Estudio de Caso

Un nuevo tipo de empresa social?

Hace slo 5 aos David Murcia Guzmn trabajaba vendiendo productos naturales y viva en un
humilde cuarto rentado un poblado de Putumayo, Colombia. Tambin negociaba publicidad
para una emisora de radio parroquial. Posteriormente se traslado a Bogot para trabajaren
algunas empresas de televisin en el rea de produccin.

Sin embargo, a sus 28 aos y sin ningn tipo de estudio universitario,Murcia reapareci como
uno de los empresarios ms prsperos de Colombia, convirtindose rpidamente en uno de los
hombres ms adinerados del pas. Su empresa tiene presencia en 7 pases, oficinas en 57
ciudades colombianas, 7.000 afiliados, 800 empleados, millones de clientes y un capital an
desconocido que pudiera ser de varios millones de dlares.

Este xito empresarial se reflejaba en su calidad de vida. Segn las informaciones difundidas por
los medios de comunicacin colombianos, Murcia pagaba una renta mensual de US$8.900 en
una prestigiosa zona residencial de Panam.

En unas declaraciones dadas a la emisora radial la W, el director de la Polica nacional de

Colombia, General Oscar Naranjo, seal que Murcia "haba mostrado un gusto y un apetito por
vehculos de altsima gama, estamos hablando de una coleccin de Ferraris, de Masseratis y de
Lamborghinis abordo de los cuales se paseaba por Panam. Las autoridades panameas estaban
sorprendidas por estas excentricidades de este seor".

La clave del xito Aunque las autoridades y expertos aseguran que DMG forma parte delas
peligrosos pirmides que han estafado a millones de inversionistas incautos, David Murcia y
sus representantes aseguran que su corporacin no es una captadora ilegal de dinero de
estructura piramidal.

Murcia ha criticado las operaciones de las pirmides, asegurando que otras empresas Quieren
asemejarse a DMG, pero no tienen ni flujo de caja, ni el mismo sistema. Si uno hace un clculo
financiero rpido, sabe que una empresa de esas se destortilla en cualquier momentoporque no
hay inversin, no hay producto de por medio, no hay nada (No son paramilitar, ni lavador de
los narcos Revista Semana, 01/02/08)

La corporacin es una mezcla de varias empresas comercializadoras de bienes, que reciben

dinero en efectivo por tarjetas prepagadas, con las cuales los inversionistas pueden adquirir

Docente: Einar Eduardo Martinez Contabilidad Forense

productos (desde electrnicos y ropas hasta vehculos) en las tiendas pertenecientes a la
comercializadora. Luego de un perodo de 6 meses, los inversionistas reciben un inters de hasta
un 150% del dinero que invirtieron en la tarjeta prepagada y, por supuesto, conservan los bienes
previamente adquiridos. Adems, las personas reciben incentivos por cada otro cliente que
lleven a la empresa a comprar tarjetas prepagadas.

En un video difundido en Internet por el grupo DMG, Murcia afirma haber descubierto una
frmula de inversiones que le permite ganar l y pagar un alto rendimiento a sus clientes,
asegurando que el procedimiento no implica ningn mtodo ilegal y todos los procedimientos
en su contra responden a los intereses de los grandes grupos financieros: Les descubr el
secreto. La frmula de hacer grandes negocios, que permiten obtener altsimas ganancias y no
admiten que yo la ejecute y la comparta con el pueblo. Yo hago que la gente tambin progrese;
me preocupo por el bienestar de los dems.

Operaciones de alto riesgo No obstante, el procedimiento contempla elementos de alto riesgo,

como lo son las tarjetas prepagadas similares a las tarjetas telefnicas-, las cuales no son
respaldadas por ninguna entidad financiera.

En la entrevista concedida a la revista Semana, Murcia explica que Comenzamos a utilizar el

sistema de tarjeta prepago, como la operan las compaas de celulares, con un valor y con un
cdigo para poderla utilizar. El sistema prepago aparece desde ese entonces cuando la gente
comienza a encargarme cosas. No tena el dinero para traer todo lo que me pedan. En 2003 le
dije a la gente que la nica forma de que les poda llevar los productos era que me hicieran
abonos. El prepago aument tanto que me vine para Bogot en 2005 cuando manejaba entre
150 y 200 millones de pesos (US$85.000). Necesitaba asesora para poder controlar el negocio.
Dentro de esas asesoras conocimos las tarjetas prepago.

El mantener sus operaciones ajenas al sistema financiero es otro de los aspectos cuestionables
de DMG. Un funcionario policial colombiano que prefiri mantener el anonimato, asegur que
el grupo DMG adelantaba las operaciones completamente en efectivo, no guardaban el dinero
en el banco, ni usaban cuentas o transferencias. El dinero era movilizado mediante compaas
de transporte de valoras, tales como Provitec y Transval.

Pero Murcia, quien fue detenido por las autoridades panameas y extraditado a Colombia para
enfrentar cargos por enriquecimiento ilcito, captacin ilegal de dinero y lavado de dinero, ha
asegurado que no es paramilitar, ni lavador de los narcos, trabajo porque me gusta ayudar a
los pobres.

Gobierno incrdulo Las autoridades colombianas aseguran que detrs de este crecimiento
vertiginoso est el dinero del narcotrfico. El fiscal general de la nacin, Mario Iguarn, inform
este mircoles en una rueda de prensa que los directivos del grupo DMG "no estaban en
capacidad de promover, patrocinar, fundar y desarrollar una empresa de esa naturaleza", sino
que "lo hicieron con recursos de origen ilcito".

Iguarn explic que los directivos de DMG "eran conocedores de la ilicitud de esos recursos y
han procurado aparentar con legalidad ese origen", por tal razn "la empresa llevaba una doble
contabilidad".

Docente: Einar Eduardo Martinez Contabilidad Forense

El mismo presidente de Colombia, lvaro Uribe, en declaraciones dadas el martes de esta
semana, acus a David Murcia y al resto de las llamadas pirmides de formar parte de una red
de "lavado de activos, en relaciones con el narcotrfico".

El primer mandatario reconoci el retraso del gobierno nacional para actuar contra estas
empresas captadoras de dinero con antelacin:

"Mientras logramos atajar la crisis de Wall Street, nos dejamos meter el gol aqu. El gol de las
pirmides criollas".

Revolucin social Luego del cierre de varias pirmides y la posterior huida de sus dueos con el
dinero de millones de ahorristas, el gobierno colombiano intervino las oficinas de DMG y
decomis sus bienes, con el objetivo de iniciar un proceso de retorno de los capitales invertidos
por los ahorristas. No obstante, la reaccin social ha sido inmediata. Por toda

Colombia se han presentado disturbios y protestas callejeras exigiendo la reapertura de la

comercializadora DMG.

En muchos poblados del interior de Colombia, se estima que el 90% de la poblacin invirti su
dinero en DMG o alguna otra empresa de pirmides. El secretario de Gobierno del Municipio de
Orito, Fabin Vargas, considera que se debe analizar el aspecto positivo de "DMG,
independientemente de las decisiones que haya tomado el gobierno central, ha sido una
empresa que aqu ha logrado solventar lo que el gobierno no ha podido hacer. DMG ha logrado
mejorar la calidad de vida de muchos de los habitantes".

A diferencia de las otras cientos de pirmides que han estado operando en Colombia durante
los ltimos 3 aos, DMG no ha abandonado a sus ahorristas y parece haber cumplido con el pago
de las elevadas tasas de inters ofrecidas.

El articulista del diario El Pas, Gustavo Duncan, afirma en su columna de hoy jueves 20 de
noviembre que si unimos las sospechas de lavado de activos con la movilizacin de muchos
miles de depositarios, podramos tener entonces un fenmeno indito en la historia de

Colombia. Se trata de una forma de banca paralela en que se democratizan las ganancias del
narcotrfico? Es acaso una transaccin social en que narcotraficantes, a cambio de legitimar
las operaciones de lavado redistribuyen sus ganancias?. Duncan agrega que es paradjico que
la nica pirmide que intervino el Gobierno a tiempo fue aquella que cumpla con sus
clientes.

El apoyo a DMG es tambin de parte de inversionistas privados. Tal es el caso del brasileo
Alexander Ventura, quien junto con el canadiense Alexander Altshoul, defendieron a la empresa
y anunciaron la compra por US$3 millones de la franquicia de DMG para Panam.

En un comunicado pblico transmitido este mircoles, los inversionistas indicaron que seguirn
adelante a pesar de los problemas que enfrenta la corporacin, porque "La marca DMG y los
ms de 200.000 clientes es el patrimonio ms grande que tiene la empresa", el cual "asciende
hoy a ms de 10.000 millones de dlares".

Docente: Einar Eduardo Martinez Contabilidad Forense

Cambios en el sistema financiero Este fenmeno de las pirmides tambin ha trado sus
consecuencias financieras. La Unidad de Informacin y Anlisis Financieros impuso la obligacin
de reportar actividades en efectivo y de divisas a 72 empresas consideradas pirmides, las cuales
tendrn que cumplir ciertos procedimientos para documentar la identificacin de los clientes, la
forma en que fue recibido el dinero y las personas naturales o jurdicas involucradas en la
transaccin adems la banca colombiana empez un proceso de reestructuracin para intentar
ofrecer productos ms beneficiosos para la poblacin de escasos recursos, la cual obtiene ms
beneficio econmico con la banca ilegal, debido a los bajos intereses ofrecidos por las
instituciones financieras formales.

El ministro de hacienda, scar Ivn Zuluaga, inform que el gobierno estudiar frmulas para
reducir los costos de los servicios financieros, conjuntamente con las entidades de ahorro y
crdito, y agreg que existe un alto ndice de informalidad financiera que se debe disminuir para
desestimular mtodos ilegales como los captadores ilegales, los llamados prstamos gota a
gota o el paga diario. Todos estos mtodos abusan de la necesidad de la gente que no tiene
acceso a la banca formal y no encuentra ms alternativas, seal el funcionario.

Fuente: http://www. Lavadodinero.com

Despus de leer el caso anterior, determina de manera individual:

1. Determina como se lav el dinero?

2. Con base a los perfiles del Lavador de Activos y F/T, establece las caractersticas de David
Murcia.

3. Que instrumentos utilizo para el Lavado de Activos?

4. Que practicas utilizo para el Lavado de Activos?

5. Cuales fueron las consecuencias?

- Sociales
- Econmicas
- Polticas
- Para las Entidades Financieras
- Para los empleados

Docente: Einar Eduardo Martinez Contabilidad Forense

SOLUCION:

1. Por lo ledo en lo anterior podemos entender que fue por medio de los clientes o por
medio de las tarjetas de prepago, eso es un medio de lavado de activos ingresando el
dinero a las entidades de financiacin para para legalizarlo en el mercado financiero.

2. Sus caractersticas con base al perfil del lavado de activos utilizo u ofreci al sector
financiero, para mover, transformar u ocultar el dinero de actividades ilcitas, y del perfil
de financiamiento del terrorista pues se pues decir que ayudaba por medio de los
mtodos que brindaba para hacer ms rpido el uso de dinero (las tarjetas de prepago)
el cual daba apoyo financiero al dinero ilcito.

3. La tarjeta prepago fue uno de los instrumentos ya que no son respaldadas por una
entidad financiera e hizo utilidad de ellas sin ser legales en su entidad.

4. La prctica utilizada fue ganarse a los clientes por medio de los incentivos, como tal
compraban al cliente para as obtener ms ingresos y que la corporacin empezara
alcanzar su objetivo cada vez ms.

5. Social: La informalidad financiera que se debe disminuir para desestimular mtodos

ilegales.

Econmicos: La prdida de el dinero de los ahorristas.

Poltica: El fraude de muchos polticos cayeron implicados

Para las entidades financieras: Cambios en el sistema, la revisin constante de los

clientes y de las nminas para saber de dnde proviene el dinero de muchas cuentas
existentes

Para los empleados: La gran prdida de trabajo

Docente: Einar Eduardo Martinez Contabilidad Forense