Azienda Ospedaliera

Niguarda Ca’
Granda

AUDIZIONE
III COMMISSIONE
‘SANITA’ E ASSISTENZA’

Verifica Amministrativo-Contabile
presso l’Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’ Granda

23 Novembre 2009

23/11/09

1
 INDICE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
PREMESSA – LE VERIFICHE

Premessa
AMMINISTRATIVO-CONTABILI

La verifica presso
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica LA VERIFICA PRESSO L’A.O. NIGUARDA

Tesoreria

Ristorazione

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini LE AREE OGGETTO DI VERIFICA

Farmacia

Controllo di
gestione

RILIEVI E CONTRODEDUZIONI

SINTESI DELLE CONTRODEDUZIONI

STATO DI AVANZAMENTO
23/11/09
DELL’INTERLOCUZIONE
2
 LE VERIFICHE AMMINISTRATIVO-CONTABILI
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
Premessa

Premessa
Cosa sono le verifiche amministrativo-contabili

La verifica presso
il Niguarda
Valutazione e verifica delle spese in conformità e nel rispetto

Aree oggetto della delle leggi e delle norme di indirizzo dello stato.
verifica

Tesoreria
Spettano al Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato

Ristorazione

Nuovo Ospedale
Sono condotte da Dirigenti Ispettivi di Finanza Pubblica

Diagnostica per
immagini
Hanno carattere periodico e routinario (ultima nel 1994)

Farmacia

Controllo di

Non vengono attivate su segnalazioni di irregolarità
gestione

Sintesi delle
controdeduzioni

Non consistono in un’indagine, non c’è presunzione di

Stato di irregolarità
avanzamento

Normativa di riferimento

Art. 29 Regio Decreto 2440 del 18.11.1923

Art. 3 Legge 1037 del 26.07.1939

Art. 60 c.5) Decreto Legislativo 165 del 30.03.2001
23/11/09

3
 LA VERIFICA PRESSO IL NIGUARDA
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda Date della verifica amministrativo contabile presso il Niguarda
Inizio Verifica Invio Risposta

Premessa Fine Verifica
13 Aprile 07 2 Ottobre 09

La verifica presso
6 Febbraio 08 Relazione al MEF
il Niguarda

Aree oggetto della 19 Novembre 08 Invio ad AO
verifica

Tesoreria 13 Maggio 09

Ristorazione

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini

Farmacia
Verifica

Controllo di
Stesura Invio Stesura
gestione Amministrativo

Sintesi delle Relazione Relazione Risposte
controdeduzioni
Contabile

Stato di
avanzamento

2007 2008 2009

Inizio Lavori Fine Lavori

5 Marzo 07 31 Dicembre 09
23/11/09

4
CANTIERE NUOVO OSPEDALE - FASE 1
 OGGETTO DELLA VERIFICA
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
Le aree oggetto di verifica
1995 - 2006

Premessa
1995 - 2006

La verifica presso
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica 2007 1 Contratto e

Tesoreria Servizio di 2

Ristorazione TESORERIA

Nuovo Ospedale Contratto e

Diagnostica per
CONTROLLO
servizio di
immagini DI GESTIONE

Farmacia RISTORAZIONE

Controllo di
6 VERIFICA
gestione Sintesi AMMINISTRATIVO
CONTABILE Concessione di
delle
costruzione e
3
controdeduzioni

Stato di gestione
avanzamento FARMACIA
NUOVO
Contratto e servizio OSPEDALE
5 DIAGNOSTICA
PER IMMAGINI 4
2007 2001 - 2007

23/11/09

5 2000 - 2006
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
1
Niguarda Ca’
Granda
1. TESORERIA

Premessa 1. PRESUNTE IRREGOLARITA’ NELLA GARA (1994)

La verifica presso
il Niguarda
Presunte irregolarità nella gara del 1994 per mancata

Aree oggetto della
verifica obbligatoria previsione del ricorso alla Tesoreria Unica e

Tesoreria per l’introduzione di requisiti limitativi della concorrenza

Ristorazione

Nuovo Ospedale
(requisito di aver già svolto il servizio presso un ente con

Diagnostica per un bilancio superiore a lire 300 miliardi)
immagini

Farmacia

Controllo di  il richiamo all’obbligo della Tesoreria Unica non appare
gestione

Sintesi delle
corretto, in quanto essa è divenuta obbligatoria per l’A.O.
controdeduzioni solo successivamente all’emissione del bando di gara

Stato di (D.P.C.M. 14-9-94), inducendo l’AO all’annullamento
avanzamento
 in via generale non si ritiene ascrivibile alcun danno
stante l’annullamento della gara, la cui validità è
riconosciuta dallo stesso Ispettore.
 il requisito posto in gara si pone a maggiore garanzia
per l’Azienda Ospedaliera e non risulta affatto limitativo
23/11/09
della concorrenza, considerata la partecipazione di ben sei
6
concorrenti alla gara successiva prevedente lo stesso
requisito.
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
1
Niguarda Ca’
Granda
1. TESORERIA

Premessa 2. VANTAGGIOSITA’ DEI RINNOVI

La verifica presso
il Niguarda

Aree oggetto della Mancata vantaggiosità dei rinnovi contrattuali e scarsa
verifica considerazione del tasso debitore, principale elemento

Tesoreria

Ristorazione
che incide sull’economicità del servizio

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini  La vantaggiosità dei rinnovi è testimoniata

Farmacia

Controllo di
dall’incremento del contributo in conto capitale.
gestione  La documentazione agli atti dà evidenza dei benefici

Sintesi delle
economici che sono derivati dal rinnovo del contratto a
controdeduzioni

Stato di confronto con le meno vantaggiose condizioni del mercato
avanzamento

 Non è condivisibile l’assunto ispettivo circa l’assoluta

prevalenza del tasso debitore quale elemento di
vantaggiosità del servizio: a titolo esemplificativo la gara
per l’ultimo periodo (70 punti su 100 per tale elemento)
non sta producendo alcun risparmio sugli interessi passivi
23/11/09 (non occorrendo anticipazioni) ma invece sconta una
7
sensibile riduzione del contributo.
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
1
Niguarda Ca’
Granda
1. TESORERIA
3. ANTICIPAZIONI BANCARIE

Premessa

La verifica presso
il Niguarda

Aree oggetto della Irregolare ricorso alle anticipazioni bancarie straordinarie
verifica con indebita spesa per interessi passivi

Tesoreria

Ristorazione

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini

Farmacia  Ricorso forzato in relazione alle sofferenze di cassa dei

Controllo di periodi analizzati, riconducibili principalmente al ritardo
gestione

Sintesi delle
delle rimesse da parte del Ministero.
controdeduzioni

Stato di
avanzamento
A fronte delle minacce dei fornitori di interruzione del
servizio, sono state poste in essere vantaggiose
transazioni con un risparmio sugli interessi legali e
moratori per quasi 2 milioni di euro, nettamente inferiore
all’esborso per interessi passivi (<1 ml di euro).

23/11/09

8
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
1
Niguarda Ca’
Granda
1. TESORERIA

Premessa

La verifica presso 4. ACCREDITAMENTO GIROFONDI BANCA D’ITALIA
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica Ritardato accreditamento dei girofondi da Banca d’Italia

Tesoreria con maggior esborso di interessi passivi

Ristorazione

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini

Farmacia

Controllo di  La normativa di riferimento non è chiara nel definire i
gestione

Sintesi delle
tempi di accredito dei girofondi (zero giorni oppure tre
controdeduzioni giorni)

Stato di
avanzamento
 In via prudenziale l’Azienda Ospedaliera ha avviato l’iter
di richiesta di rimborso delle eventuali spese non dovute.

23/11/09

9
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
2. RISTORAZIONE 2

Premessa 1. INOSSERVANZA LEGGE LL.PP. (1996)

La verifica presso
il Niguarda Irregolarità nella procedura di gara del 1996, per

Aree oggetto della
verifica inosservanza della legge sui lavori pubblici (in particolare

Tesoreria per l’assenza del R.U.P.) in merito all’esecuzione dei

Ristorazione

Nuovo Ospedale
lavori di riqualificazione della cucina

Diagnostica per
immagini

Farmacia

Controllo di
gestione

Sintesi delle Erronea valutazione della natura dell’appalto: trattasi in
controdeduzioni

Stato di
realtà appalto misto (servizi prevalenti + lavori accessori)
avanzamento e non appalto di lavori pubblici

Conseguente erronea richiesta della presenza del R.U.P.,

non previsto dalla normativa in vigore all’epoca

23/11/09

10
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
2. RISTORAZIONE 2

Premessa

La verifica presso 2. RICONVERSIONE PERSONALE
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica Mancato utilizzo di personale dell’A.O. per l’espletamento

Tesoreria

Ristorazione del servizio, come invece previsto dal Capitolato

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini

Farmacia

Controllo di Il mancato utilizzo di operatori dell’AO presso il fornitore è
gestione

Sintesi delle
da ricondursi:
controdeduzioni

Stato di
alla cessazione del rapporto con l’A.O.(per mobilità
avanzamento
esterna o per dimissioni)

al potenziamento di altri servizi (spedalità, lavanderia,

servizio di trasporto interno di pazienti con autolettiga,
servizio di vigilanza antincendio).
23/11/09

11
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
2. RISTORAZIONE 2

Premessa

La verifica presso
3. ILLEGITTIMITA’ RINNOVO 2002
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica Illegittimità del rinnovo contrattuale per mancata

Tesoreria

Ristorazione
vantaggiosità per l’Azienda Ospedaliera

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini

Farmacia  Provvedimento di annullamento del rinnovo assunto in

Controllo di autotutela dall’Ente nel 2005 per vizi procedurali
gestione

Sintesi delle
controdeduzioni  Rilievi ininfluenti stante la transazione effettuata il 12

Stato di Marzo 2007 - antecedente la verifica amministrativo
avanzamento
contabile – con accertamento delle partite creditorie e
debitorie, riconosciuta valida dallo stesso ispettore

 Mancata vantaggiosità non dimostrata, stante il fatto che

le gare bandite dall’A.O. hanno avuto esito negativo a
causa della ritenuta insufficiente rimuneratività delle
23/11/09
condizioni (in merito agli aspetti logistico-gestionali) da
12
parte delle imprese del settore.
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
2. RISTORAZIONE 2

Premessa

La verifica presso
4. ATTI TRANSATTIVI
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica Profili di illegittimità ed inopportunità nei due atti

Tesoreria

Ristorazione
transattivi stipulati in data 27/12/1999 e 31/07/2000

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini

Farmacia

Controllo di
Transazioni effettuate a tutela dell’ente per regolare:
gestione

Sintesi delle
controdeduzioni
 i difetti realizzativi dei lavori previsti nel contratto;

Stato di  l’effetto di scelte aziendali e difficoltà gestionali in fase
avanzamento di attuazione del processo di esternalizzazione del
servizio di ristorazione

Erronea determinazione degli oneri a carico dell’ospedale

e una sottovalutazione dei benefici rispetto alle iniziali
pretese del fornitore
23/11/09

13
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
3. CONCESSIONE NUOVO OSPEDALE
3
1. PROGETTO PRELIMINARE

Premessa

La verifica presso Pretesa illegittimità dell’incarico di realizzazione del
il Niguarda progetto preliminare alla società mista (NEC) e del ricorso

Aree oggetto della
verifica
alla consulenza esterna del Dott.Mauri

Tesoreria

Ristorazione

Nuovo Ospedale  società mista (2001) in base alla normativa nazionale

Diagnostica per
(L.G.n.2 Ministero Sanità ‘96) e regionale (DGR 42718-99)
immagini

Farmacia  il capitolato per la selezione del socio privato prevedeva

Controllo di esplicitamente la realizzazione del progetto preliminare
gestione

Sintesi delle
Incarico al dott. Mauri:
controdeduzioni  opportuna consulenza di alta specialità nel campo di

Stato di edilizia e tecnica di organizzazione sanitaria
avanzamento
 legittima in base alla normativa vigente (D. Lgs. 19
giugno 1999, n. 229)
 non comparabile con altri curriculum (Commissione
Ministeriale di Studio per l’elaborazione del “Nuovo
Modello di Ospedale” con U.Veronesi e R. Piano, Direzione
scientifica del Progetto di ricerca “Principi guida per la
23/11/09

14
realizzazione e gestione di Ospedali ad alta tecnologia e
assistenza”, Agenzia per i Servizi Sanitari Regionali)
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
3. CONCESSIONE NUOVO OSPEDALE
3
2. SISTEMA REGIONALE

Premessa

La verifica presso
il Niguarda

Aree oggetto della
Presunto irregolare utilizzo di società regionali
verifica (Finlombarda e Infrastrutture Lombarde).

Tesoreria

Ristorazione

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini Società regionali appartenenti al Sistema Regionale

Farmacia Allargato

Controllo di
gestione
previsioni statutarie atte allo svolgimento degli incarichi

Sintesi delle conformità con le leggi regionali
controdeduzioni  Finlombarda: nessun costo per A.O.

Stato di
avanzamento
 Infrastrutture Lombarde spa: corrispettivo in base ad
indagine sul mercato internazionale
 Valore aggiunto: senza i supporti summenzionati l’AO
non avrebbe avuto modo di impostare un’operazione così
complessa e condurre l’avanzamento dei lavori con
efficacia (realizzazione Fase 1 in 2 anni e 7 mesi)
23/11/09

15
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
3. CONCESSIONE NUOVO OSPEDALE
3

Premessa

La verifica presso 3. P.E.F. E CONTRATTO
il Niguarda

Aree oggetto della
Critiche al Piano Economico Finanziario di Concessione
verifica con valori economico finanziari errati e Schema

Tesoreria
contrattuale di Concessione con prescrizioni dannose

Ristorazione

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini ‘Piano Economico Finanziario’ redatto secondo gli

Farmacia standard internazionali di capitalizzazione dei flussi

Controllo di
gestione
finanziari

Sintesi delle
controdeduzioni
‘Schema di Contratto’ conforme alle prescrizioni previste

Stato di
avanzamento nel modello redatto dall’Unità Tecnica di Finanza di
Progetto (U.T.F.P.), organo del CIPE con il compito di
promuovere, all'interno delle P.A., l'utilizzo di tecniche di
finanziamento di infrastrutture con ricorso a capitali
privati

23/11/09  Atti di gara sottoposti al Ministero Salute, Consiglio

16 Regionale dei LL.PP., organi competenti
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
3. CONCESSIONE NUOVO OSPEDALE
3
4. ISTITUTO DEL PROJECT FINANCING (P.F.)

Premessa

La verifica presso Critica al ricorso al P.F., in particolare per errata inclusione
il Niguarda dei servizi di supporto nel contratto di Concessione

Aree oggetto della
verifica

Tesoreria  Impossibilità dell’utilizzo della Concessione di sola

Ristorazione

Nuovo Ospedale
costruzione, come prospettato dall’ispettore, vietata nel

Diagnostica per nostro ordinamento sin dal 1994
immagini  Tetto ai mutui (max 10 anni, rata max. 15% entrate =

Farmacia

Controllo di
max 16 ml € contro i 120 ml € necessari)
gestione  Possibilità di realizzare un nuovo polo ospedaliero

Sintesi delle
controdeduzioni
recuperando risorse dal privato (900 p.l., 29 S.O., polo

Stato di logistico, polo tecnologico, un parcheggio interrato)
avanzamento  Efficienza gestionale del privato, addossando su questi il
rischio economico finanziario e gestionale dell’opera
 Pieno mantenimento dei tempi in fase realizzativa , in un
cantiere complesso
 Tutta la procedura (anche antecedente
all’aggiudicazione) supervisionata dall’allora Collegio
23/11/09
Sindacale
17
 Project Financing in Sanità diffuso a livello nazionale
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
3. CONCESSIONE NUOVO OSPEDALE
3
INIZIATIVE PROJECT FINANCING IN SANITA’

Premessa

La verifica presso
- ristrutturazioni/ampliamenti parziali
il Niguarda - riqualificazione/nuova costruzione

Aree oggetto della 15
verifica
15 77

Tesoreria 88

Ristorazione 66

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini 6
6

Farmacia AREA N° ML €

Controllo di
gestione
Nord 41 2.545

Sintesi delle Centro 12 841
controdeduzioni
Sud 19 862

Stato di
avanzamento
5
TOTALE 72 4.248
Legenda:

> 4 iniziative
1-4 iniziative
23/11/09 0 iniziative 6
6
18
Non rilevata
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
4. DIAGNOSTICA PER IMMAGINI
4

Premessa

La verifica presso 1. IMPOSTAZIONE DELLA GARA (2000)
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica Mancato riscontro dei prezzi unitari posti a base di gara

Tesoreria sulla base dei dati storici e riserve in merito

Ristorazione

Nuovo Ospedale all’esternalizzazione del servizio

Diagnostica per
immagini

Farmacia  ‘Service’ prassi ormai diffusa

Controllo di
gestione

Sintesi delle  Mancata determinazione dei prezzi unitari giustificata
controdeduzioni dall’impossibile comparazione con prezzi storici, stanti le

Stato di
avanzamento
innovative caratteristiche delle nuove apparecchiature

 Utilità dell’esternalizzazione del servizio conseguita per

la sostituzione di apparecchiature obsolete e pericolose
con altre innovative e tecnicamente all’avanguardia, e
per la qualificata e tempestiva assistenza tecnica.
23/11/09

19
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
4. DIAGNOSTICA PER IMMAGINI
4

Premessa

La verifica presso 2. AGGIUDICAZIONE DELLA GARA
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica Pretesa, indebita esclusione dalla gara di due imprese

Tesoreria concorrenti e aggiudicazione ad un’impresa commerciale

Ristorazione

Nuovo Ospedale di dimensioni non adeguate all’espletamento del servizio

Diagnostica per
immagini

Farmacia

Controllo di Legittimità dell’operato dell’Azienda, nell’esclusione di
gestione

Sintesi delle
due imprese concorrenti, per mancanza della
controdeduzioni documentazione richiesta ai sensi degli artt. 17 e 21 del

Stato di Capitolato Speciale
avanzamento

Mancata valutazione da parte dell’ispettore del

certificato camerale dell’impresa aggiudicataria nonché
della partnership ufficiale con le multinazionali Agfa e
Siemens con delega a partecipare, in loro sostituzione, a
gare d’appalto.
23/11/09

20
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
4. DIAGNOSTICA PER IMMAGINI
4

Premessa

La verifica presso 3. ATTRIBUZIONE DEI PUNTEGGI
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica

Tesoreria
Presunta, erronea determinazione dei punteggi in fase di

Ristorazione aggiudicazione

Nuovo Ospedale

Diagnostica per
immagini

Farmacia

Controllo di
 Nessuna contestazione/ricorso in ordine ai criteri di
gestione

Sintesi delle valutazione del’offerta dell’Azienda appaltante
controdeduzioni

Stato di
avanzamento
 Dimostrato vantaggio del dimezzamento dei costi per
esame con l’accettazione dell’offerta dell’aggiudicatario
a fronte di una spesa aggiuntiva di circa € 3,5 ML € nel
caso di diversa aggiudicazione

23/11/09

21
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
4. DIAGNOSTICA PER IMMAGINI
4

Premessa
4. ESTENSIONE CONTRATTUALE (2002)

La verifica presso Pretesa illegittima estensione del contratto al servizio di
il Niguarda

Aree oggetto della
radiodiagnostica
verifica

Tesoreria

Ristorazione

Nuovo Ospedale
Vantaggiosità dell’estensione dimostrata dalla

Diagnostica per comparazione con offerte di imprese multinazionali con
immagini

Farmacia
prezzi notevolmente superiori.

Controllo di  l’ampliamento del servizio è stato sanato con
gestione provvedimento di annullamento dell’Ente in autotutela e

Sintesi delle
controdeduzioni
successivo Atto di transazione del 27.06.2006, non

Stato di considerato nella Relazione ispettiva, con il quale si è
avanzamento
usufruito dei seguenti vantaggi:
1) rideterminazione delle modalità dei versamenti a
conguaglio relativi agli esami (introito per € 2,5 ml €)
2) trasferimento gratuito delle apparecchiature
3) rinuncia del fornitore a tutti i (rilevanti) interessi
4) sostituzione e trasferimento a titolo gratuito,
23/11/09
dell’apparecchiatura “TC a due tubi” di ultima generazione.
22
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
5. SERVIZIO DI FARMACIA
5

Premessa
ANALISI DEI PROCESSI

La verifica presso
il Niguarda
Osservati i processi attinenti l’acquisizione e la gestione

Aree oggetto della dei farmaci riconoscendone la validità e l’efficacia.
verifica

Tesoreria

Ristorazione

Nuovo Ospedale
La visita ha messo in luce:

Diagnostica per
immagini
il buon operato circa i processi di acquisizione dei

Farmacia farmaci, attraverso l’adozione di procedure ad ampio

Controllo di
gestione
favore della concorrenza e definite in modo da trarre la

Sintesi delle maggiore vantaggiosità possibile dal mercato;
controdeduzioni
la valenza delle procedure amministrative volte al

Stato di
avanzamento monitoraggio dei costi;

le tecniche di reporting adottate consentono una
tempestiva fonte informativa per la gestione dei processi

la validità delle procedure di regolamentazione delle
spese in economia

la capacità organizzativa di compiere costanti verifiche
23/11/09 delle giacenze di magazzino, della qualità dei prodotti in
23 entrata e della merce consegnata ai reparti
 PRINCIPALI RILIEVI E RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
6. CONTROLLO DI GESTIONE 6

Premessa
ANALISI DEI PROCESSI

La verifica presso Osservati l’organizzazione, con particolare riferimento
il Niguarda

Aree oggetto della
agli strumenti adottati per il controllo analitico delle
verifica diverse aree gestionali

Tesoreria

Ristorazione

Nuovo Ospedale La visita ha messo in luce:

Diagnostica per
la capacità di centralizzare i dati dei sottosistemi
immagini

Farmacia
contabili e le informazioni extra-contabili all’interno di un

Controllo di datawarehouse utile alla corretta osservazione dei
gestione processi gestionali;

Sintesi delle
controdeduzioni

la profonda ingegnerizzazione ed automatizzazione

Stato di
la validità e l’innovatività del sistema di reporting,
avanzamento
accessibile via web;

la corretta impostazione dell’albero dei Centri di
Responsabilità e dei Centri di Costo

la capacità di condurre con efficacia i processi di budget,
attraverso la negoziazione con le figure apicali
dell’organizzazione e la corretta responsabilizzazione in
23/11/09
merito alla conduzione delle attività di propria
24
competenza.
 SINTESI DELLE RISPOSTE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
Sintesi delle controdeduzioni

Premessa TESORERIA

La verifica presso
il Niguarda
VANTAGGIOSITA’

RI

Aree oggetto della

NE D I

AP NON LL.
DEI CONTRATTI

ST
verifica

PA

Tesoreria

IO O

OR
ST L L

Ristorazione

LT APP P.

AZ
LI UN
GE RO

Nuovo Ospedale

O
O

IO

Diagnostica per

RI SS
NT

M I L TO
EV
immagini

NE
NE
CO

ST
P
A

Farmacia

O

Controllo di

E
gestione CONTRODEDUZIONI

Sintesi delle
NIGUARDA
controdeduzioni
FA

CA’ GRANDA
NE

PE VO
LE

Stato di

’
OJ ITA
RM
SS

NI NG CT
DA
avanzamento

OS UO

TA IN
NA PR M
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N

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IA

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RI

’
DIAGNOSTICA
LI

LE

N
FI L
E

PER IMMAGINI
VO

TRANSAZIONE
23/11/09
RISOLUTIVA
25
ANTECEDENTE
 STATO DI AVANZAMENTO DELL’INTERLOCUZIONE
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
CONSEGNA ALLA RAGIONERIA TERRITORIALE

Premessa DELLO STATO DELLA RELAZIONE DI

La verifica presso CONTRODEDUZIONE IN DATA 02.10.09
il Niguarda

Aree oggetto della
verifica

Tesoreria

Ristorazione LA RAGIONERIA DELLO STATO HA INIZIATO

Nuovo Ospedale
LA VALUTAZIONE DEL DOCUMENTO

Diagnostica per
immagini

Farmacia

Controllo di
gestione

Sintesi delle ATTEGGIAMENTO COLLABORATIVO
controdeduzioni
DIALETTICO

Stato di
avanzamento

RICHIESTI APPROFONDIMENTI DI
CARATTERE DOCUMENTALE E FATTUALE A
SUPPORTO DELL’INQUADRAMENTO
GIURIDICO AMMINISTRATIVO FORNITO
23/11/09
DALL’A.O.
26
 STATO DI AVANZAMENTO
Azienda Ospedaliera
Niguarda Ca’
Granda
POLO Progetto:

Premessa TECNOLOGICO 165 mila mq di area:

La verifica presso • 80 mila mq nuovi edifici
il Niguarda

Aree oggetto della
• 50 mila mq ristrutturazioni
verifica • 35 mila mq edifici esistenti

Tesoreria
POLO Posti letto

Ristorazione

Nuovo Ospedale LOGISTICO • 1.115 p.l. Degenza

Diagnostica per • 70 p.l. Day Hospital
immagini

Farmacia
• 100 p.l. Day Surgery

Controllo di FASE 1 (2007-2009)
gestione PIASTRA PIASTRA • Piastra Sud

Sintesi delle
SUD NORD • Parcheggio Sud
controdeduzioni

Stato di • Polo logistico
avanzamento
• Polo tecnologico
PARCHEGGIO • Reti e collegamenti
SUD FASE 2 (2010-2014)
• Piastra Nord
Nuovi edifici (in azzurro i COMPLETATI 98%) • Riqualificaz. Carati e Crespi
Edifici esistenti
23/11/09

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