OPERACIONES

TRANSACCIONES:

Se compra equipos de cmputo por el valor $ 2.500 + IVA a COMPUTRON, el pago se lo cancela
con cheque de gerencia

CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1806 Equipos de computacin 2.500,00
199005 Impuesto al valor 300,00
agregado
250490 Otras retenciones 25,00
(Impuesto a la renta)
2301 Cheques de gerencia 2.775,00
P/R Compra de equipos
de computo

Se compra Muebles de Oficina por el valor de $ 8.700 + IVA a MUEBLERIA COLINEAL, el pago se
lo cancela con cheque de gerencia.

CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1805 Muebles, enseres y 8.700,00
equipos de oficina
199005 Impuesto al valor 1.044,00
agregado
250490 Otras retenciones 87,00
(Impuesto a la renta)
2301 Cheques de gerencia 9.657,00
P/R Compra de muebles
de oficina
 CARTERA DE CRDITO

El Banco Guayaquil realiza las siguientes operaciones:

Junio 10. El Sr. Lucio Gutirrez autoriza invertir en repos de su Cta. Cte. En el Banco Guayaquil le
debite el valor de 100.000,00 al 4.5% de inters anual a 20 aos plazo.

Junio 20. El Banco acredita en la Cta. Cte. Del Sr. Gutirrez el capital ms los intereses.

CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

2101 Depsito a la Vista 100.000,00
210105 Depsitos monetarios 100.000,0.0
que generen inters
2102 Operaciones de 100.000,00
Reporto
210205 Operaciones de 100.000,00
reporto financiero
P/r. el valor debitado
de la Cta. Cte. Para
invertir en Repos a 20
das plazo al 4.5% de
inters anual.
02
2102 Operaciones de 100.000,00
Reporto
210205 Operaciones de 100.000,00
Reporto financiero
4101 Obligaciones con el 250,00
Pblico
410125 Operaciones de 250,00
Reporto
2101 Depsitos a la vista 100.245,00
210105 Depsitos monetarios 100.245,00
que generan intereses
2504 Retenciones 5,00
250405 Retenciones fiscales 5,00
P/r. Pago de la
inversin mas
intereses acreditados
LA Cta. Cte.
 SERVICIOS BANCARIOS

TRANSACCIONES:

Se realiza un giro a la ciudad de Quito por un valor de $850,00 + Conciliaciones bancarias

derivadas del servicio (2,60) correspondiente a transferencia y la comisin del 1% por
transferencia

CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

110105 Efectivo 850,00
52 Comisiones ganadas 11.10
5290 Otros 11.10
2908 Transferencias internas 861.10
P/R Giro a la ciudad de
Loja

Se realiza un giro a la ciudad de Tulcan por un valor de $180.25 + Conciliaciones bancarias

derivadas del servicio (2,60) correspondiente a transferencia y la comisin del 1% por
transferencia

CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

110105 Efectivo 180,25
52 Comisiones ganadas 4.40
5290 Otros 4.40
2908 Transferencias internas 184.65
P/R Giro a la ciudad de
Loja

SERVICIO AL C LIENTE

Marzo 1. El Sr. Isaac Olivero abre una cuenta de ahorros en el Banco del Pichincha mediante
depsito de cheque del banco de Machala $25.000,00.

FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Marzo 1. 1104 Efectos de cobro 25.000,00
inmediato
2101 Depsito a la vista 25.000,00
210135 Depsito de ahorro 25.000,00
P/r Deposito de
apertura de cuenta
de ahorro

Marzo 15. El Sr. Olivero deposita efectivo por $5.200,00 y cheque del Banco de Machala
$19.800,00

FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Marzo 15. 4101 Obligaciones con el 20,90
pblico
410115 Depsito de ahorro 20,90
2101 Depsito a la vista 20,90
210135 Depsito de ahorro 20,90
P/r Valor acreditado
de intereses en
cuenta de ahorros.
02
1101 Caja 5.200,00
110105 Efectivo 5.200,00
1104 Efectos de cobro 19.800,00
inmediato
2101 Depsitos a la vista 25.000,00
210135 Depsitos de ahorro 25.000,00
P/r. depsito de la
cuenta de ahorros