Despus de haber ledo y practicado ste tema desarrolla el siguiente caso prctico:

Elabora el Libro Caja y Bancos Movimientos de efectivo de la empresa Felicidad SRL.

Para el presente mes con la siguiente informacin y sus respectivos asientos de
centralizacin.
1 Saldo inicial en
efectivo S/.
2950.00
Saldo inicial en
bancos S/. 9,300.00
5 Se paga por derecho de fotocopias la factura 003-4582 en efectivo S/.250.00 a
Fotocopiadora Palermo SRL.
8 Se gira Cheque N 011-4578956 Banco de crdito para pago de honorarios del
auditor S/.400.00, segn recibo de honorarios 001-00456
11 Se cobra una factura 002-3654 segn relacin por S/.2,900.00 en efectivo, luego se
deposita en cuenta corriente. Voucher 12485
15 Se recibe el pago de la Letra 003-456 del cliente Josu Mendoza por S/. 500.00
22 Se cancela el IGV del mes anterior por un importe de S/. 420.00 con cheque N 011-
4578957
30 Se paga planilla de remuneraciones por S/. 2,500.00, se gira Cheque N 011-
4578957 Bco. de Crdito.
30 Se paga recibo de telfono por S/.125.00 en efectivo.

Preparar el Libro Caja y bancos formato 1.1 y formato 1.2 de la Empresa Comercial
LOS OLIVOS SA para el mes de diciembre. RUC 20164168758

1 Saldo inicial en efectivo S/.7,500.00

Saldo Inicial en Bancos 32,000.00
3 La Empresa los Olivos cobra una factura 001-123 a Comercial Flores SAC el monto de
S/.560. Con cheque.
6 Giramos Ch/.000034 para pagar al proveedor Field Hnos la F/.045-8795 por S/.
5,200.00
9 El cliente Carlos Lpez nos cancela la boleta de venta 001 155 por S/. 1,200.00
12 Pedro Martnez nos cancela la Letra N 076 por S/. 1,200.00
15 Pagamos recibo de Luz 071- 54879615454 con cheque 000035 por S/.215.00
16 Se gira ch/ 000036 para pagar factura 033 7942 Hnos Niicolini S.A. S/.1,750.00
18 Pagamos recibo de Telfono 12445879 con Cheque N 00037, Bco de Crdito por S/.
300.00
19 Cobramos al Cliente Luis Rengifo la F/. 002 - 175 por S/.860.00
20 Depositamos en Cta. Cte. La cobranza anterior, segn voucher 1125