicios con remuneracin para
estudios y el convenio de devengacin con garantas personales o reales.

9
3. La Profesora Titular Principal, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 8
de septiembre de 2014, se le concedien comisin de servicios con
remuneracin para estudios de doctorado, segn detalle adjunto:

A ccin F echa A ccin Des de Has ta Tiempo

Pers onal
008-2012 18 enero 2012 19 enero 2012 19 julio 2012 6 meses
248-2012 18 julio 2012 19 julio 2012 19 enero 2013 6 meses
TOTA L 12 mes es

E s decir, que el IAE N reconocisueldos y beneficios de ley, por un a o y por

57 024,00 US D, por la comisin con remuneracin concedida.

E n el expediente no costa la solicitud de comisin, la resolucin del C onsejo

Acadmico, el cronograma de estudios aprobado y de titulacin del doctorado, el
convenio de comisin de servicios con remuneracin y el contrato de devengacin
con garantas personales o reales, ni la autorizacin para continuar devengando en
otra E ntidad.

E n informe sin fecha y suscrito por el Decano de R elaciones Internacionales, en el

nmero 5, de la letra A, pgina dos, se hace notar que son 16 meses de
remuneraciones que la docente ha recibido en el perodo de comisiones de servicio
con remuneracin para estudios, que asciende a 50 688,00 US D; en el expediente
no se observa como determinel nmero de meses o si existiotorgamiento de
cuatro meses adicionales.

E l C onsejo Acadmico mediante R E S -S 011/No.049/2014 de 27 de mayo de 2014,

solicita la Docente el acta entrega recepcin de la tesis y el archivo magntico
hasta el 30 de septiembre de 2014, situacin que no presenta; quien con
memorando IAE N-DE C -INV -14-0380 de 8 de septiembre de 2014, expone sus
razones acadmicas de la regularizacin de la obtencin del doctorado, que de
acuerdo a carta de la C omisin de Posgrados de la Universidad Pablo de Olavide
de 25 de junio de 2014, que la adjunt, expresa que la fecha lmite para depositar
Ip tesikdoctoral ha quedado establecida para el 15 de noviembre de 2015;

10
 adems, adjuntuna certificacin de la Universidad del 12 de mayo de 2014,
donde especifica el plazo para defender la tesis es hasta el 10 de febrero de 2016.

Hasta la fecha de separacin del IAE N del 8 de septiembre de 2014, transcurridos

19 meses, es decir un a o 7 meses desde la finalizacin de la comisin con
remuneracin, no se observque la docente haya presentado los informes de
avance de su tesis doctoral y el ttulo obtenido; adems, renuncia sus funciones
presentar el ttulo de estudios y sin devengar el tiempo de permanencia en la
Institucin, tampoco Procuradura en coordinacin con Desarrollo Humano
solicitaron la recuperacin de los valores pagados en remuneraciones y beneficios
de ley, por el tiempo total o parcial de devengacin.

E l C onsejo Acadmico del IAE N con R E S -S 030/No.131/2014 de 5 de noviembre

de 2014, acogiendo informe de Procuradura, resolvisolicitar el pago a la
Profesora Titular Principal por un valor de 51 955,20 US D, considerando 16 pagos
por concepto de remuneraciones, y no se considera los beneficios de Ley.

C on resoluciones de sesin ordinaria 4, del C onsejo Acadmico de 2 de febrero de

2015, en R E S -S 004/No.014/2015, resolvirecordar a la Profesora Titular Principal,
que con resolucin R E S -S 002/No.002/2015 de 9 de enero de 2015, resolvi
otorgarle el plazo para pagar los 51 955,20 US D que feneciel 10 de marzo de
2015.

4. E l Profesor Titular Agregado 3, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al

30 de junio de 2016, mediante memorando IAE N-R -12-0020 de 19 de enero de
2012, el R ector acepta la recomendacin de Desarrollo Humano y autoriza la
comisin de servicios con remuneracin para estudios por 6 meses, con accin
de personal 013-2012 a partir del 24 de enero hasta el 24 de julio de 2012, para
que elabore la tesis doctoral, ya que el plan de estudios terminen el a o 2007.

C on memorando IAE N-DE C -E E E S -12-0202 de 20 de julio de 2012, al Profesor

Titular Agregado 3 se le otorguna ampliacin de plazo hasta el 24 de noviembre
de 201v segn accin de personal 266-2012 de 25 de julio de 2012, es decir 4

11
meses adicionales, con un total de 10 meses, que el IAE N ha reconocido sueldos y
beneficios de ley, por un total de 39 600,00 US D.

C on Accin de P ersonal 488-2013 de 23 de octubre de 2013, 11 meses

posteriores a la comisin con remuneracin, fue declarado en comisin de
servicios sin remuneracin por dos a os, a partir del 1 de noviembre de 2013, a la
Asamblea Nacional, reintegrndose al IAE N el 1 de noviembre de 2015, sin
presentar la tesis culminada ni el ttulo doctoral, despus de 35 meses, es decir 2
a os y 11 meses, desde que finalizla comisin con remuneracin de 10 meses,
transcurridos 45 meses, es decir 3 a os 9 meses, desde que solicitel
otorgamiento en comisin.

E n el expediente no existe cronograma aprobado de elaboracin y presentacin de

la tesis, la solicitud inicial de comisin de servicios por 6 meses, la resolucin del
C onsejo Acadmico, informes de avance o cumplimiento de la comisin, el
convenio de comisin de servicios con remuneracin, el contrato de devengacin
con garantas personales o reales y motivacin con sustento para las ampliaciones
de comisin.

E l C onsejo Acadmico mediante R E S -S 011/No.049/2014 de 27 de mayo de 2014,

solicital Profesor Titular Agregado 3, el acta entrega recepcin de la tesis y su
archivo magntico hasta el 1 de agosto de 2014; con Acta IAE N-C A-020-2014 de
15 de agosto de 2014 de C onsejo Acadmico, el S ecretario General certificque el
Profesor ha cumplido con remitir la certificacin y los ejemplares de la tesis.

E n informe sin fecha y suscrito por el Decano de R elaciones Internacionales, en el

nmero 7 de la letra B, pgina tres, se hace notar que son 10 meses de
remuneraciones que el docente ha recibido en el perodo de comisiones de servicio
con remuneracin para estudios, que asciende a 26 400,00 US D, sin considerar
los beneficios de ley.

E n memorando IAE N-C E N-S D-2015-0355-M de 13 de noviembre de 2015,

presentado por el Profesor Titular Agregado 3, a la Directora de Procuradura,
expone actividades de docencia y administrativas realizadas en el IAE N, mientras
acc-e

12
 se encontraba en el perodo de comisin de servicios con remuneracin, por lo que
era necesario solicitar una prrroga a la Universidad de Belgrado que le permitiera
completar con el desarrollo de la tesis.

Procuradura en informe de 26 de noviembre de 2015, expreslo siguiente:

o E l 7 de junio 2013 el Profesor Titular Agregado 3, solicita a la Universidad

de Belgrado, una ampliacin de plazo, que es otorgada hasta el 31 de
julio de 2014.

o Adjunta certificacin de la Universidad de 16 de noviembre de 2015, que

indica la tesis fue ingresada el 10 de noviembre del mismo a o, sin que
haya sido defendida.

La solicitud de ampliacin presentada por el Profesor a la Universidad de Belgrado,

lo realizdespus de 18 meses y la presentacin de la tesis despus de 3 a os de
cumplida la comisin de servicios con remuneracin para estudios.

Por lo indicado se determina que el Docente no concluyla tesis doctoral ni se

gradudentro del plazo solicitado de la comisin, tampoco presentpara el
expediente el ttulo de graduacin; y, revisada la pgina web de la S E NE S C Y T el
27 de octubre de 2016, se observa que el registro del ttulo de doctorado, se
encuentra en "estado de consulta", con el nmero 89470.

5. La Profesora Titular Agregada 3, del perodo del 1 de enero de 2011 al 30 de

junio de 2016, para estudios de doctorado, solicitlicencia sin y con
remuneracin, en los siguientes perodos:

o C on Accin de Personal 185-2010 de 17 de noviembre de 2010, el IAE N le

otorg8 meses de licencia sin sueldo para estudios de posgrado, a partir
del 26 de noviembre de 2010 durante 8 meses.

o C on Accin de Personal 357-2012 de 29 de agosto de 2012, le concede

comisin de servicios con remuneracin por 17 meses, a partir del 1 de
noviembre de 2012 hasta el 31 de marzo de 2014.

o C on Accin de Personal 070-2014, de 11 de febrero de 2014, se amplila

comisin de servicios con remuneracin por 7 meses, a partir del 1 de
abril de 2014 hasta el 31 de octubre de 2014, siendo por 24 meses la
comisin de servicios para estudios con remuneracin, que el IAE N ha
--reconpdo sueldos y beneficios de ley, por un total de 95 040,00 US D.
7

13
E n el expediente no constan los requerimientos de la primera concesin de 17
meses, cronogramas de estudio aprobado, no existe informes de avance, convenio
de comisin de servicios y contrato de devengacin con garantas personales o
reales y el informe 009-2014-IAE N que recomienda la extensin de la comisin de
servicios con remuneracin por 7 meses no tiene fecha de elaboracin.

R evisada la pgina web de la S E NE S C Y T el 10 de noviembre de 2016, se observa

que no consta registro del ttulo de doctorado y tampoco lo ha presentado al IAE N,
transcurridos 44 meses desde la concesin de comisin de servicios con
remuneracin, es decir 3 a os y 8 meses, hasta la fecha de corte del anlisis.

6. La Profesora Titular Principal 1, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al

30 de junio de 2016, con memorando IAE N-C E N-DJ -2015-0268-M de 29 de
octubre de 2015, en calidad de Decana del C entro de Derechos y J usticia solicit
a la R ectora encargada, licencia con remuneracin entre enero de 2016 a enero
de 2017, con los informes favorables de Procuradura y Desarrollo Humano, la
R ectora encargada autoriz, y mediante Accin de Personal 003-2016 de 7 de
enero de 2016, se procede a legalizar la comisin de servicios con remuneracin
para estudios regulares, del 4 de enero de 2016 al 4 de enero de 2017.

E n comunicacin de 17 de octubre de 2016, la Profesora Titular Principal 1,

expresque ha cumplido con el objeto de la comisin de servicios y solicitla
reincorporacin a las actividades de Profesora, por lo tanto la comisin de servicios
con remuneracin para estudios se da por terminada el 17 de octubre de 2016,
mediante R E S -S 013/No.0049/2016 de la misma fecha.

E n el expediente no consta convenio de comisin de servicios y tampoco el

contrato de devengacin, con garantas personales o reales.

E l artculo 210 del R eglamento a Ley Orgnica de S ervicio Pblico, especifica las
condiciones para devengar por estudios, que es del triple del tiempo utilizado en
sus estudios, es decir utiliz291 das y el tiempo a devengar es de 873 das a
partir del 17 de octubre de 2016; para lo cual debe suscribir el contrato de
aenglipn.
1-C

14
C on oficio IAE N-DAI-BM-16-023 de 28 de octubre de 2016, dirigido a la Directora
F inanciera se solicitlos pagos mensuales de sueldos y beneficios de ley de los
Docentes que se encontraron en comisin de servicios con remuneracin para
estudios; sin recibir respuesta.

Los Decanos Generales Acadmicos de los perodos de gestin del 1 de octubre de

2011 al 4 de enero de 2013, del 10 de enero al 13 de noviembre de 2013, y del 3 de
diciembre de 2013 al 15 de septiembre de 2014; y, la V icerrectora Acadmica del
perodo de gestin del 24 de febrero de 2015 al 30 de junio de 2016, no prepararon ni
presentaron al R ector una propuesta de normativa interna para el otorgamiento de
comisiones de servicio con remuneracin para estudios de Docentes, que permita
realizar el seguimiento al cumplimiento de los estudios en los plazos otorgados por el
IAE N.

Los Directores de Desarrollo Humano de los perodos de gestin del 1 de julio de 2011
al 8 de marzo de 2013, como encargada del 11 de marzo al 9 de septiembre de 2013,
del 1 de octubre de 2013 al 1 de abril de 2014 y del 3 de junio de 2015 al 30 de junio
de 2016, no realizaron el seguimiento a las comisiones de servicio para estudios con
remuneracin de los Docentes, tampoco requirieron se suscriba contratos de comisin
y los convenios de devengacin con garantas personales o reales, ni propusieron
polticas de otorgamiento, concesin y seguimiento a las comisiones de servicios con
remuneracin.

Los Docentes de los perodos de gestin S ervidor Pblico 7 posterior Profesor

Principal 1 con perodos de gestin del 2 de marzo de 2011 al 30 de septiembre de
2014 y del 1 de octubre de 2014 al 31 de enero de 2016, respectivamente, Profesor
Agregado 2 del 1 de enero de 2011 al 30 de junio de 2016, Profesor Titular Agregado
3 del 1 de enero de 2011 al 30 de junio de 2016, Profesor Titular Principal del 1 de
enero de 2011 al 8 de septiembre de 2014 y Profesor Titular Agregado 3 del 1 de
enero de 2011 al 30 de junio de 2016, como becarios y beneficiarios de la comisin de
servicios, no presentaron los cronogramas de estudios aprobados, no suscribieron los
contratos y convenios de devengacin con garantas personales o reales, no

rt
presentaron los informes parciales y finales, ni el ttulo obtenido a excepcin del
,ce ,5519

15
S ervidor Pblico 7 y posterior Profesor Principal 1, e incumplieron el perodo de
devengamiento al ser declarado en comisin y la presentacin del ttulo doctoral.

E sta situacin impidirealizar un seguimiento a los Docentes en el desarrollo de las

tesis y obtencin de los ttulos de doctor, en los plazos de la comisin de servicios
para estudios, y ocasionque la entidad haya invertido recursos sin contar con
garantas ni devengar las comisiones de servicios con remuneracin en beneficio del
servicio de educacin pblica, por el valor de 206 412,80 US D.

Los Decanos Generales Acadmicos, la V icerrectora Acadmica, los Directores de

Desarrollo Humano y los Docentes incumplieron los artculos 156 C apacitacin y
perfeccionamiento. permanente de los profesores o profesoras e investigadores o
investigadoras y 157 F acilidades para perfeccionamiento de los profesores o
profesoras e investigadores o investigadoras de la Ley Orgnica de E ducacin
S uperior, publicado en el S uplemento del R egistro Oficial 298 de 12 de octubre de
2010, que disponen:

"... 156 ... E n el R eglamento de C arrera y E scalafn del P rofesor e

Investigador del S istema de E ducacin S uperior se garantizarpara las
universidades pblicas su capacitacin y perfeccionamiento permanentes. E n
los presupuestos de las instituciones del sistema de educacin superior
constarn de manera obligatoria partidas especiales destinadas a financiar
planes de becas o ayudas econmicas para especializacin o capacitacin y
a o sabtico...".

"...157 ... S i los profesores titulares agregados de las universidades pblicas

cursaren posgrados de doctorado tendrn derecho a la respectiva licencia,
segn el caso, por el tiempo estricto de duracin formal de los estudios. E n el
caso de no graduarse en dichos programas el profesor de las universidades
pblicas perdersu titularidad. Las instituciones de educacin superior debern
destinar de su presupuesto un porcentaje para esta formacin...".

Los artculos 207 F ormacin y capacitacin en el exterior, y 210 C onvenio de

devengacin, del R eglamento a la Ley Orgnica de S ervicio Pblico, publicado en el
R egistro Oficial S uplemento 294 de 6 de octubre de 2010, establece:

"...207... La mxima autoridad de la institucin concedera la o el servidor,

previo informe favorable de la UATH, licencia sin remuneracin o comisin de
ervicios qn remuneracin en el exterior, cuando el programa de formacin de
te cc:y(23

16
 cuarto nivel se encuentre acorde con los perfiles ocupacionales y requisitos que
se establezcan para el puesto, a la misin institucional, y se viabilice o se
disponga del financiamiento econmico correspondiente...1:

"...210 ... La entidad que conceda a la o el servidor comisin de servicios con

remuneracin para formacin y capacitacin o los permisos para estudios
regulares de especializacin o licencia sin remuneraciones para el estudio de
postgrados, dentro o fuera del pas, suscribirun convenio de devengacin con
garantas personales o reales, mediante el cual, la o el servidor se obliga a
prestar sus servicios por el triple del tiempo que duren los eventos o estudios. .-
De igual manera, en el convenio de devengacin constarla autorizacin
expresa e irrenunciable del servidor o servidora en el sentido de que la
institucin a la cual pertenece, pueda utilizar sin costo alguno los estudios o
proyectos resultantes del proceso de formacin o capacitacin. .- E l servidor o
servidora se obligaradems a solicitar a la mxima autoridad de la institucin
se proceda a realizar los estudios de factibilidad para la aplicacin de dichos
estudios y convenios, de conformidad con los intereses institucionales...".

Lo se alado en el quinto prrafo, del artculo 7 De las comisiones de servicios para

realizar estudios regulares de postgrado, de la R esolucin R E S -S 027/No.112/2015 de
8 de octubre de 2015, del IAE N, con la cual se emitiel R eglamento que R egula las
C omisiones del S ervicios al E xterior para el Personal Acadmico del IAE N, que
establece.

"...Quienes sean beneficiarios de la comisin de servicios con remuneracin,

debern suscribir un contrato en el cual se estipularn al menos, la obligacin de
presentar informes parciales y final al R ectorado; la obligacin de culminar con
xito sus estudios; de reintegrarse inmediatamente y poner en prctica en el
IAE N los nuevos conocimientos adquiridos; as como la obligacin de cumplir
con el perodo de compensacin o devengamiento, establecido en el
R eglamento de E scalafn Docente del S istema de E ducacin S uperior...".

De la C odificacin del E statuto Orgnico de Gestin Organizacional por Procesos del

IAE N, expedido con R esolucin 002-IAE N-2009, el 25 de agosto del 2009, la letra i),
del artculo 34 Atribuciones del Decano General Acadmico, que dispone:

"... Preparacin de reglamentos, manuales, instructivos y normativa acadmica

para poner en conocimiento del consejo universitario...".

As tambin la letra c) del artculo 58 Atribuciones de la C oordinacin de Desarrollo

Humarffi, que establece:
aP ;5441e 99

17
 "... Propuestas de polticas, normas y procedimientos de administracin de
personal y de remuneraciones, en relacin y en cumplimiento a la normativa
vigente...".

E l nmero 12 del artculo 42 Atribuciones y responsabilidades del/la V icerrector/a, del

E statuto del IAE N, expedido con R esolucin S 020/No.090/2015, el 21 de julio del
2015, que establece:

"...Aprobar las polticas de docencia, formacin, capacitacin, educacin

continua, investigacin...".

E l literal c), del artculo 9 De las atribuciones del C omit de C omisiones de S ervicios al
E xterior, constante en el Acuerdo 2012-023-IAE N-R de 16 de agosto de 2012, con el
cual se emitila C odificacin al instructivo de comisiones de servicio al exterior, que
dispone:

"...c) C onstatar que el otorgamiento de la misma no implique la interrupcin de

las actividades acadmicas y/o administrativas del IAE N;...".

E inobservaron las Normas de C ontrol Interno 100-01 C ontrol Interno, 100-03

R esponsables del C ontrol Interno, 401-03 S upervisin, cuarto prrafo de la 407-06
C apacitacin y entrenamiento continuo y 600 S eguimiento.

C on oficios IAE N-DAI-BM-16-028, 029, 031, 032, 033, 034, 035, 036, 037, 038, 039 y
053 de 11 de noviembre y 8 de diciembre de 2016, respectivamente; y, IAE N-DAI-
2016-0072 de 10 de noviembre de 2016, comunicresultados provisionales al
S ervidor Pblico 7 posterior Profesor Principal 1, al Profesor Agregado 2, a la
Profesora Titular Principal, al Profesor Titular Agregado 3, a la Profesora Titular
Agregada 3 y a la Profesora Titular Principal 1, a los Decanos Generales Acadmicos,
a los Directores de Desarrollo Humano, y a la V icerrectora Acadmica como R ectora
subrogante.

E l Profesor Agregado 2, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 30 de junio

de 2016, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-029 de 11 de noviembre de 2016,
con ofi io 11,N-MR H-002 de 14 de noviembre de 2016, expres:
dY /12.0\,

18
 "...He entregado varios certificados de la universidad donde me encuentro
cursando mi doctorado, los cuales reposan en archivo de la direccin de Talento
Humano.- No recuerdo con precisin la firma o no del convenio; aunque la
normativa respectiva, estableca el tiempo (sic) devengacin de manera explcita,
segn los criterios institucionales para el efecto. De ser el caso, declaro mi
disposicin a cumplir con la firma de un convenio especfico bajo los criterios ya
se alados..."

La Profesora Titular Principal, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 8 de

septiembre de 2014, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-031 de 11 de noviembre
de 2016, mediante comunicacin de 14 y 16 de noviembre de 2016, se al:

"...son doce (12) meses de licencia con sueldo los que se me otorgaron.- E n
relacin al segundo punto... hace referencia a la "R enuncia irrevocable al cargo y
nombramiento de Profesora Titular Principal" en el mismo que se exponen las
razones acadmicas que me llevan a tomar esta decisin, principalmente la
circunstancia de que no poda entregar ni el texto de la tesis y ni el ttulo, pues
me vea avocada a responder al calendario acadmico fijado por la Universidad
..., el mismo que estuvo establecido hasta el 15 de noviembre, como
comprendermientras no se concluya con ese proceso era imposible cumplir
con tal pedido. Aprovecho la oportunidad para indicar que no he recibido oficio
alguno de la aceptacin de la renuncia ni tampoco he firmado la Accin de
Personal que indique mi desvinculacin de la Institucin. As como tampoco se
ha procedido a la cancelacin de la liquidacin correspondiente..."

"...S obre el pago de los "16 meses de remuneraciones que la docente a recibido
... para estudios" debo indicar que envi dos sendos escritos con respaldo de mi
Abogado (...), el primero al C onsejo Acadmico ... en el que se expona lo
improcedente de la decisin de cobro....- se remitiun escrito al Decano
Administrativo, (...), en el cual ... nos ratificamos en la improcedencia de la
devengacin, luego de lo cual no he recibido comunicacin alguna..."

E l Profesor Titular Agregado 3, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 30 de

junio de 2016, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-032 de 11 de noviembre de
2016, con memorando IAE N-C E N-S D-2016-0455-M de 17 de noviembre de 2016,
expres:

"...el hecho del otorgamiento de la licencia sucediluego de que el R ectorado, el

Decanato General Acadmico, el Decano General Administrativo y la Direccin
de Desarrollo Humano tomaron conocimiento del pedido y lo aprobaron.- E n
ningn momento, las autoridades que extendieron la citada licencia me
solicitaron un cronograma de ejecucin ni la entrega de informes de avance o
cumplimiento. De la misma manera, las autoridades universitarias nunca
realizaron un convenio de comisin de servicios con remuneracin ni un contrato
#e devenga n.- C on relacin al tiempo de licencia concedido.- E l tiempo

19
 total de licencia concedido fue de 10 meses, entre el 20/01/2012 y el
24/11/2012.- Durante tal tiempo, pese a la existencia formal de la licencia, la
vinculacin con el IAE N se mantuvo a travs de una serie de obligaciones
asignadas, sin que de hecho yo haya podido acogerme a esta licencia por la
demanda de mis servicios que continuaron regularmente.- 8. E l hecho de que el
IAE N me haya concedido una licencia, pero sin desvincularme de mis
obligaciones en calidad de docente solamente beneficial IAE N y ello constituy
un obstculo para que culminara mi trabajo de investigacin acadmica en 2012.
E n consecuencia, debido al cumplimiento de estas obligaciones laborales
durante el perodo de licencia, no fue posible cumplir con el objetivo acadmico
propuesto. La institucin no asignprofesor suplente para las ctedras, tampoco
para la direccin de tesis, y tampoco para la elaboracin de artculos acadmicos
y organizacin de eventos 9. E 12 de febrero de 2016 realic la defensa de tesis y
me gradu como Doctor en C iencia Poltica.- 11. Tras la defensa de la tesis y
graduacin, las autoridades de la F acultad de E studios para Graduados de la
Universidad de (...) se alaron que el ttulo fsico se me entregara en el mes de
septiembre de 2016. No obstante, hasta la presente, no se me ha entregado el

La Directora de Desarrollo Humano, con perodo de gestin del 11 de marzo al 9 de

septiembre de 2013 como encargada y del 3 de junio de 2015 al 30 de junio de 2016,
en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-038 de 11 de noviembre de 2016, con
memorando IAE N-IAP-DDH-2016-0346-M de 21 de noviembre de 2016, se al:

"...E I caso de la ampliacin de la Licencia de E studios R egulares de Posgrado

de la Mgs (...), segn consta en la Accin de personal No. 248-2012, con fecha
19 de julio de 2012, me permito indicar que la citada ampliacin se realiz
teniendo en consideracin la primera concesin de la licencia para estudios
regulares de posgrado es decir se daba continuidad al derecho de la docente.-
E l tiempo de devengacin no me corresponda dar seguimiento ya que la
docente dejo de prestar sus servicios en la Universidad con (sic) antes de que
asume (sic) mi segundo periodo como Directora de Desarrollo Humano con
nombramiento provisional.- E n referencia a la licencia para estudios regulares
de pos grado del Dr. (...)... la Direccin de Desarrollo Humano remite el Informe
Tcnico Nro. IAE N-DH-06-2016, de 18 de los mismos mes y a o, en el que
constan las conclusiones y recomendaciones al respecto. E l C onsejo Acadmico
del IAE N, mediante R esolucin R E S -S 002/No.012/2016, resuelve: "(...) aprobar
el informe presentado por la Direccin de Desarrollo Humano, (...)"...".

E n el ltimo prrafo del punto 2. Anlisis Tcnico del Informe IAE N-DH-06-2016, de 18
de enero de 2016, emitido por la Directora de Desarrollo Humano que actudel 3 de
junio de 2015 al 30 de junio de 2016, expres:

"...C on los antecedentes expuestos se presume que el se or (...) ha incumplido

en/tapie establece el literal c) del artculo 211 del R eglamento General a la Ley
Ue.;.-te

20
 Orgnica del S ervicio Pblico y el artculo 157 de la Ley Orgnica de E ducacin
S uperior en vista de que el se or (...) no ha cumplido con el tiempo estricto para
su licencia destinado para estudios de posgrado, sin embargo conforme las
R esoluciones emitidas por el C onsejo Acadmico y la autorizacin por parte del
ex R ector de la C omisin de S ervicios S in R emuneracin, se considerara como
tcita la extensin de la

"...Mediante Acta No. IAE N-C A-006-2016, en sesin de 26 de febrero de 2016,

el C onsejo Acadmico del IAE N, conoce de la documentacin presentado por el
Profesor (...), con la que evidencia que se ha doctorado y ha dado cumplimiento
con la disposicin del C AU del IAE N.- E n el caso de los docentes (...) y (...) se
han reincorporado al IAE N, como se puede constatar con las acciones de
personal que se encuentran en los expedientes de los mencionados docentes.
con lo que estaran cumpliendo el tiempo de devengacin estipulado en la
normativa vigente.- Para concluir los contratos de devengacin debieron ser
elaborados al momento de la concesin de las licencias para realizar estudios
regulares de posgrados; y, en el caso del Dr. (...) que fue el nico docente que
se le concedilicencia en mi periodo.., consta el tiempo de devengacin...":

La Profesora Titular Agregada 3, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 30

de junio de 2016, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-033 de 11 de noviembre de
2016, con memorando IAE N-C E N-S D-2016-0493-M de 9 de diciembre de 2016,
se al:

"...Nunca tom la licencia sin sueldo para realizar estudios de postgrado (emitida
el 17 de noviembre de 2010 con Accin de Personal 185-2010), lo cual se puede
comprobar mediante la confirmacin de mis actividades administrativas y
acadmicas.- Hice uso efectivo de las dos licencias con sueldo que se emitieron
en agosto de 2012 y febrero de 2014, para realizar mis estudios de doctorado en
F LAC S O-S ede E cuador, dentro del Programa de E studios Polticos, en el cual
estoy matriculada al momento, todava como estudiante regular.- C on
memorando nro. IAE N-DE C -E E E S -12-0073, del 28 de mayo de 2012, solicit se
me conceda una licencia con remunderacin (sic) para poder cumplir un
programa de estudios doctorales. E n esta comunicacin, el cronograma de
estudios del programa fue expuesto al entonces R ector del Instituto de Altos
E studios Nacionales.- E l da 20 de enero de 2016, ...por iniciativa propia, dirig a
la R ectora encargada una comunicacin ... en esta ... expona que me
encuentro cursando mi programa de estudios en tiempo y forma, y los plazos con
los que cuento todava.- R especto a los convenios y contratos aclaro que,
aunque no suscrib ningn convenio de comisin de servicios, ni tampoco un
contrato de devengacin con el IAE N, en cumplimiento de la normativa vigente,
me encuentro retribuyendo el tiempo de licencia desde el mes de noviembre de
2014, es decirsdesde hace dos a os...".
Us24,

21
 La Profesora Titular Principal 1, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 30
de junio de 2016, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-053 de 8 de diciembre de
2016, mediante comunicacin de 14 de diciembre de 2016, indic:

"...debo se alar que culmin mis estudios y obtuve el ttulo de Doctora en

Derecho, C iencia Poltica y C riminologa en la Universidad de V alencia, el mismo
que consta con nmero de registro en S E NE S C Y T 724189254, y es un ttulo
vlido para el ejercicio de la docencia, investigacin y gestin en la E ducacin
S uperior" (sic); por lo que, actualmente estoy ejerciendo la docencia en el IAE N
tiempo que corresponde a la compensacin que debo realizar...':

Lo expuesto por los Docentes no modifica lo comentado, en vista de que no se ejerci

un seguimiento por parte de los Decanos Generales Acadmicos, no implementaron
normativa respecto a la concesin de comisiones de servicios con remuneracin para
estudios de posgrado, con los cronogramas de estudio y entrega de informes de
avance y cumplimiento; y, los Directores de Desarrollo Humano no emitieron ni
hicieron suscribir los contratos de comisiones de servicios y los convenios de
devengacin con garantas personales o reales, lo cual ocasionque a excepcin de
la Profesora Principal 1 del perodo de gestin del 2 de marzo de 2011 al 31 de enero
de 2016, los Docentes no suscribieron los contratos de comisin y convenios de
compensacin, no presentaron el cronograma de estudios aprobado que permita
realizar el seguimiento del desarrollo de las tesis en los plazos de la comisin de
servicios para estudios, as tambin los Docentes que se han separado del IAE N no
cumplieron con los perodos de devengacin.

Adems, a excepcin de la Profesora Titular Principal 1 del perodo de gestin del 2 de

marzo de 2011 al 31 de enero de 2016 y el S ervidor Pblico 7 posterior Profesor
Principal 1 con perodos de gestin del 2 de marzo de 2011 al 30 de septiembre de
2014 y del 1 de octubre de 2014 al 31 de enero de 2016, respectivamente, los
Docentes no presentaron el ttulo doctoral ni la certificacin de la presentacin de la
tesis.

E n comunicaciones posteriores a la conferencia final de resultados, expresaron lo

siguiente.
uej-4( T

22
La Profesora Titular Agregada 3, del perodo del 1 de enero de 2011 al 30 de junio de
2016, con memorando IAE N-C E N-S D-217-0003-M de 4 de enero de 2017, se al:

"...3. ... actualmente me encuentro finalizando mi investigacin de doctorado,

proceso previo a la obtencin del ttulo.- 4. R especto a la no suscripcin de un
convenio de comisin de servicios, o un contrato de devengacin con el IAE N, es
importante mencionar que ninguna ley me obliga a hacerlo, porque las
condiciones de devengacin estn estipuladas en la LOE S y tambin en la
LOS E P.- 5. E n relacin al punto que sostiene que los docentes "no presentaron
los informes parciales y finales, ni el ttulo obtenido", menciono lo siguiente: .- a.
E n el Memorando IAE N-C E N-S D-2016-0493-M, de 09 de diciembre de 2016,
expuse las fechas en las que present informes de avance al IAE N.- 6.
R especto al incumplimiento del perodo de devengamiento, me permito aclarar
que actualmente me encuentro en este proceso...".

Lo se alado por la Profesora Titular Agregada 3, no justifica en razn que los artculos
se alados de las Leyes Orgnica de E ducacin S uperior y de S ervicio Pblico
contemplan la obligatoriedad de suscribir los contratos y convenios, y presentar
informes parciales y finales de avance de sus estudios.

E l S ervidor Pblico 7 como Profesor Principal 1, con perodo de gestin del 1 de enero
de 2011 al 30 de septiembre del 2014 y del 1 de octubre del 2014 al 31 de enero de
2016, respectivamente, con comunicacin de 4 de enero de 2017, indic:

"...adjunto encontrar, se or Director, una copia del certificado de encontrarme

trabajando en el Banco C entral del E cuador...".

Lo manifestado por el S ervidor Pblico 7 posterior Profesor Principal 1, presenta el

certificado de continuar laborando en el sector pblico, no adjunta la autorizacin de la
S E NE S C Y T para devengar en otra institucin, razn por la que no justifica.

La Profesora Titular Principal, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 8 de

septiembre de 2014, con comunicacin de 5 de enero de 2017, se al:

"...E n septiembre de 2014 me vi obligada a renunciar a la institucin frente a las

presiones de presentacin de ttulo doctoral, cunado (sic) yo an no haba
terminado el proceso en la Universidad Pablo de Ola vide de S evilla E spa a.-
F inalmente, debo informarle que entre septiembre de 2014 y septiembre de 2016
estuve laborado (sic) como funcionario del C onsejo de E ducacin S uperior
GIS , lo queastigua el certificado que adjunto...".
dao-fe j'AL!'

23
Lo se alado por la Profesora Titular Principal, no justifica en razn que no culminsus
estudios con el grado doctoral ni devengla comisin con remuneracin concedida en
el IAE N.

E l Profesor Agregado 2, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 30 de junio

de 2016, mediante oficio IAE N-MR H-003 de 5 de enero de 2017, indic:

"...4. E n relacin al punto que sostiene que los docentes "no presentaron los
informes parciales y finales, ni el ttulo obtenido", menciono lo siguiente en Oficio
n. IAE N-ME H-002 del 14 de noviembre de 2016, adjunte informacin, donde
constan 3 quipux de entrega de informacin sobre mi doctorado a las
autoridades mximas del IAE N, y documentos adjuntos en cada informe como:
plan de tesis aprobado, cronograma, y certificados de notas y de investigacin
hasta el 4to semestre con fecha 3 de diciembre; as mismo, adjunte Oficio n.
IAE N-MR H-002, el certificado del S to semestre, del 13 de mayo de 2016.- 6.
R especto a la no suscripcin de un convenio de comisin de servicios, o un
contrato de devengacin con el IAE N, es importante mencionar que las
condiciones de devengacin estn estipuladas en la LOE S y tambin en la
LOS E P, y que ninguna ley obliga a los beneficiarios a solicitarlo expresamente,
ni tampoco a firmarlo...".

Lo manifestado por el Profesor Agregado 2, ratifica la observacin de suscripcin de

contratos y convenios, en vista que precisamente las Leyes Oorgnicas de E ducacin
S uperior y de S ervicio P blico estipulan la obligatoriedad de suscribir estos
documentos; en relacin a los informes parciales y finales, estos se han realizado
posterior a la comunicacin de resultados provisionales, razn por la cual se mantiene
lo comentado.

La Profesora Titular Principal 1, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al 30

de junio de 2016, mediante comunicacin de 5 de enero de 2017, se al:

"...cumplo con informarle que con fecha 15 de diciembre de 2016 se suscribiel

C ontrato de Devengacin de Licencia con R emuneracin con el Instituto de Altos
E studios Nacionales, representado por la rectora (e) Dra. (...), con el siguiente
objeto: "(...) la "DE V E NGANTE " se obliga con el "IAE N" a prestar sus servicios
personales de carcter acadmico por el triple del tiempo que durla comisin
de servicios con remuneracin, de conformidad con el artculo 210 del
_e g az e Mycpn eral a (sic) Ley Orgnica de S ervicio Pblico.(...)"...".
q7

24
La Profesora Titular Principal 1, con la suscripcin de contrato de devengacin
realizado despus de la comunicacin de resultados provisionales, justifica el
cumplimiento de la comisin de servicios con remuneracin para estudios.

La Directora de Desarrollo Humano con perodo de gestin del 1 de octubre de 2013 al

1 de abril de 2014, con comunicacin de 5 de enero de 2017, expres:

"... 1. R especto a que en el expediente no consta los avances ni informes de los

estudios en funcin del cronograma ... el seguimiento y el avance de las
actividades que debirealizar el docente, lo debieron realizar las autoridades de
turno que me sucedieron ... considerando que ya no me corresponda realizar
las gestiones de avance en funcin del cronograma puesto que ya no me
encontraba en funciones.- 2. Dentro del mismo anlisis ... determina que no se
encuentra adjunto el contrato de comisin de servicio con remuneracin para
estudios, ante esto el criterio de auditora no sustenta la infraccin a la norma,
considerando que la accin de personal 013-2014 de 16 de enero de 2014 en la
que se concedila comisin de servicios con remuneracin, se cumplieron todos
los preceptos legales.- C omo se puede evidenciar en ninguna parte de la Ley,
R eglamento, o R esoluciones emitidas ... se ala que se debe suscribir un
contrato de comisin de servicios con remuneracin para estudios.- 3. E n
cuanto al convenio de devengacin con garantas personales o reales ... me
permito indicar que quien tena a cargo entre otras funciones la aplicacin de la
normativa es la abogada (...)., quien desempe aba funciones de analista de
desarrollo humano...".

Lo manifestado por la Directora de Desarrollo Humano, no justifica lo comentado, por

cuanto en su periodo de gestin no se realizel seguimiento a las comisiones de
servicio con remuneracin de los Docentes y no verificque en los expedientes conste
los contratos y convenios.

E l Director de Desarrollo Humano con perodo de gestin del 1 de julio de 2011 al 8 de

marzo de 2013, mediante comunicacin des de enero de 2017, indic:

"... /.- ... a) Al Dr. (...) se le concedilicencia para estudios regulares de

posgrado y declarar en comisin de servicios, con remuneracin, dentro de mi
perodo de gestin ... ya devengen el IAE N 26 meses, es decir a superado el
tiempo de devengacin en lo que a mi perodo corresponde ... el docente (...) s
se gradude Doctor, ha registrado su ttulo en la S enescyt, con lo que estara
cumpliendo con todos sus requerimientos.- 3.- ... a) La mencionada docente (...)
continulaborando en el IAE N y posteriormente en otra institucin pblica el
C E S , con lo cual estcumplido este requisito legal en lo que a mi perodo de
gestin corresponde.- 4.- E l caso de la licencia otorgada al docente (...) a) E ste
decente luT de cumplir con los diez meses de licencia el 24-noviembre-2012

25
 continutrabajando en el IAE N ... cumpliendo as ms del triple de tiempo de
devengacin, por lo que ha cumplido con este requisito legal.- b) ... el
mencionado docente (...) ya se gradude Doctor, faltando nicamente el
registro de su ttulo en la S E NE S C Y T cumpliendo as con todos los requisitos
legales.- 5.- E l caso de la Licencia otorgada a la docente (...) ... a) La
mencionada docente luego de finalizar sus licencias para estudios de posgrado
el 31-octubre-2014 ha continuado laborando en el IAE N devengando as el
tiempo establecido en la Ley por un tiempo ya de 26 meses a la fecha.- i.
Manifiesta usted que no se elaborel contrato de devengacin a ninguno de los
cuatro docentes. Tal contrato, si fuera el caso elaborarlo y cualquier otro contrato
o convenio, era de atribucin de la Direccin de Procuradura ... segn consta en
el Art. 49 lit. b) del E statuto Orgnico de Gestin Organizacional por Procesos
del

Lo expresado por el Director de Desarrollo Humano, no justifica lo comentado, por

cuanto en la concesin de las comisiones de servicio para estudios a los Docentes, no
se suscribieron los contratos y convenios de devengacin, tampoco realizaron el
seguimiento.

La V icerrectora Acadmica del perodo de gestin del 24 de febrero de 2015 al 30 de

junio de 2016, con memorando IAE N-GU-R -2017-0023A de 18 de enero de 2017,
se al:

"...Durante mi gestin como R ectora encargada impuls la expedicin del

R eglamento que regula las C omisiones de S ervicio al E xterior para el Personal
Acadmico del Instituto de Altos E studios Nacionales, el mismo que fue
aprobado por el C onsejo Acadmico Universitario a travs de R esolucin No.
R E S -S 027/No112/2015 del 8 de octubre de 2015.- E n conclusin existe la
normativa interna que regula el otorgamiento de comisiones de servicio para los
docentes.- S eguimiento de los docentes que fueron beneficiarios de las
comis iones de s ervicio para es tudios de Doctorado.- Durante mi gestin se
aprobsolamente una comisin de servicios con remuneracin para hacer
estudios doctorales, cumpliendo a cabalidad todo lo indicado en el R eglamento
C omisiones de S ervicio al E xterior para el Personal Acadmico del Instituto de
Altos E studios Nacionales.- La Dra. (...) mediante oficio s/n de 17 de octubre de
2016, solicita dar por terminada la comisin de servicios con remuneracin para
estudios regulares de posgrado, en razn de que se ha cumplido con el objetivo
de la C omisin de servicio.- A travs de accin de personal No. 412-2016, de 17
de octubre de 2016, se acuerda dar por terminada la comisin de servicio con
remuneracin por estudios regulares de posgrado y reintegrar al cargo de
profesor titular principal 1 a la Dra. (...), a partir del 17 de octubre del 2016.-
Debo indicar adems que la Dra. (...) suscribiel contrato de devengacin el
mismo que se encuentra legalizado.- ... a fin de demostrar que durante mis
funciones como R ectora y V icerrectora se realizaron gestiones para el
seguimiento de los docentes beneficiarios con la comisiones de servicios para
estudios de1ioctorado que no se otorgaron baio mi gestin ni como rectora, ni
fut3

26
 vicerrectora ni miembro del C AU del IAE N.- Por todo lo expuesto, se demuestra
que se han realizado gestiones para que los docentes a quienes se les otorg
licencia con remuneracin para estudios de doctorado cumplan con las
obligaciones contradas con la universidad.- Debo informar a (sic) adems que,
mediante Memorando No. IAE N-GU-R -2017-023 de 18 de enero de 2017, he
solicito al Director de Desarrollo Humano del IAE N, que se elabore y se
gestiones la legalizacin de los contratos de devengacin para todos los
docentes a quienes se le otorgcomisin se servicios para estudios.- S obre la
docente (...).- E n relacin a la docente (...), es importante indicar que con Oficio
No. IAE N-R -15-0045 de 16 de marzo de 2015, el entonces R ector del IAE N,
enviel expediente de la referida docente al C ontralor General del E stado, a fin
de que, a travs del procedimiento coactivo se proceda al cobro de los valores
adeudados (A NE X O 7).- S obre la docente (.4 y (...).- A travs de Memorando
No. IAE N-GU-R -2017-022 de 18 de enero de 2017, he solicitado a los docentes
C arla lvarez y Milton R eyes, que en el plazo no mayor a 15 das entreguen la
siguiente informacin: .- Programa completo de doctorado cursado.- C opia de la
matrcula del programa doctoral.-C erlificado de que es alumno/a regular del
programa doctoral.- E l tiempo que le falta el programa doctoraL- F echa tentativa
de entrega formal de la tesis doctoraL- F echa tentativa de defensa pblica y oral
de la tesis doctoraL- S obre el docente (...).- E s importante se alar que el
docente (...), se encontraba laborando en el Instituto de Altos E studios
Nacionales, a travs de un traspaso administrativo realizado por el Ministerio de
F inanzas, por lo que la devengacin del tiempo de estudios lo debirealizar en
la institucin de origen...".

Lo expresado por la V icerrectora Acadmica, en relacin a la Profesora a quien

autorizla comisin de servicios para estudios, al legalizar el convenio de
devengacin justifica, no as, el seguimiento y solicitar los informes parciales y finales
de los otros Docentes que cumplieron la comisin de servicios pero no sus estudios;
tambin, manifiesta que con Oficio IAE N-R -15-0045 de 16 de marzo de 2015, el
entonces R ector del IAE N, enviel expediente de la Docente, al C ontralor General del
E stado, para el procedimiento de cobro coactivo de los valores.

C onclus in

Los Decanos Generales Acadmicos y la V icerrectora Acadmica no prepararon ni

presentaron al R ector una propuesta de normativa interna para el otorgamiento de
comisiones de servicio con remuneracin para estudios de Docentes, que permita su
seguimiento al cumplimiento de plazos otorgados por el IAE N; los Directores de
Desarrollo Humano no dieron seguimiento a las comisiones de servicio para estudios
con remuneracin de los Docentes, tampoco requirieron se suscriba contratos de
41sL p
ficonvenios de devengacin con garantas personales o reales, ni

27
propusieron polticas para su otorgamiento, concesin y seguimiento; y, los Docentes
Pblico 7 posterior Profesor Principal 1, y los Profesores Agregado 2, T itulares
Agregados 3, y Titular Principal, como becarios y beneficiarios de la comisin de
servicios, no suscribieron contratos ni convenios de devengacin con garantas
personales o reales, no presentaron los cronogramas de estudios aprobados, informes
parciales y finales, ni el ttulo obtenido a excepcin del S ervidor Pblico 7 y posterior
Profesor Principal 1 y la Profesora Titular Principal 1, incumpliendo el perodo de
devengamiento una vez concluida la comisin y la presentacin del ttulo doctoral,
impidiendo su seguimiento a los Docentes en el desarrollo de las tesis y obtencin de
los ttulos de doctor, en los plazos para estudios, ocasionando que la entidad haya
invertido recursos sin contar con garantas ni devengar las comisiones de servicios con
remuneracin en beneficio del servicio de educacin pblica, por 206 412,80 US D.

R ecomendaciones

A la R ectora

1. Autorizara las comisiones de servicios con sueldo a los Docentes de la Institucin,

previo al anlisis de los informes presentados por el Decano/a del C entro y de
Desarrollo Humano, y verificarque cumplan con todos los requisitos legales y los
se alados en las resoluciones internas del IAE N.

2. Dispondry supervisara los Decano General Acadmico y C oordinador General

Administrativo F inanciero realicen el seguimiento y control de plazos segn el
cronograma de las Universidades donde cumplan sus estudios y con el cual fue
aprobada la comisin de estudios con remuneracin, as como su perodo de
compensacin o devengamiento, lo que permitirverificar su cumplimiento.

A la V icerrectora

3. V erificary dispondra los Decanos de los C entros que realicen un seguimiento y

control a los docentes beneficiarios de la comisin de servicios con remuneracin,
de los contratos, informes parciales y finales presentados al R ectorado; la
obligacin de culminar con xito sus estudios; de reintegrarse inmediatamente y
pner p pr42tica en el IAE N los nuevos conocimientos adquiridos; as como la zyxwvutsrqponm
owuo

28
 obligacin de cumplir con el perodo de compensacin o devengamiento, lo que
permitircontrolar su cumplimiento.

A l Director de Des arrollo Humano

4. V erificary suscribirlos contratos de comisiones de servicios y los convenios de

devengacin, de los docentes que soliciten comisin de servicios con sueldo y
verificarque cumplan con todos los requisitos y exigencias para la comisin, as
tambin realizarel seguimiento, control y cumplimiento de plazos segn el
cronograma de las Universidades en donde realicen los estudios, solicitarn y
archivarn los informes parciales y finales de estudios presentados al R ectorado, y
verificarsu cumplimiento y de caso informaral inmediato superior la toma de
acciones correspondientes.

R es titucin de valores por prdida de beca y/o ayudas econmicas

C on oficio IAE N-DAI-BM-16-024 de 7 de noviembre de 2016, dirigido a la Directora

F inanciera, se solicitdocumentacin sobre el estado de cartera de los valores
recuperados y aquellos pendientes de recuperacin, de los estudiantes beneficiarios
de becas de colegiatura y ayudas econmicas, quien con oficio IAE N-IAP-DF IN-2016-
0713-M de 22 de noviembre de 2016, se al:

"... 1. S obre los valores recaudados y valores pendientes de recuperacin, de

los estudiantes beneficiarios de becas y ayudas econmicas otorgados por el
entonces IE C E , y detallados en el anexo por usted remitido, pongo en su
conocimiento que esa Institucin administrel otorgamiento a los estudiantes
de las becas, as como su recuperacin en el caso de prdida de beca.- 2.
C abe mencionar que el IE C E realizun desembolso a favor del IAE N en mayo
de 2015, segn C UR de ingresos No. 887, de 19 de mayo de 2015, cuya
descripcin dice "TE R MINAC IN DE L C ONV E NIO INTE R INS TITUC IONAL
E NTR E E L INS TITUTO E C UATOR IANO DE C R DITO E DUC ATIV O Y -IE C E Y
E L INS TITUTO DE ALTOS E S TUDIOS NAC IONALE S - IAE N DE AC UE R DO A
TR ANS F E R E NC IA R E ALIZADA E L 04 DE MAY O DE 2015."...".

C on oficio IAE N-DAI-BM-16-026 de 9 de noviembre de 2016, dirigido a la Directora de

S ecretara General, se solicitlos expedientes de los estudiantes que se inscribieron
para cursar especializaciones y maestras en el IAE N, que se encuentran en estado
regular, matrjayjado, graduado, egresado y retirados, determinndose estudiantes que
(,ce_

29
fueron beneficiarios de Becas y Manutenciones que se matricularon, no culminaron,
reprobaron y se retiraron, los mismos que deben restituir los valores asignados y
pagados por estos conceptos segn los crditos y mdulos por los cuales recibila
beca, o que no cumplieron con los parmetros se alados en el R eglamento de Becas
y Ayudas E conmicas del IAE N; y, para el caso de los estudiantes egresados, si no
culminaron con la titulacin se deberproceder con la recuperacin de valores de la
misma manera y ejecutando las garantas correspondientes; as tambin, para los
estudiantes que recibieron becas a travs del IE C E , segn convenio de cooperacin
interinstitucional el IAE N transfirirecursos al IE C E para la entrega de becas, y que el
IAE N debiverificar su correcta ejecucin, y depsito de valores recuperados o
pendientes de cobro.

De la informacin proporcionada por la Unidad de Bienestar E studiantil y por la

Direccin F inanciera, no se pudo verificar con exactitud el valor real que deben
cancelar o devolver los beneficiarios de colegiatura por los mdulos recibidos y los
valores recuperados por colegiaturas y titulacin entregados por el IE C E y el IAE N; as
tambin, los valores recaudados por prdida de la beca y/o ayuda econmica de los
estudiantes beneficiarios, establecindose:

Los expedientes 13 y 180, del siguiente cuadro, se encuentran en estado

reprobado, en los cuales no se observla existencia de documentacin que
evidencie la restitucin de los valores entregados:

Valor '
B ec a
Valor A s ignado
No. B ecar Titulad TOTA L
C DUL A E s tado B eca por A yuda C onvocatoria PR OGR A MA
E xp. io n (US D)
(US O) E conmica
S I-NO
(US O)

E specializacin
13 0801304668 IE C E R eprobado 3230,00 6720.00 NO 9950,00 2011 2012 en gestin en
riesgos y
desastres

180 0703446658 IE C E R eprobado 3400,00 8640,00 NO 12 040,00 2012 2014 Maestra en

gestin pblica

TOTAL 6 630,00 15 360,00 21 990,00

30
 De informacin de los becarios del IAEN, proporcionada por la Direccin de
Bienestar Estudiantil, conjuntamente con la Direccin Financiera desconocen sobre
su estado y su recuperacin, por cuanto fueron liquidados con las resoluciones del
comit de becas, as:

No. Cdula Estado Total Valor Beca Convo Prog rama V alor seg n
Beca Titulacin catori Financiero
Bienestar 51- NO a Establecidos
Estudiantil y Pagados
MAESTRA EN
Regular - 2011- RELACIONES
107 0703810705 2550,00 o
Retirado 2013 INTERNACIONALES Y
Programa NO DIPLOMACIA
Matriculado
2012-
184 1720988821 - Retirado 2 550,00 683,76
2014
Programa NO Gestin Pblica
2012 - Maestra en Gestin
217 1309004149 4 080,00 800,00
retirado NO 2014 Pblica (Paralelo II)
479 Regular - Maestra en
2010 -
1707290050 Retirado 2 400,00 Administracin o
2012
Programa NO Tributaria
501 Cooperacin
2010 -
1716918139 Internacional para el o
680,00 2011
Regular NO Desarrollo
TOTAL 12 260,00 1.483,76

La/os Directoras de Bienestar Estudiantil que actuaron del 1 de marzo de 2011 al 10

de septiembre de 2012, del 1 de noviembre de 2012 al 5 de mayo de 2013 y del 8 de
enero al 30 de junio de 2016; del 12 de julio de 2013 al 14 de octubre de 2014; del 15
de octubre de 2014 al 17 de marzo de 2015, y 26 de marzo al 15 de octubre del 2015,
no realizaron el seguimiento o no dieron a conocer al Comit de Becas y Ayudas
Econmicas sobre los alumnos becarios retirados o que perdieron la beca, para la
toma de decisiones, por su falta de control, seguimiento y revisin, tampoco
coordinaron e informaron a la Direccin Financiera para su registro, control y
restitucin, a pesar que estas direcciones formaron parte del Comit de Becas y
Ayudas Econmicas, as como se coordine con el IECE para su recuperacin.

La/os Directores Financieros que actuaron, como encargada del 1 de enero de 2011 al
16 de mayo de 2012, del 17 de mayo de 2012 al 6 de septiembre de 2013, del 9 de
septiembrep 2013 al 5 de abril de 2014, del 10 de junio de 2014 al 30 de junio de

31
2015, y del 1 de julio de 2015 al 29 de abril de 2016, no requirieron a la Directora de
Bienestar E studiantil informacin del estado de los becarios que permita su
conciliacin, as como la identificacin de novedades para su registro y recuperacin,
tampoco contaron con documentacin que permita verificar los valores entregados a
los becarios, estudiantes en mora y un detalle de los valores pendientes de cobro y los
recuperados, por el IAE N o por el IE C E ; tambin por la falta de coordinacin entre
estas direcciones, a pesar de formar parte del C omit de Becas y Ayudas E conmicas,
por lo que no contaron con un registros de la devolucin realizada por parte de los
estudiantes de los valores recibidos u otorgados.

S ituacin que impidicontar con informacin para el seguimiento y la restitucin de los

valores asignados a los estudiantes becarios que no cumplieron con el objeto de la
beca y/o ayuda econmica y la toma de decisiones para las autoridades y el C omit de
Becas; ocasionando que el IAE N no disponga con los recursos econmicos en
beneficio del servicio de educacin pblica, por el valor de 6 630,00 US D en becas y
15 360,00 US D en ayudas econmicas, con un total de 21 990,00 US D.

Los Directores de Bienestar E studiantil y F inancieros, incumplieron los nmeros 2, 3 y

4 del artculo 86 Atribuciones de la Direccin de Bienestar E studiantil, nmeros 2 y 3,
del artculo 93 Del C omit de Becas y Ayudas E conmicas, del E statuto del Instituto
de Altos E studios Nacionales, emitido mediante R E S -S 020/N0.090/2015 del 21 de
julio de 2015, que establece:

"... 2 Dise ar e implementar las polticas y programas de becas y ayudas

econmicas, de acuerdo con los principios de democratizacin de acceso y
meritocracia. 3. Proponer la normativa y realizar el monitoreo de los programas
de becas, de estudio, becas de investigacin, ayudas econmicas, pasantas e
intercambio estudiantil, en coordinacin con el/la V icerrector/a y los/as
Decanos/as de los C entros. 4. R ealizar el monitoreo, seguimiento y evaluacin
de los programas de becas de estudio, investigacin, ayudas econmicas,
pasantas e intercambio estudiantil...".

"... 2 Adjudicar o negar, mediante resolucin motivada, las becas y/o ayudas
econmicas a los/las estudiantes que hayan realizado la respectiva solicitud. ...
3. C onocer los casos de desistimiento, renuncia, abandono, suspensin e
incumplimiento de las obligaciones por parte del los becarios/as y/o
beneficiarios/as de ayudas econmicas....

32
De los R eglamentos de Becas y Ayudas E conmicas para estudiantes del IAE N,
expedidos con R E S -S 020/No.67/2011 de 13 de septiembre de 2011, el artculo 35 De
las garantas del contrato de becas de formacin, y con R E S -S 033/No.32/2015 de 3 de
diciembre de 2015, el artculo 7 Del C omit de Becas y Ayudas E conmicas, y los
nmeros 2, 5 y 6, del artculo 9 De las atribuciones de la Direccin de Bienestar
E studiantil, que disponen:

"...Art. 35 ... E l beneficiario de una beca o ayuda econmica debersuscribir un

ttulo de crdito y adems presentar garantas personales que respalden el
C ontrato de Becas. Los garantes debern demostrar ingresos econmicos fijos
suficientes para cubrir el monto de la beca...".

"...Art. 7... C onstituye la mxima instancia en cuanto a la administracin,

regulacin, adjudicacin, negacin, terminacin y retiro de becas y ayudas
econmicas. E l C omit de Becas y Ayudas E conmicas estarconformado por
los siguientes miembros:.- a) E l/la R ector/a o su delegado/a.- b) E l/la
V icerrector/a o su delegado/a.- c) E l/la titular de la Unidad de Investigacin;.- d)
E l/la titular de la C oordinacin General Administrativa F inanciera.- e) E l/la titular
de la Director/a de Bienestar E studiantil...".

"...Art. 9...La Direccin de Bienestar E studiantil tendrlas siguientes
atribuciones y responsabilidades:.- ... 2. Proponer la normativa y realizar el
monitoreo de los programas de becas de colegiatura y excelencia
acadmica; ayudas econmicas de manutencin y titulacin; vinculacin
con la colectividad e intercambio estudiantil si existiera convenios
institucionales.- ... 5. E laborar los informes tcnicos para la asignacin,
mantenimiento, suspensin, de becas o ayudas econmicas de conformidad con
las resoluciones y disposiciones que para el efecto establezca el C onsejo
Acadmico y el C omit de Becas y Ayudas E conmicas.- 6. R ealizar el
monitoreo, seguimiento y evaluacin de los programas de becas de colegiatura y
excelencia acadmica; ayudas econmicas de manutencin y titulacin;
pasantas e intercambio estudiantil si existiera convenios institucionales...".

Adems, inobservaron las Normas de C ontrol Interno 100-01 C ontrol Interno, 100-03
R esponsables del control interno, 200-08 Adhesin a las polticas institucionales, 401-
03 S upervisin y 600-01 S eguimiento continuo o en operacin.

C on oficios IAE N-DAI-BM-16-040, 041, 042, 044, 045, 046, 047 y 048 de 30 de
noviembre de 2016, comunicresultados provisionales a las Directoras de Bienestar

et anlil y ay9s Directores F inancieros.

33
La Directora de Bienestar E studiantil, con perodo de gestin del 1 de marzo de 2011
al 10 de septiembre de 2012, del 1 de noviembre de 2012 al 5 de mayo de 2013 y del
8 de enero al 30 de junio de 2016, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-040 de 30
de noviembre de 2016, con comunicacin des de diciembre de 2016, se al:

"...De conformidad con el E statuto del IAE N ye' R eglamento de Becas y Ayudas
E conmicas, entre las actividades que debe realizar la Direccin de Bienestar
E studiantil, estn los siguientes: 1) Monitoreo (revisin permanente en el
S IGIAE N 1 y 2; en el S IAAD de las notas y asistencia de los becarios y
beneficiarios); 2) S eguimiento (Notificaciones de incumplimiento a los
estudiantes y a los egresados que no han cumplido con el tiempo establecido
para titularse).- E s importante informar que los valores recuperados por beca de
colegiatura, ayuda econmica y de titulacin son responsabilidad de la Direccin
F inanciera, una vez que el C omit de Becas y Ayudas E conmicas determine
mediante Acta la devolucin de los valores cancelados por becas o ayudas
econmicas.- E n los casos (...) que el IE C E entreglas ayudas econmicas,
informo que dichos estudiantes cumplieron con los requisitos para mantener la
beca de colegiatura y ayuda econmica en el perodo acadmico presenciaL S e
presentaron al examen complexivo y no alcanzaron el pun taje mnimo, los
contratos de los mencionados egresados se enviaron a la Direccin F inanciera
para que se ejecute los cobros de conformidad con la R esolucin de estudiantes
reprobados.- Por lo expuesto considero que no ha existido una falta de registro,
control, seguimiento y revisin por parte la Direccin de Bienestar E studiantil...".

La Directora F inanciera encargada, que actudel 1 de enero de 2011 al 16 de mayo

de 2012, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-044 de 30 de noviembre de 2016,
con memorando IAE N-IAP-DF IN-2016-0774-M de 9 de diciembre de 2016, se al:

art. 35 de la R E S S 020/No.67/2011 Artculo 35.- De las garantas del

contrato de becas de formacin.- E l beneficiario de una beca o ayuda econmica
debersuscribir un ttulo de crdito y adems presentar garantas personales
que respalden el C ontrato de Becas. Los garantes debern demostrar ingresos
econmicos fijos suficientes para cubrir el monto de la beca. S in embargo en el
"Artculo 37.-Del S eguimiento de Becas.- L a Unidad de B ienes tar E s tudiantil
serla responsable de dar seguimiento al cumplimiento de las condiciones para
el mantenimiento de becas previstas en este R eglamento y en el contrato que
para el efecto .suscriba el estudiante becario..." la negrilla y lo subrayado me
pertenece. E s decir que la Direccin F inanciera no era la encargada de realizar
ninguna trmite con respecto a la firma de contratos ni pagares por parte de los

"...C on respeto a las ayudas econmicas para el perodo 2011 y marzo del 2012
se encargaba de este trmite era (sic) el IE C E , ya que el para ese tiempo el
IAE N no contaba con un tem presupuestario para realizar este proceso es por
eso que firmo (sic) un convenio de colaboracin con el IE C E , con el objeto de
tconzsliodnar4yucAas econmicas, segn la definicin contenida en la normativa

34
 interna del IAE N. C uyo Informe para tramitar la transferencia al IE C E fue
realizado por la Direccin de Bienestar E studiantil y aprobado por el Decano
G eneral Acdemico (sic).- Y el seguimiento de perdida de Becas de
C olegiaturas, titulacin y de ayudas econmicas no tuve conocimiento hasta el
final de mi gestin como Directora F inanciera el 16 de mayo del 2012...".

La Directora F inanciera, que actudel 1 de julio de 2015 al 29 de abril de 2016, en

respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-048 de 30 de noviembre de 2016, con
memorando IAE N-IAP-DF IN-2016-0775-M de 9 de diciembre de 2016, indic:

"...2.- S egn lo establecido en la R esolucin R E S -S 33/N032/2015 vigente desde

diciembre 2015 en el artculo 38 se establece que la direccin financiera
ejecutarlas acciones necesarias para la recaudacin de la beca perdida.- 3.-
E n los reglamentos de beca vigentes en mi periodo de gestin se establece los
que conforman el comit de beca y en los mismos se evidencia que ni el director
financiero ni el tesorero son miembros, por lo que me permito aclarar que para
conocer respecto a alguna decisin del comit se me debihaber notificado por
escrito.- 4.6- C on el objeto de tener conocimiento y de ser el caso realizar
gestin de cobro mediante memorando IAE N-IAP-DF IN-2016-0008-M se solicit
a la Directora de Bienestar E studiantil proporcionar el listado de becarios de los
diferentes programas acadmicos vigentes, sin haber recibido respuesta. C on
fecha 10 de octubre 2016 la nueva Directora F inanciera recibe mediante
memorando IAE N-IAP-S GN-2016-0288-M copias de resoluciones y actas de
becas, informacin sobre la que no pude disponer gestin de cobro ya que mis
funciones como directora las desempe e hasta el 29 de abril 2016, sin haber
sido notificada de becas de periodos diferentes al mo ni por Direccin de
Bienestar E studiantil, S ecretaria General, Directores F inancieros anteriores, ni la
Tesorera en funciones a pesar de la solicitud de la informacin solicitada...".

La Directora F inanciera, que actudel 9 de septiembre de 2013 al 5 de abril de 2014,

en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-046 de 30 de noviembre de 2016, mediante
comunicacin de 12 de diciembre de 2016, se al:

"...S obre "V alores recuperados por becas de colegiaturas, titulacin y ayudas
econmicas", se ha realizado la revisin del listado que consta en las pginas 2y
3, y se determina que no existen estos nombres en los listados de los curs de
gasto realizados en el 2013 y 2014 durante mi periodo..."

E n comunicaciones posteriores a la conferencia final de resultados, expresaron lo

siguiente:
7,5;4 y e-s-c-a9Q"

35
La Directora F inanciera encargada, con perodo de gestin del 1 de enero de 2011 al
16 de mayo de 2012, con memorando IAE N-DF IN-2017-0012-M de 5 de enero de
2017, indic:

"...al respecto me permito ratificar lo mencionado en el Memorando Nro. IAE N-

IAP-DF IN-2016-0774-M en donde se le indica que se inicia con el C onvenio con
el IE C E para que otorgue las becas a los estudiantes, admas (sic) no tuve
conocimiento hasta el final de mi gestin como Directora F inanciera el 16 de
mayo del 2012 ya que este firma inicio en septiembre del 2011 y segua en curso
este convenio con la programacin de las maestras..."

La Directora F inanciera, con perodo de gestin del 1 de julio de 2015 al 29 de abril de

2016, con memorando IAE N-IAP-DF IN-2017-0014-M de 5 de enero de 2017, se al:

"...La Perdida de beca de las alumnas de los expedientes 13 y 180 fue resuelta
en el acta de beca IAE N-003-2016 de 3 de junio 2016, fecha en la que ya no me
encontraba en funciones de directora financiera, para constancia adjunto oficio
DBE -005-2016 de 21 de septiembre 2016, en el que bienestar estudiantil notifica
a la alumna la perdida de beca, sin embargo me permito informar que se est
realizando gestin de cobro por parte de la Direccin F inanciera.- E s importante
se alar que bienestar estudiantil notifictodas las actas de perdida de beca
desde 2011 a la direccin financiera en octubre 2016 fecha en la que ya no me
encontraba en funciones sin embargo estos alumnos no constan como perdidos
la beca ni en estas actas. Por lo que no existe notificacin a la direccin
financiera de la perdida de beca de estos alumnos, razn por la cual no se ha
podido realizar gestin de cobro.- NOT IF IC ADAS A LA DIR E C C IN
F INANC IE R A E N OC TUBR E 2016.- Los alumnos de los listados que anteceden
no son de mi periodo de gestin y la perdida de beca nunca me fue notificado ni
por la direccin de bienestar estudiantil, secretaria general, anterior director
financiero ni la tesorera, a pesar de haber solicitado informacin de becas a
Bienestar estudiantil para constancia adjunto memo IAE N-IAP-2016-0008-M de
21 de enero 2016, y a la tesorera para constancia adjunto memorandos.- en mi
calidad de Directora F inanciera he cumplido solicitar (sic) la informacin de
deudores a la responsable del registro y control de las cuentas por cobrar y
sobre ellos disponer y coordinar gestin de cobro durante mi periodo de
gestin..."

La Directora de Bienestar E studiantil, con perodo de gestin del 12 de julio de 2013 al

14 de octubre de 2014, con comunicacin de 18 de enero de 2017, indic:

"...respecto al convenio con el IE C E , la Direccin de Bienestar E studiantil tena

la funcin de verificar el cumplimiento o no de las calificaciones y asistencia y
notificar al IE C E sobre el estado situacin de cada estudiante y el IE C E , al ser la
entidad que emita la beca se encargara de recuperar el monto correspondiente
_ en 0 caso de incumplimiento por parte de los estudiantes...".
gotY

36
La Directora de Bienestar E studiantil, con perodos de gestin del 1 de marzo de 2011
al 10 de septiembre de 2012, del 1 de noviembre de 2012 al 5 de mayo de 2013 y del
8 de enero al 30 de junio de 2016, con oficio IAE N-DBE -002-2017 de 18 de enero de
2017, expres:

"...la Direccin de Bienestar E studiantil notifical rea correspondiente, para la

recuperacin de los valores correspondientes.- 2. Des conocimiento de
recuperacin de valores .- (E xpediente 107) (..) la estudiante en mencin
no asistia ninguna clase ... queda en evidencia que la estudiante no adeuda
valores a la Universidad debido a que no cursel programa de estudio
(Anexo1).- (E xpediente 184) (...) 50% de beca de colegiatura.- se retirdel
programa de estudios en relacin a esto el comit de becas mediante acta IAE N-
C BAC -003-2013 de fecha 14 de marzo de 2013, dispone que pague el mdulo
cursado del proporcional de la beca asignada.- Mediante la informacin
proporcionada por la Direccin F inanciera se evidencia que la estudiante cancel
el equivalente a $683,76 correspondiente al proporcional del programa. (Anexo
2).- (E xpediente 271) ... 75% de beca de colegiatura.- ... se retirdel programa
de estudios en relacin a esto el comit de becas mediante acta IAE N-C BAC -
003-2013 de fecha 14 de marzo de 2013, dispone que pague el mdulo cursado
del proporcional de la beca asignada los valores percibidos por manutencin
cabe indicar que no se le cancelningn valor por manutencin.- Mediante la
informacin proporcionada por la Direccin F inanciera se evidencia que la
estudiante cancelel equivalente a $800,00, correspondiente al proporcional del
programa. (Anexo 3).- (E xpediente 479) ... 48% de colegiatura.- ... no estar
legalizada su condicin de becaria del IAE N, perdiel beneficio de la misma. E n
tal virtud, usted no posee obligacin econmica con la institucin en razn que
los valores que corresponden a las materias cursadas del primer y segundo
mdulo sern descontados de los rubros asignados por el S ervicio de R entas
Internas."- (V er Anexo 4).- (E xpediente 501) ... E l costo total para la
E specializacin en C ooperacin Internacional para el Desarrollo es de $3.235,00
como consta en la notificacin IAE N-S GN-0001-10 del 18 de octubre de 2010;
de acuerdo con la informacin suministrada por la Direccin F inanciera la
estudiante cancela la Universidad el valor de $3.275, la diferencia de $50
dlares corresponde a titulacin valor que no ha sido cancelado debido a que la
estudiante no se grada...'

Lo expuesto por las servidoras no modifica lo comentado, en vista de no contar con

registro, control, seguimiento y revisin permanente de la documentacin que permita
verificar los valores realmente otorgados o entregados a los becarios por colegiaturas,
becas y ayudas econmicas, un detalle de los valores pendientes de cobro y valores
recuperados por el IAE N o por el IE C E , y estn entregados al IAE N, adems las
gestiones son posteriores a octubre de 2016, con el requerimiento de informacin y
comunicacin provisional de resultados realizados por el equipo de auditora, por lo
que becarios de los expedientes 107, 184, 217, 479 y 501, justifican los
12 260,00 IJ S D; denotndose la falta de coordinacin y conciliacin de los valores por

37
prdida de la beca y su recuperacin entre las Direcciones de Bienestar E studiantil y
F inanciero, dado que de los mencionados expedientes con resoluciones del C omit de
Becas, el Director F inanciero procedia establecer los valores a liquidar por
1 483,76 US D para los expedientes 184 y 217, mismos que fueron reconocidos,
restituidos por los becarios y liquidados.

C onclus in

La/os Directores de Bienestar E studiantil no realizaron el seguimiento o no dieron a

conocer al C omit de Becas y Ayudas E conmicas sobre los alumnos becarios
retirados o que perdieron la beca, para la toma de decisiones, por su falta control,
seguimiento y revisin, quienes tampoco coordinaron e informaron a la Direccin
F inanciera para su registro, control y restitucin, y la/os Directores F inancieros y
encargadas no requirieron a las Directoras de Bienestar E studiantil informacin del
estado de los becarios que permita su conciliacin, identificacin de novedades para
su registro y recuperacin, tampoco contaron con documentacin que permita verificar
los valores entregados a los becarios, estudiantes en mora y un detalle de los valores
recuperados y pendientes de cobro, por el IAE N o el IE C E ; tambin por la falta de
coordinacin entre estas direcciones, a pesar de que los Directores de Bienestar
E studiantil y F inancieros formaron parte del C omit de Becas y Ayudas E conmicas,
desconociendo la devolucin de los estudiantes de los valores recibidos u otorgados,
impidiendo contar con informacin para el seguimiento y la restitucin de los valores
asignados a los estudiantes becarios que no cumplieron con el objeto de la beca y/o
ayuda econmica y la toma de decisiones para las autoridades y el C omit de Becas,
ocasionando que el IAE N no disponga con los recursos econmicos en beneficio del
servicio de educacin pblica, por 6 630,00 US D en becas y 15 360,00 US D en
ayudas econmicas, ascendiendo a 21 990,00 US D.

R ecomendaciones

A l R ector

5. Dispondra la Directora de Bienestar E studiantil, implemente un registro, control,

seguimiento y revisin de la documentacin de los estudiantes becarios y
be9eficiaiosqq ayudas econmicas, que permita verificar los valores realmente a

38
 ellos entregados, valores pendientes de cobro y recuperados, sea por el IA E N o
con cualquier institucin con la cual se realizalgn convenio; y, dispondra la
Directora F inanciera mantenga un control y registro sobre los valores a
recuperarse por los conceptos de becas y ayudas econmicas, mismos que
debern constar en el registro de cada estudiante y en su carpeta personal, as
tambin que exista comunicacin entre ellos que permita su conciliacin as como
su recuperacin.

A la Directora F inanciera

6. Implementarun registro, control, seguimiento, revisin y cobranza de los valores

concedidos y a recuperar por concepto de becas y ayudas econmicas entregadas
a los estudiantes, de lo cual contarcon un detalle de los valores pendientes de
cobro y recuperados, sea por el IAE N o con cualquier institucin con la cual se
realizalgn convenio, en coordinacin con la Directora de Bienestar E studiantil
con la finalidad de contar con una base de datos actualizadas que permitan su
recuperacin, mismos que tambin debern constar en el registro de cada
estudiante y en su carpeta personal.

B ecas otorgadas a es tudiantes s in documentacin requerida y que no cons tan

en los expedientes

C on oficios IAE N-DAI-BM-16-009, e insistencias IAE N-DAI-BM-16-014 y IAE N-DAI-

BM-16-015 de 14 de septiembre, 5 y 17 de octubre de 2016, respectivamente, dirigido
a la Directora de Bienestar E studiantil solicitun listado de los estudiantes becados de
los perodos 2011 a junio de 2016, que describa los valores otorgados a los becarios,
que cuenten con el respectivo contrato, pagar y con el garante que respalde el
beneficio de la beca o ayuda econmica; as tambin, con oficio IAE N-DAI-BM-16-017
de 17 de octubre de 2016, se solicitlos expedientes completos de los estudiantes
beneficiarios de becas y ayudas econmicas, determinndose las siguientes
novedades:

1. R equisitos.- Los requisitos generales para becas y ayudas econmicas emitidas

por la S E NE S C Y T, segn el artculo 8 R equisitos y documentos de respaldo para zyxwvutsrqponml
nr solicitar ayudas econmicas, del Reglamento de aplicacin del programa de

39
 "AY UDAS E C ONMIC AS ", expedido con Acuerdo 2014-012 de 14 de enero de
2014, estipula:

PR OGR A MA DE A Y UDA S E C ONMIC A S

R E QUIS ITOS GE NE R A L E S
No. R equis itos Documentos de res paldo

1. S er ciudadano/a ecuatoriano/a a. C opia o archivo digital de la cdula de

ciudadana o pasaporte y certificado de
votacin vigente del/la solicitante (E n caso
de no haber sufragado deberincluir el
certificado de presentacin
correspondiente).

2. Acreditar situacin econmica vulnerable (justificar a. "F icha socio-econmica (Adjunto 1)

recursos no suficientes del hogar, para esto el o la
solicitante no debersuperar los ingresos por hogar
establecidos, por la S ecretara de E ducacin
S uperior, C iencia, Tecnologa e Innovacin, en el
artculo 9, numeral 2 del presente reglamento.
b. Mecanizado del IE S S de miembros que
aportan al hogar, en el caso que aplique.
c. C ertificado de no aportar al IE S S de/os
miembros de/hogar menores de 25 a os,
en el caso que aplique. .
d. Declaracin del Impuesto a la R enta del
anterior periodo fiscal de los miembros
computables de/hogar que lo sustentan, en
el caso que aplique.
e. Declaracin del Impuesto al Valor
Agregado (IV A) o del R IS E , de/perodo
fiscal anterior, en el caso que aplique.

No es necesario contar con estos requisitos

si el/la solicitante: Percibe o depende
econmicamente de quien percibe el Bono
de Desarrollo Humano (C onstante en el
archivo del R egistro S ocia 1(12.

3. C ontar con un presupuesto estimativo a. Presupuesto detallado de rubros a

financiar de acuerdo a cada lnea de ayuda
econmica (Adjunto 2)

4. No ser becario o beneficiario de una ayuda a. E sta declaracin se realizara la hora

econmica, de cualquier clase otorgada o de llenar la aplicacin en lnea.
administrada por una entidad pblica o privada del
E stado ecuatoriano, para el mismo fin y/o para los
mismos
5. No mantener obligaciones vencidas o glosas con
instituciones del sector pblico, tanto como deudor
y/o garante
6. No ser contratista incumplido/a o adjudicatario/a
fallido/a del E stado.

7. Otros documentos a. Planilla de un servicio bsico actualizada

donde conste el lugar de residencia de el/a
solicitante

Mientras que la R esolucin del IAE N R E S -S 025/No.112/2014 de 19 de septiembre de

2014, con la cual se emitiel R eglamento de Becas y Ayudas E conmicas del Instituto
de Al sudios Nacionales, que se ala:

40
 "...Art. 12- Ayuda econmica de manutencin.- S e constituye en una asistencia
econmica que otorga el IAE N mensualmente a un/a estudiante legalmente
admitido/a en un programa de formacin de posgrado.- Para postular a la ayuda
econmica de manutencin, el/la estudiante debercumplir con por lo menos
dos de los siguientes criterios:, *Un promedio acadmico de 8,5/10 o su
equivalente, del ciclo acadmico anterior al que postula para la beca; o una
calificacin final del proceso de admisin del IAE N de 85/100.- *R ecursos
econmicos insuficientes para cursar estudios de posgrado o R esidencia fuera
de la ciudad de ejecucin del programa.- *S ervidores pblicos que se encuentren
con comisin de servicios sin remuneracin.- *Dedicacin exclusiva a estudios
de posgrado.- *E studiantes egresados que deseen dedicarse exclusivamente a
realizar su trabajo de titulacin.- *E studiante regular de un programa de
formacin de posgrado del IAE N a tiempo completo.- Para la adjudicacin de
una ayuda econmica de manutencin, el C omit de Becas y Ayudas
E conmicas considerar, como criterios de accin afirmativa: gnero, etnia, o
grupos de atencin prioritaria...".

Lo cual se contrapone a la norma superior emitida por la S E NE S C Y T, como ente

rector de la educacin superior.

2. E xpediente de Becas otorgadas.- De la informacin proporcionada, se determin

que la Direccin de Bienestar E studiantil proporcional C omit de Becas y Ayudas
E conmicas, un detalle de los alumnos que solicitaron Becas, para su anlisis y
posterior otorgamiento a los becarios, la cual se realiza mediante actas, y en los
expedientes de los becarios, ubicados, no se encontrel contrato, pagar y
garanta que respalde el beneficio de la Beca otorgada; as tambin, la falta de
control y revisin por parte de la Direccin F inanciera, que previo a la entrega de
los valores a los becarios, se cuente con todos los documentos habilitantes, como
se observa seguidamente:

No C DULA Estad CONT BECA V ALOR PR OGR AMA OBS ER V ACI N

Exp. o R ATO COLEGI BECA
S I / NO ATUR A
S I NO

212 1705975 Egresa NO SI - 2 550,00 MAESTRA EN No constan en el expediente la solicitud de

389 do IAEN GESTIN beca, planillas de servicios bsicos y rol de
beca PBLICA pagos.
50% (PARALELO I) Se entregbeca sin que firme el contrato y
ASIGNA adjunte garante. Se encuentra en estado
DA
Egresado.

41
 479 1707290 Retira NO SI - 2400,00 Maestra en Este estudiante se retirdel programa pero
050 do IAEN - Administraci si le asignaron beca por colegiatura y no
48% n Tributaria consta en el expediente el contrato, pagar,
garante, la planilla de servicios bsicos y rol
de pagos.

500 0917957 Egresa NO SI - 680,00 Cooperacin No constan en el expediente el contrato, la

300 da IAEN Internacional planilla de servicios bsicos y rol de pagos.
beca para el Se entregbeca sin que firme el contrato y
25% Desarrollo adjunte garante. Se encuentra en estado
Egresado.

3. Otorgamiento de Becas vio Ayudas Econmicas.- En los expedientes no const

toda la documentacin necesaria para el otorgamiento de la beca y/o ayuda
econmica por manutencin, la cual debiser receptada, revisada y archivada por
la Direccin de Bienestar Estudiantil; no se encontrla solicitud de beca, planilla de
servicios bsicos, rol de pagos o impuesto a la renta, informe de concesin de
ayudas econmicas, calificacin de la hoja de vida y calificacin de la entrevista,
mismos que deben constar en el informe de la Direccin de Bienestar Estudiantil,
informacin necesaria para el anlisis previo al otorgamiento de las Becas y/o
Ayudas Econmicas, as como su seguimiento en el caso de Ayuda Econmica se
cuente con los respaldos para el pago mensual como es el informe de Bienestar
Estudiantil, como se observa en los siguientes expedientes de estudios de
postgrado en el IAEN:

Informe de
concesin
Valor
Planilla Rol de de ayuda
Asignado por Calificacin Calificacin
No. Valor Beca Solicitud de Pagos econmica
Cdula Estado Ayuda Total de la Hoja de la
Exp. (USD) de Beca Servicio o Imp. / Informe
Econmica de Vida Entrevista
Bsico Rta de
(USD)
Bienestar
estudiantil

212 1705975389 Egresado 2550,00 0,00 2 550,00 NO NO NO N/A No consta No consta

242 1803433182 Egresado 0,00 8210,40 8 210,40 SI SI SI NO 8,55 85,20

Polica en
servicio Activo
con
remuneracin.

254 1712812419 Egresado 0,00 12 170,40 12 170,40 91 No No NO 8,55 7,28

1
I a

42
262 0602546095 E g resado 2 677.50 13 597, 57 16 275,07 51 SI NO NO 7, 4 9, 30
deudor del
curso
E conoma
popular Y
solidaria
realizado en
Ambato 2013

270 1710730884 E g resado 3 378, 75 0, 00 3 378,75 SI SI SI N/A No consta No consta

TOTAL 8606, 25 33 978, 37 42 584, 62

La Direccin de Bienestar Estudiantil emiti un informe tcnico el 2 de octubre de

2014, de seleccin de becarios, y el Comit de Becas y Ay udas E conmicas
mediante acta IAE N- CBAE - 007- 2014 de 3 de octubre de 2014, resolv i otorgar
becas y/o ayudas econmicas, entre los arriba descritos:

E xpediente 254.- Al estudiante de CI 1712812419, se otorg manutencin

por un v alor de 792, 00 US D por 16 meses por un v alor 12 170, 40 US D, en el
expediente analizado no se encontr planilla de serv icios bsicos, rol de
pag os o declaracin de impuesto a la renta y su responsable solidario, el
informe de la Direccin de Bienestar Estudiantil y la calificacin de la prueba
de ingresos que respalde el beneficio otorgado, se adjunt la calificacin de
la entrev ista 7, 28 y la calificacin de la hoja de v ida 8, 55 con lo cual no
cumple con el puntaje mnimo, de 8, 5 establecido para la obtencin de la
manutencin. As tambin, con memorando IAEN- IAP- DFIN- 2015- 0746- M de
2 de diciembre de 2015, se le inform al estudiante que no ha cancelado las
cuotas del conv enio de pag o IAE N- CPE - 013- 2014 desde el mes de febrero
del 2015, por un v alor de 284, 48 US D pese a que el IAE N le entreg una
manutencin de 792, 00 US D y se sigui manteniendo la ayuda econmica,
demostrando que adems incumple lo establecido como requisito para ser
beneficiario de la ayuda econmica al ser deudor de la entidad.

As tambin incluy al estudiante de CI 0401118203, a quien el IAEN otorg

75% del v alor de la colegiatura, en el expediente no se encontr el informe
de jIairecci9 de Bienestar E studiantil y la calificacin de la prueba de
p zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
ILIP

43
 ingresos que respalde el beneficio otorgado, se adjuntla calificacin de la
entrevista 4,70 y la calificacin de la hoja de vida 9,60 con lo cual no cumple
con el puntaje mnimo de 8,5 establecido para la obtencin del beneficio por
colegiatura, estudiante que se retir, demostrando de esta manera el
otorgamiento sin el cumplimiento de los requisitos establecidos.

Lo mencionado se presentpor la falta de anlisis, control y revisin de la Directora de

Bienestar E studiantil que actudel 12 de julio de 2013 al 14 de octubre de 2014,
elaborel cuadro de alumnos postulados a becarios para presentarlos al C omit de
Becas y Ayudas E conmicas con quien conjuntamente actucomo miembro y
suscribiel acta IAE N-C BAE -007-2014 de 3 de octubre de 2014, no solicitni verific
que los expedientes cuenten con toda la documentacin pertinente previo concesin y
otorgamiento de becas y/o ayudas econmicas a los becarios que no cumplieron con
todos los requisitos, adems aplicla normativa interna que se encuentra en
contraposicin con la dispuesta por la S E NE S C Y T, los Directores de Bienestar
E studiantil que actuaron del 15 de octubre de 2014 al 17 de marzo de 2015, del 26 de
marzo al 15 de octubre de 2015 y del 8 de enero al 30 de junio de 2016, por la falta de
anlisis, control y seguimiento del otorgamiento y los pagos mensuales de
manutencin, quienes no comunicaron estas novedades al C omit de Becas y Ayudas
E conmicas para la toma de decisiones.

Las Directoras F inancieras que actuaron, la encargada del 10 de junio de 2014 al 30

de junio de 2015 y del 1 de julio de 2015 al 29 de abril de 2016, no realizaron el control
previo, no lo objetaron, ni informaron a las autoridades y al C omit de Becas y Ayudas
E conmicas sobre la falta de los informes de la Direccin de Bienestar E studiantil y
que se cuenten con todos los requisitos solicitados por la Institucin, previo a la
transferencia de cada una de las ayudas econmicas mensuales.

Los Miembros del C omit de Becas y Ayudas E conmicas que firmaron el Acta IAE N-
C BAE -007-2014 de 3 de octubre de 2014, la Delegada de la Decana General
Acadmica (e), el Decano General de Investigacin (e), y el Decano General
Administrativo (e), por resolver otorgar manutencin y el valor de la colegiatura a
becarios, sin autorizar, sin requerir, ni contar con los informes tcnicos de la Direccin
de a nestayE studiantil ni con el cumplimiento completo de los requisitos para ello. zyxwvutsrqponmlkjihgfedcb
eorto 2i17>
7

44
Lo que no permiticonocer el nivel de ingresos del estudiante, su situacin socio
econmica y nivel de rendimiento para otorgar y mantener la ayuda econmica e
impidial IAE N reconsiderar y/o retirar la beca por el incumplimiento de los requisitos,
se restituyan los valores correspondientes y la toma de decisiones del C omit de
Becas y Ayudas E conmicas, se destine recursos econmicos para becas y ayudas
econmicas a becarios que no cumplieron los requisitos para ser beneficiarios, por 42
584,22 US D; as como el acceso a estos beneficios de otros postulantes y contar con
los recursos econmicos para el servicio de educacin pblica.

Los Directores de Bienestar E studiantil y F inancieros, y los Miembros del C omit de

Becas y Ayudas E conmicas, incumplieron los artculos 1 Objeto y mbito y 8
R equisitos y documentos de respaldo para solicitar ayudas econmicas del Acuerdo
2014-012 de 14 de enero de 2014, del R eglamento de aplicacin del programa de
ayudas econmicas emitida por la S E NE S C Y T; el nmero 5 del artculo 8 de las
atribuciones del C omit de Becas y Ayudas E conmicas, el segundo prrafo del
artculo 10 Beca de colegiatura, los artculos 19 R ecepcin de postulacin, 20 Del
informe de seleccin de becarios/as, 22 De la seleccin del R eglamento de Becas y
Ayudas E conmicas que consta en la R E S -S 025/No.112/2014 de 19 de septiembre de
2014; los artculos 26 De la suscripcin de contrato, 27 Del contenido del contrato, 28
De los responsables solidarios, 29 De las garantas y 30 De los documentos para la
firma del contrato, de la resolucin R E S -S 033/No.32/2015 de 3 de diciembre de 2015,
que en su parte pertinente expres:

"...Art.8... 5. Aprobar los factores de ponderacin que utilizarla Direccin de

Bienestar E studiantil para la elaboracin de los informes tcnicos de
otorgamiento y mantenimiento de becas o ayudas econmicas, de acuerdo con
la oferta acadmica...".

"...Art.10...Podrpostular a una beca de colegiatura, quien acredite un promedio

acadmico de 8.5/10 o su equivalente del ciclo acadmico anterior al que postula
para la beca o los/las admitidos/as que hayan obtenido una calificacin final del
proceso admisin del IAE N de 85/100...".

"...At1.19.- R ecepcin de postulacin.- La Direccin de Bienestar E studiantil

receptarla postulacin a beca o ayuda econmica, verificarque se adjunten
los formularios y todos los requisitos establecidos en este reglamento y
selegcionaracjafiuellos que cumplan con los mismos...".
c2.4.2>
7
45
 "...Att.22.- De la seleccin.- E l comit de Becas y Ayudas E conmicas en
funcin del informe presentado por la Direccin de Bienestar E studiantil y de
acuerdo a los puntajes alcanzados por cada postulante determinarlos/las
beneficiarios/as de las becas...".

"...Art. 26.- De la suscripcin de contrato.- Todo/a estudiante, considerado/a

como beneficiarios/a, debersuscribir un contrato de beca y/o ayuda econmica
y adjuntar los documentos habilitantes establecidos en este reglamento...".

"...Art. 27.- Del contenido del contrato de beca y o ayuda econmica.- E l contrato
debercontener, de manera clara y precisa, como mnimo las siguientes
clusulas: .- a) Objeto y naturaleza del contrato.- b) Definicin del programa de
estudios materia del financiamiento.- c) Plazo del contrato.- d) Monto total de la
beca o ayuda econmica.- e) Disponibilidad de fondos.- f) C ompromiso de
cumplimiento acadmico, segn las normativas o reglamentos internos de la
institucin.- g) R gimen de derechos y obligaciones de las partes, causales y
procedimientos de terminacin.- h) Garantas y sus condiciones.- i) S anciones y
multas.- j) Mecanismos de solucin de controversias...".

"...Art. 28.- De los responsables solidarios/as.- E l/la beneficiario/a de beca y/o

ayuda econmica debersuscribir un contrato de beca y/o ayuda econmica
conjuntamente con el/la responsable solidario/a y el representante legal del IAE N
o su delegado. Antes de la suscripcin del contrato de beca y/o ayuda
econmica, debercontar con el aval de una persona natural o jurdica, cuyo
patrimonio dentro del territorio ecuatoriano garantice de forma conjunta el total
del monto de la beca o ayuda econmica.- Los responsables solidarios
presentarn ante la Direccin de Bienestar E studiantil los documentos solicitados
para tal fin...".

"...Art. 29.- De las garantas.- E l IAE N establecerun documento de garanta,

que el/la beneficiario/a y el responsable solidario debern firmar al momento de
suscribir el contrato de beca y/o ayuda econmica. E sta garanta debercumplir
con los requisitos establecidos en la legislacin vigente...".

"...Art. 30.- De los documentos para la firma del contrato.- Los/las

beneficiarios/as de una beca y/o ayuda econmica, antes de la firma del
contrato, debern presentar los siguientes documentos habilitantes:.- a) C opia de
cdula de ciudadana o pasaporte, en caso de ser extranjero a color.- b) C opia
de papeleta de votacin vigente, en los casos que corresponda a color.- c)
Documentos requeridos de los responsables solidarios...".

Los nmeros 2, 3 y 4 del artculo 86 Atribuciones de la Direccin de Bienestar

E studiantil, del E statuto del Instituto de Altos E studios Nacionales, emitido mediante
R E S -S 020/N0.090/2015 del 21 de julio de 2015, que dispone:

"... 2. Dise ar e implementar las polticas y programas de becas y ayudas

0259icmicas,,...de acuerdo con los principios de democratizacin de acceso y

46
 meritocracia. 3. Proponer la normativa y realizar el monitoreo de los programas
de becas, de estudio, becas de investigacin, ayudas econmicas, pasantas e
intercambio estudiantil, en coordinacin con el/la V icerrector/a y los/as
Decanos/as de los C entros. 4. R ealizar el monitoreo, seguimiento y evaluacin
de los programas de becas de estudio, investigacin, ayudas econmicas,
pasantas e intercambio estudiantil...".

E inobservaron las Normas de C ontrol Interno 100-03 R esponsables del control

interno, 200-08 Adhesin a las polticas institucionales, 401-03 S upervisin y la 600-01
S eguimiento continuo o en operacin.

C on oficios IAE N-DAI-BM-16-040, 041, 042, 043, 047, 048, 050, 051 y 052 de 30 de
noviembre y 1 de diciembre de 2016, respectivamente, comunicresultados
provisionales a las Directoras de Bienestar E studiantil, a la/os Directores F inancieros,
a la Delegada de la Decana General Acadmica (E ) - Miembro, Decano General de
Investigacin (E ) - Miembro y Decano General Administrativo (E ) - Miembro.

La Directora de Bienestar E studiantil, con perodo de gestin del 8 de enero al 30 de

junio de 2016, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-040 de 30 de noviembre de
2016, con memorando IAE N-DBE -015-2016, de 8 de diciembre de 2016, se al:

"...A partir del 2014 los contratos de becas y ayudas econmicas se los realiza
en la Direccin de Bienestar E studiantil, y una vez legalizados se enva a la
Direccin F inanciera el contrato, pagar y documentos del garante para que
realicen los cobros pertinentes con los documentos habilitantes, es por esta
razn que Bienestar E studiantil no debe tener los archivos con esa
documentacin. Anteriormente, los contratos se elaboraban en la S ecretara
General...".

La Directora F inanciera, que actudel 1 de julio de 2015 al 29 de abril de 2016, en

respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-048 de 30 de noviembre de 2016, con
memorando IAE N-IAP-DF IN-2016-0775-M de 9 de diciembre de 2016, indic:

"...2.- S egn lo establecido en la R esolucin R E S -S 025/N112/2014 vigente en

mi periodo de gestin desde septiembre 2014 hasta diciembre 2015 en el
captulo IV artculos del 30 y 32, es responsabilidad de la Direccin de Bienestar
E studiantil el registro, custodia, administracin de expedientes y seguimiento de
cada becaria/o o beneficiaria/o de ayuda econmica, por lo que no es
re.sponsqbilidad de la direccin financiera el control y verificacin...".
zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
7 y,tre zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

47
Lo expuesto por la Directoras de Bienestar E studiantil y F inanciaras, no modifica lo
comentado, en vista de que no realizaron el control previo y no verificaron que antes
de la entrega de becas a los becarios estos cuenten con la documentacin requerida,
como es el contrato, pagar y garante que respalde el beneficio de la beca otorgada.

La Directora de Bienestar E studiantil, con perodo de gestin del 8 de enero al 30 de

junio de 2016, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-040 de 30 de noviembre de
2016, mediante memorando IAE N-DBE -015-2016, de 8 de diciembre de 2016, se al:

"...La Direccin de Bienestar E studiantil no es la custodia de los expedientes de

los alumnos, ni egresados sino la S ecretara General a travs de su Archivo
General, por lo tanto no es responsabilidad de esta rea que los documentos de
cada estudiante reposen en los mismos...".

E l Decano General de Investigacin (E ) - Miembro, del acta IAE N-C BAE -007-2014 de
3 de octubre de 2014, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-051 de 1 de diciembre
de 2016, mediante comunicacin de 8 de diciembre de 2016, se al:

"...C omo se puede ver claramente, la responsabilidad de elaborar el informe

tcnico sobre la base de la revisin de los documentos entregados por los
postulantes era una atribucin exclusiva de la Direccin de Bienestar E studiantil,
y este informe tcnico presenta el informe sustentado para la decisin del C omit
de Becas y Ayudas E conmicas.- S iendo absoluta responsabilidad de la
Direccin de Bienestar E studiantil verificar que los postulantes cumplan con el
promedio mnimo acadmico o la calificacin final promedio en el proceso de
admisin para poder postular y el presentar el informe sustentado para decisin
del cuerpo colegiado que otorgaba las becas y ayudas de manutencin.- E n
relacin al supuesto incumplimiento del numeral 5 del artculo 8 del R eglamento
de Becas y Ayudas E conmicas, me permito manifestar lo siguiente:.- No
considero que se haya incumplido este numeral ya que el mismo artculo 21 del
referido R eglamento, determina claramente los criterios de ponderacin que se
deben tener en cuenta y consideracin para otorgar las becas y ayudas
econmicas...".

La Delegada de la Decana General Acadmica (E ) - Miembro, del acta IAE N-C BAE -
007-2014 de 3 de octubre de 2014, en respuesta al oficio IAE N-DAI-BM-16-050 de 1
de diciembre de 2016, mediante comunicacin de 12 de diciembre de 2016, indic:

"...1- C omo consta en Acta, en el espacio de las firmas, mi participacin fue

como delegada del Decano General Acadmico, lo cual no corresponde con el
apartado de R gimen de T ransicin del R eglamento de Becas y Ayudas
E c nmi as del IAE N, en el cual en ningn momento dice que puede ser un
o C to

48
 delegado parte del C omit, si no el mismo Decano General Acadmico, lo cual
me exime de toda responsabilidad ante esta auditora, puesto que mi
participacin sirvicomo apoyo acadmico ante la no presencia del Decano, ya
que mi voto no tena valor puesto que no estaba autorizada para el mismo.-
S obre el puntaje mnimo, el Artculo .12 del R eglamento de Becas y Ayudas
E conmicas del IAE N, determina que para postular a la ayuda econmica de
manutencin el/la estudiante debercumplir con por lo menos dos de los
siguientes criterios:" Dentro de estos criterios se encuentra el de 8.5/10, sin
embargo es uno de los siete criterios, y en ningn momento dice que este criterio
tiene que ser uno de los dos. E sto es perfectamente entendible, puesto que en el
mismo artculo se expone otros criterios importantes sobre la situacin
socioeconmica del postulante.- ... en ningn momento dice en la
documentacin ni en el R eglamento que se trataba de un promedio simple entre
la valoracin de la hoja de vida y la entrevista por competencias, lo cual tiene
sentido pues puede dar un margen de flexibilidad a la Direccin de Bienestar
E studiantil para que, sobre la base de los otros criterios estipulados, pueda
proponer becarios al C omit, pudiendo asumirse que la valoracin de 8.55/100
era el suficiente.- S obre la no cancelacin de las cuotas, segn el C aptulo IV el
citado R eglamento, es la Direccin de Bienestar E studiantil la responsable de
dicho seguimiento y mantenimiento de becas, por lo cual deslindo mi
responsabilidad ante la continuidad de la beca, en el hipottico caso de que
hubiera incurrido en una causal de retiro de beca..."

E n comunicaciones posteriores a la conferencia final de resultados, manifestaron lo

siguiente:

E l Decano General de Investigacin (E ) - Miembro, del acta IAE N-C BAE -007-2014 de
3 de octubre de 2014, con comunicacin de 3 de enero de 2017, manifest:

"...E I R eglamento de aplicacin de programa de ayudas econmicas emitida por

la S E NE S C Y T, mediante Acuerdo Nro. 2014-012, de 14 de enero de 2014,
(Anexo 1), no es aplicable para las Instituciones de E ducacin S uperior... .- E st
claro que esta norma regula las becas y ayudas econmicas que otorga la
S E NE S C Y T, por tanto no es de aplicacin obligatoria para las Instituciones de
E ducacin S uperior IE S .- Podra considerarse como norma referencia!, a lo
que hay que considerar que la (sic) IE S gozan de autonoma en su gestin de
conformidad con el artculo 18, numeral e) de la Ley Orgnica de E ducacin
S uperior LOE S .- la decisin de otorgamiento de becas y ayudas econmicas
por parte del C omit de Becas y Ayudas E conmicas se basen el informe
tcnico elaborado por la Direccin de Bienestar E studiantil.- P ara su
conocimiento vuelvo anexar el informe de la Direccin de Bienestar E studiantil,
que sirvide base para la adjudicacin de becas y ayudas econmicas...".

La Directora F inanciera, con perodo de gestin del 1 de julio de 2015 al 29 de abril de

2016, con memorando IAE N-IAP-DF IN-2017-0014-M de 5 de enero de 2017, se al:
0-4-hotP4- T

49
 "...T odos los pagos de los alumnos de los expedientes 242-254-262-271
realizados en mi periodo de gestin no fueron primer pago por lo que se realiz
el control previo correspondiente a un pago mensual de ayuda econmica, no es
requisito adjuntar en cada pago una copia de todo el respaldo de la beca, sino
nicamente en el primer pago.- E n los cas os de los expedientes 501-500-479-
107-212, no fueron notificadas novedades por bienes tar es tudiantil ni
entregados res paldos en mi periodo de ges tin ni en el memorando de
octubre 2016. Los respaldos de dichas becas debieron ser entregadas en los
a os en los que fueron asignadas las becas y de existir alguna novedad debi
ser reportado a los directores financieros de dichos periodos.- E n los cas os de
los expediente 184-270 y 276, no fueron notific adas novedades por
bienes tar es tudiantil ni entregados res paldos en mi periodo de ges tin.-
E n ninguno de los c as os rec ib notific ac in de novedades res pec to a
garantas por parte de la cus todia de las mis mas ...".

La Directora de Bienestar E studiantil, con perodo de gestin del 1 2 de julio de 2013 al

14 de octubre de 2014; mediante comunicacin de 18 de enero de 2017, indic:

"...E stos requisitos no coinciden, ni coincidirn con lo que establece la

S E NE S C Y T pues la administracin de recursos para becas es propio de las
Universidades, la S E NE S C Y T no tiene ninguna injerencia al respecto. E sto
responde al principio de autonoma universitaria.- C on esta informacin se
realizaba un informe no vinculante en la Direccin de Bienestar E studiantil para
presentar al C omit de Becas y Ayudas E conmicas que realizaba el anlisis de
la informacin presentada y decida quienes seran las personas a los que se les
adjudique la beca y/o ayuda econmica ... Una vez establecida la resolucin,
nuevamente la informacin de los becarios se remita a la Unidad de E studiantes
pues esta era la Unidad encargada de manejar todo (sic) los expedientes
estudiantiles.- Una vez adjudicadas las becas, se proceda a la solicitud de
documentos de respaldo para la correspondiente firma de contratos. E sta
informacin era receptada y custodiada por la Direccin F inanciera, pues ellos
requeran de esta documentacin para proceder a los respectivos pagos de
ayudas econmicas y exoneraciones de pagos (beca).- ninguna documentacin
antes se alada reposaba en los archivos de la Direccin de Bienestar
E studiantil...".

La Directora de Bienestar E studiantil, con perodos de gestin del 8 de enero al 30 de

junio de 2016, con oficio IAE N-DBE -002-2017 de 18 de enero de 2017, expres:

"...3. A rgumento res pecto a la articulacin entre las B ecas que otorga el
S E NE S C Y T y las B ecas que otorga el IA E N.- Los requisitos para otorgar
becas y ayudas econmicas constan en el R eglamento de Becas y Ayudas
E conmicas del IAE N, cabe se alar que basados en el principio de autonoma
que rige la educacin S uperior en el E cuador, esta Universidad emite su propia
reglamentacin, y ninguna norma legal dispone que debemos ajustarnos con
los procedimientos para el otorgamiento de becas de la S E NE S C Y T .-
a-',c----tz_ 90'

50
 Adicionalmente el acuerdo N 2014-012 que expide el R eglamento de las
Ayudas econmicas que usted hace referencia se ala en el Ar1.3 numeral 3 que
es el beneficiado "Persona natural de nacionalidad ecuatoriana, que ha superado
los procesos de calificaciones y seleccin del programa de ayudas econmicas,
otorgadas por la S ecretara de C iencia y Tecnologa y que hayan suscrito el
contrato respectivo". E sto evidencia que este reglamento se dirige
exclusivamente a los beneficiados de las becas del S E NE S C Y T, que ningn
momento son los beneficiarios de las becas IAE N por lo anterior el reglamento
del IAE N no se contrapone a ninguna reglamentacin. (Anexo 7).- 5.- S obre
doc umentac in faltante para el otorg amiento de la B ec a y/o A yuda
E c onmic a por mantenc in: .- ... (E xpediente 107) (...) Maes tra de
R elaciones Internacionales 2011-2013.- ... no curso ningn mdulo ... por lo
que no suscribiningn contrato de beca. (V er Anexo 11).- (E xpediente 184)
(...) Maes tra de Ges tin Pblica 2012-2014.- ... me permito remitir en el
(anexo 12) los siguientes documentos ... .- (E xpediente 212) (...) Maes tra de
Ges tin Pblica 2012-2014.- E n referencia a su observacin se alque mi
Nombramiento como Directora de Bienestar E studiantil finalizel 05 de mayo de
2013.- (E xpediente 217) (.4 Maes tra de Ges tin Pblica 2012-2014.- ... me
permito remitir la siguiente documentacin (V er anexo 14): .- (E xpediente 242)
(...) Maes tra de S eguridad y Defens a 2014-2015.- ... me permito remitir lo
siguiente: .- (V er Anexo 15).- (E xpediente 254) (...) Maes tra de E conoma
S ocial y S olidaria 2014-2016.- ... E n referencia a su observacin ... Por lo
anterior se evidencia el cumplimiento de los documentos requeridos para la
asignacin de la beca. (V er Anexo 16).- (E xpediente 262) (...) Maes tra de
E conoma S ocial y S olidaria 2014-2016.- se evidencia el cumplimiento de
los documentos requeridos para la asignacin de la beca.- R especto al
comentado que el estudiante es un deudor del curso de E conoma S ocial de la
ciudad de Ambato le informo que al respecto no tengo conocimiento puesto que
mi nombramiento como Directora de Bienestar E studiantil finalizel 05 de mayo
del 2013. (V er Anexo 17).- (E xpediente 270) (...) Maes tra Ges tin Pblica
2014-2016.- Por lo anterior se evidencia el cumplimiento de los documentos
requeridos para la asignacin de la beca. (V er Anexo 18).- (E xpediente 271)
(...) ... evidencia el cumplimiento de los documentos requeridos para la
asignacin de la beca. (V er Anexo 19).- (E xpediente 276) (...) Maes tra en
R elaciones Internacionales 2014-2016.- ... se evidencia el cumplimiento de
los documentos requeridos para la asignacin de la beca. (V er Anexo 20),
(E xpediente 479) (...) ... (V er Anexo 9).- (E xpediente 500) (...) ... V er
(Anexo10).- (E xpediente 501) (...) ... fue notificada con fecha 17 de febrero del
2011 mediante circular IAE N-S GN-0001-10 como beneficiaria de una beca del
25% de colegiatura en esta misma se se ala que la estudiante debe entregar los
documentos para la legalizacin de la beca en las Oficinas de la Direccin de
S ecretara General, adicionalmente mediante oficio circular IAE N-S GN-0002-11
la S ecretara General insiste la entrega de los documentos, lo que evidencia que
es esta rea quien es la depositada de esta informacin..."

Lo expuesto no modifica lo comentado, en vista de que el C omit de Becas y Ayudas

E conmicas se b sen el informe presentado por la Direccin de Bienestar E studiantil

51
para el otorgamiento de becas y/o manutenciones sin contar con toda la
documentacin necesaria para el correspondiente anlisis.

C onclus in

La falta de anlisis, control y revisin de la Directora de Bienestar E studiantil que actu

y elaborel cuadro de alumnos postulados a becarios para presentarlos al C omit de
Becas y Ayudas E conmicas con quien conjuntamente actucomo Miembro y
suscribiel acta IAE N-C BAE -007-2014 de 3 de octubre de 2014, no solicitni verific
que los expedientes cuenten con toda la documentacin pertinente previo concesin y
otorgamiento de becas y/o ayudas econmicas a los becarios que no cumplieron con
todos los requisitos, adems aplicla normativa interna que se encuentra en
contraposicin con la dispuesta por la S E NE S C Y T, los Directores de Bienestar
E studiantil por la falta de control y seguimiento del otorgamiento y los pagos
mensuales de manutencin, quienes no comunicaron estas novedades al C omit de
Becas y Ayudas E conmicas, para la toma de decisiones; las Directoras F inancieras
no realizaron el control previo, no lo objetaron, ni informaron a las autoridades y al
C omit de Becas y Ayudas E conmicas sobre la falta de los informes de la Direccin
de Bienestar E studiantil y que se cuenten con todos los requisitos solicitados por la
Institucin, previo a la transferencia de las ayudas econmicas mensuales; y, los
Miembros del C omit de Becas y Ayudas E conmicas que firmaron el Acta IAE N-
C BAE -007-2014 de 3 de octubre de 2014, la Delegada de la Decana General
Acadmica (e), el Decano General de Investigacin (e), Decano General de
Acadmico (e), y el Decano General Administrativo (e), por resolver otorgar
manutencin y el valor de la colegiatura a los becarios, sin autorizar, sin requerir, ni
contar con los informes tcnicos de la Direccin de Bienestar E studiantil ni con el
cumplimiento completo de los requisitos para ello, impidiendo conocer el nivel de
ingresos del estudiante, su situacin socio econmica y nivel de rendimiento para
otorgar y mantener la ayuda econmica, reconsiderar y/o retirar la beca por el
incumplimiento de los requisitos, se restituyan los valores correspondientes y la toma
de decisiones del C omit de Becas y Ayudas E conmicas, se destine recursos para
becas y ayudas econmicas a becarios que no cumplieron los requisitos para ser
beneficiarios, po 42 584,22 US D; as como el acceso a estos beneficios de otros
oe6zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
9

52
postulantes y contar con los recursos econmicos para el servicio de educacin
pblica.

R ecomendacin

A la Directora de B ienes tar E s tudiantil

7. V erificary validartoda la documentacin de los estudiantes que postulan para

los beneficios de becas y/o ayudas econmicas, antes de elaborar el informe
tcnico, lo que permitircontar con informacin suficiente para el C omit de Becas
y Ayudas E conmicas que tome las decisiones que correspondan; as tambin,
coordinara con la Direccin F inanciera sobre los estudiantes que pierden la beca
y/o ayuda econmica para la recuperacin de valores e informarde manera
inmediata al C omit de Becas y Ayudas E conmicas para su anlisis y toma de
decisiones.

Ing. arco F lores Imelda, A.

Di ctor de A udi tora Interna
Ins tituto de A ltos E s tudios Nacionales

53