EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ILO, MOQUEGUA

PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL SERVICIO DE TECNOLOGAS INFORMATICAS Y

TELECOMUNICACIONES

PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
PROCEDIMIENTOS Ref. Hecho
Nombre H/H H/H
P.T. por:

OBJETIVO GENERAL

Determinar si el Proyecto de Fortalecimiento del Servicio de Tecnologa

Informtica y Telecomunicaciones, se realiz sobre la base de
procedimientos de carcter tcnico, administrativo y sustentado en el
cumplimiento de la normatividad legal vigente.

PROCEDIMIENTOS GENERALES

1. Comunica al titular de la Entidad, el inicio del Examen Especial al

Proyecto de Fortalecimiento del Servicio de Tecnologas
Informticas y Telecomunicaciones periodo - 2013.
2. Solicitar la informacin para actualizar el archivo permanente y
complementar con la documentacin a examinar.
3. Solicite la relacin de funcionarios y/o trabajadores de las reas a
examinar considerando como informacin mnima: nombres y
apellidos, DNI, cargo, rea, periodo de gestin documento de
designacin y contrato, fecha de inicio y cese de funciones,
condicin laboral, telfono y direccin domiciliaria actual durante el
periodo 2013.
4. Solicite el expediente tcnico, la relacin de los procesos de
contratacin pblica convocados en l SEACE, la ejecucin fsica y
financiera, as como las modificaciones y ampliaciones efectuadas
al proyecto durante el periodo 2013.
5. De ser necesario, implementar procedimientos alternativos
relacionados con los objetivos generales y especficos, coordinados
entre el Auditor Encargado y Supervisor de Comisin, conforme a
las circunstancias particulares que lo requieran.
6. Aplicacin del cuestionario de Control Interno.
7. En caso de detectarse deficiencias y/o debilidades de control en
base a la informacin obtenida, elabore el Memorndum de Control
interno correspondiente.
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TELECOMUNICACIONES

PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
PROCEDIMIENTOS Ref. Hecho
Nombre H/H H/H
P.T. por:
8. Verificar que las cdulas elaboradas y las conclusiones emitidas
durante el trabajo de campo, se encuentren debidamente
sustentadas con evidencia suficiente, competente y relevante; en
aplicacin de la NAGU 3.4 y 3.5; incidiendo en los aspectos ms
resaltantes de la revisin.
9. Elaborar la Matriz de Hallazgos de Auditoria para su revisin y
aprobacin, de conformidad con lo establecido en el lineamiento n.
005-2011-CG/GCAL.
10. De ser el caso, formular y redactar los hallazgos de auditoria,
conforme a lo sealado en la NAGU 3.6 Comunicacin de
Hallazgos de Auditoria.
11. Efectuar la evaluacin de los comentarios, aclaraciones e
informacin a ser revelada en el informe de Auditora, conforme a los
lineamientos normados en la NAGU 4.1 y 4.4
12. Formular las conclusiones en relacin al resultado de la aplicacin
de los procedimientos de auditoria respecto con los objetivos
formulados; as como tambin las recomendaciones que
correspondan a las observaciones realizadas.
13. De ser el caso elaborar el Informe Especial correspondiente, de
acuerdo a la NAGU 4.5
14. Organizar, archivar, ordenar, codificar y referenciar los papeles de
trabajo emitidos en el trabajo de campo, conforme lo dispuesto en el
Manual de Auditoria Gubernamental MAGU.
15. Efectuar la revisin de los papeles de trabajo (auditor encargado y
supervisor)
16. Elaborar el informe final para su presentacin al titular de la entidad
y a la Contralora General de la Repblica.

OBJETIVO ESPECIFCO N 1

Determinar si la formulacin del expediente tcnico del proyecto, se han

efectuado en trminos de calidad, costo, oportunidad y dentro de lo
previsto en la normatividad vigente.
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PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
PROCEDIMIENTOS Ref. Hecho
Nombre H/H H/H
P.T. por:

PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS

17. Obtenga el expediente tcnico del proyecto y evale los aspectos de

fondo y forma del mismo y elabore el informe tcnico respecto a su
razonabilidad.
18. Verificar si el expediente tcnico ha sido elaborado sobre la base del
Estudio de Pre-Inversin declarado viable.
19. Verificar si el Residente y Supervisor del proyecto realizaron la
revisin del expediente tcnico y si emitieron un informe de
compatibilidad o pronuncindose, de ser el caso, sobre las
deficiencias de dicho expediente tcnico.
20. Verificar y evaluar si los presupuestos adicionales de los
componentes del proyecto aprobado fueron indispensables para
alcanzar la finalidad del proyecto. Solicite el pronunciamiento del
proyectista de considerarlo pertinente.
21. Verificar si los presupuestos adicionales de los componentes del
proyecto, se han solicitado y aprobado de conformidad con las
normas vigentes.
22. Verificar si las modificaciones efectuadas al proyecto (adicionales)
fueron comunicados a la Oficina de Programacin de Inversiones
(OPI) respectiva y si esta se pronunci al respecto.
23. Revisar y evaluar las causas de las ampliaciones de plazo a fin de
concluir sobre la razonabilidad y legalidad de las mismas.
24. Verificar si el cronograma de ejecucin del proyecto aprobado inicial
y modificado (por ampliaciones del plazo) cumple con los
procedimientos tcnicos establecidos para la elaboracin del mismo.

OBJETIVO ESPECIFCO N 2

Determinar si los procesos de seleccin para la contratacin de la

ejecucin del proyecto, se han conducido de acuerdo a la normatividad
vigente y cubriendo las necesidades para las cuales fueron previstos.
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PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
PROCEDIMIENTOS Ref. Hecho
Nombre H/H H/H
P.T. por:

PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS

25. Seleccionar una muestra de los procesos de seleccin ejecutados

por la entidad de los principales bienes y servicios requeridos para
el proyecto materia del examen, atendiendo a la naturaleza e
importancia del objeto convocado que requiera de verificacin y
anlisis, asimismo solicite la documentacin que sustenta los
expedientes de contratacin de los procesos que han sido
considerados en la muestra.
26. Verificar si las especificaciones tcnicas y los trminos de referencia
de los requerimientos del rea usuaria, se sujetan a criterios
objetivos, razonables y congruentes con el de los bienes y servicios
requeridos.
27. Verificar si el valor referencial del estudio de mercado, ha sido
determinado sobre la base del estudio de posibilidades de precios y
condiciones que ofrece el mercado a partir de las especificaciones
tcnicas o trminos de referencia.
28. Verificar si las fuentes de informacin contenidas en el estudio de
posibilidades que ofrece el mercado cumplen con lo establecido en
la Ley de Contrataciones y su Reglamento, asimismo verifique los
datos de los proveedores en la pgina web de la SUNAT (condicin,
actividad econmica, direccin, representante legal y otros datos
que considere necesario) y la pgina web del SEACE (registro
nacional de proveedores).
29. Verificar si en los actos preparatorios que comprende la aprobacin
del plan anual de contrataciones, expediente de contratacin,
elaboracin y aprobacin de las Bases Administrativas, se han
cumplido como requisitos previos a la etapa de seleccin.
30. Verificar si los procesos de seleccin fueron convocados teniendo
en cuenta el objeto de contratacin, el monto y la modalidad de
ejecucin del proceso de seleccin establecido en la Ley de
Contrataciones y su Reglamento.
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PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
PROCEDIMIENTOS Ref. Hecho
Nombre H/H H/H
P.T. por:
31. Revisar la documentacin de los expedientes de contratacin
referida al Proceso de Seleccin y verificar si cada una de las
etapas de la Convocatoria, Registro de Participantes, Formulacin y
Absolucin de consultas y observaciones, Integracin de Bases,
Presentacin, Calificacin y Evaluacin de propuestas y
Otorgamiento de la buena pro, se han efectuado de conformidad
con la Ley de Contrataciones y su Reglamento.
32. Evaluar la concordancia de las especificaciones tcnicas y los
Trminos de referencia requeridos por el rea usuaria con el de la
aprobacin e integracin de bases realizadas por el comit especial.
33. Verificar si la suscripcin de los contratos se han realizado dentro de
los plazos establecidos por la Ley de Contrataciones y su
Reglamento, asimismo verifique la presentacin de la
documentacin requerida en las bases.

OBJETIVO ESPECIFCO N 3
Establecer si la ejecucin del proyecto se ha efectuado en trminos de
calidad, costo, oportunidad y dentro de lo previsto en la normatividad
vigente.

PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS
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TELECOMUNICACIONES

PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
PROCEDIMIENTOS Ref. Hecho
Nombre H/H H/H
P.T. por:
34. Solicitar los comprobantes de pago de los expedientes de
contratacin que han sido considerados en la muestra.
35. Verificar si los bienes adquiridos cumplen con las especificaciones
tcnicas y trminos de referencia establecidas en las bases y la
propuesta tcnica del postor, asimismo verifique si los proveedores
adjudicados cumplen con las cualidades tcnicas requeridas para
los bienes y servicios.
36. Verificar si los bienes adquiridos han sido entregados dentro del
plazo establecido, en la cantidad, calidad y dems condiciones para
los cuales han sido contratadas.
37. Verificar si los pagos efectuados corresponden al monto establecido
en el contrato y las bases, asimismo verifique que el pago haya sido
efectuado previa acreditacin de la conformidad del ingreso del bien
as como la acreditacin previa de la prestacin.
38. Verificar de la muestra seleccionada, la existencia actual de los
bienes adquiridos, debiendo de sealar lo siguiente:
a) Funcionamiento operativo actual.
b) Cumplimiento con la finalidad del proyecto.
c) Planes de mantenimiento operacional.
d) Existencia de polticas y procedimientos de control.
e) Sistemas de actualizacin.
39. Verificar el nivel de responsabilidad del uso del bien.
40. Verificar y analizar que los manuales de sistemas y usuarios estn
disponibles (digital o impreso) y actualizados, as como su
disponibilidad en la Red, Intranet u otro medio para la utilizacin de
los usuarios.
41. Evaluar el mecanismo de capacitacin y modalidad de difusin de la
informacin.
42. Evaluar la relacin del bien en el contexto del Plan Estratgico de
las Tecnologas de la Informacin.
43. Aplicar el cuestionario de satisfaccin para clientes y usuarios ms
relevantes por el bien vigente.
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TELECOMUNICACIONES

PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
PROCEDIMIENTOS Ref. Hecho
Nombre H/H H/H
P.T. por:
44. Verificar el nivel de efectividad de servicio para con los usuarios y su
percepcin hacia el desempeo de la oficina quien lo viene
aplicando el bien.
45. Verificar los lineamientos del Plan de Seguridad y del Plan de
Contingencia sobre el bien.
46. Verificar la funcionalidad y el sistema de registro, procesamiento y
proteccin de datos en computadoras crticas, as como la presencia
de programas fuentes y backups de la base de datos del software.
47. Evaluar el bien como herramienta de productividad institucional y la
justificacin funcional de la necesidad del software.

JBP Jessica Bautista Paucar Supervisor

ECV Evelyn Chirinos Vargas Auditor encargado
VGC Vctor Gutirrez Condori Integrante

H/H = Horas hombre.