LECTURA PARA PRACTICA N 01

VIERNES 26 DE SEPTIEMBRE DEL 2014 | 16:22

Cajas municipales han sufrido fraudes por US$36 millones

Deben de implementar un rea especializada en fraudes, sostuvo Vladymir Lpez, gerente de Microfinanzas de Equifax

(Iquitos). En los ltimos doce meses, las cajas municipales han sufrido fraudes por US$36 millones, cifra mucho mayor a los
US$16 millones en fraudes a los que se vio expuesta la banca peruana en ese mismo lapso.

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Fueron dos las modalidades de fraude ms usadas. En el primer caso, las personas construyeron una relacin con la caja, pag
sus primeros prstamos y, cuando pudo acceder a uno mayor, desapareci sin pagar. En el segundo, facinerosos usaban el DNI
de personas con un buen perfil crediticio para solicitar unos prstamos que no devolvern.

Las cinco primeras cajas han perdido US$28 millones y los ocho restantes US$8 millones.

Esto es un tema que impacta sobre la rentabilidad de las instituciones, sus gastos de provisiones y por ende en sus
resultados. Las cajas enfrenten mayores problemas de fraudes, y tiene que ver mucho con el tema de controles, dijo Vladymir
Lpez, gerente de Microfinanzas de la central de riesgos Equifax, en el marco del Sptimo Congreso Internacional de
Microfinanzas, en Iquitos, organizado por la Federacin de Cajas Municipales(Fepcmac) y Caja Maynas.

Manifest las cajas deberan de implementar una rea especializada en fraudes que cuente con el personal especializado y las
herramientas tecnolgicas para su deteccin.

Todo lo que significa mora temprana (primeros atrasos) tiene que ver con los especialistas del rea de riesgos, pero fraude debera
ser monitoreado por un especialista en fraude y no hay estas estructuras en las entidades microfinancieras. En el caso de las cajas,
existe un nivel de control pero se les est dando a las unidades de cumplimiento o las de riesgo operativo, pero este no es
suficiente, subray Lpez.

Fuente: http://elcomercio.pe/economia/peru/cajas-municipales-han-sufrido-fraudes-us36-millones-noticia-
1759866?ref=flujo_tags_169084&ft=nota_2&e=titulo

SBADO 24 DE JULIO DEL 2010 | 13:39

Un 8% de la alta gerencia comete fraudes financieros, segn encuesta
Un 41% de empresas que participaron del estudio dijo haber sufrido algn tipo de delito econmico en los ltimos 12 meses

Segn una encuesta de PricewaterhouseCoopers, en Amrica Latina el 69% de las compaas entrevistadas que denunciaron
haber sufrido algn tipo de delito econmico en los ltimos 12 meses encontraron que los autores del fraude fueron sus propios
empleados.

La gerencia media (43%) y empleados de menor nivel (49%) son los autores del 92% de los fraudes detectados, mientras que la
alta gerencia contribuy de manera ms reducida (8%).

Es evidente lo difcil que resulta combatir el delito econmico dentro de la organizacin, sobre todo si tenemos en cuenta que el
fraude en los estados financieros, la malversacin de activos, y el soborno y la corrupcin son las tres formas de fraude que los
encuestados consideran que ms sufriran sus organizaciones en los prximos 12 meses, seal el reporte de
PricewaterhouseCoopers.
MALVERSACIN
La malversacin de activos ha sido y sigue siendo el delito econmico ms frecuente. En Amrica Latina, esta represent el 74% de
las empresas encuestadas que admitieron haber sufrido algn tipo de delito econmico en el ltimo ao.

El notable incremento del fraude en los estados financieros podra deberse a las presiones que sufren los directivos de las
organizaciones para alcanzar los objetivos financieros bajo el contexto actual, refiri la consultora.

La malversacin consiste en disponer de los activos de una empresa en beneficio propio. Algunos ejemplos segn el grupo
Bancolombia son la apropiacin fsica de bienes sin la respectiva autorizacin; la apropiacin de dinero o ttulos de valor, as sea
de manera temporal; la realizacin de gastos no autorizados en beneficio propio o de terceros; entre otros.

ENCUESTA
En la encuesta de PricewaterhouseCoopers participaron 3.037 compaas de 55 pases. En Amrica Latina el total de firmas
participantes fue de 271.

El 55% de las empresas encuestadas en Amrica Latina report una disminucin en los rendimientos financieros durante los
ltimos 12 meses.

CLAVES
Un 27% de empresas admiti no haber hecho una evaluacin del riesgo de fraude. Otro 27% la efectu solo una vez en los ltimos
12 meses.

Hay correlacin entre los fraudes reportados y la frecuencia de evaluacin de riesgo de fraude llevada a cabo por las firmas.

Un 41% de empresas dijo haber sufrido algn tipo de delito econmico en los ltimos 12 meses.

Fuente: http://elcomercio.pe/economia/peru/alta-gerencia-comete-fraudes-financieros-segun-encuesta-noticia-
613224?ref=flujo_tags_169084&ft=nota_3&e=titulo

UNA DE CADA DIEZ EMPRESAS INVESTIGA A SUS COLABORADORES

Fraudes financieros generan prdida de 5% a empresas

La delincuencia se incrementa con el desarrollo de nuevas tecnologas.
La delincuencia financiera es una de las principales amenazas para toda institucin pblica o privada que requiere especial
atencin por los altos directivos y ejecutivos.

8/6/2016

Con el desarrollo de las nuevas tecnologas y el acceso a internet, esta actividad se incrementa a pasos acelerados y con mayor
sofisticacin, generando procesos ms complejos de identificacin de casos como malversacin de fondos, corrupcin o
falsificacin contable.

Deloitte, firma de servicios profesionales, indic que solo una de cada diez empresas a escala mundial realiza investigaciones sobre
sus colaboradores para identificar antecedentes en materia de crmenes financieros.

Usualmente dejan de investigar a sus futuros colaboradores por no incurrir en gastos; sin embargo, se recomienda hacerlo para
evitar contratar a posibles individuos con largo rcord criminal.

Por otro lado, tomando en cuenta el fcil acceso a la tecnologa, ya no es necesario salir de casa o de la oficina para cometer
crmenes financieros, lo que incrementa la vulnerabilidad empresarial de sufrir daos econmicos o, incluso, la desaparicin total de
la empresa, adems de afectar la reputacin y la confianza de esta.

Presupuesto
En la gran mayora de casos, las organizaciones gastan millones de dlares en solucionar algn crimen financiero, cuando podran
invertir un tercio de ese monto en prevenirlos. Los fraudes ms pequeos tienen aproximadamente una duracin de 18 meses y se
calcula que el 5% de los ingresos de las empresas de todo el mundo se pierde por este tema.

Ms all de las prdidas econmicas e intangibles, los crmenes financieros pueden afectar la vida de las personas. Por ejemplo, si
una empresa decide usar materiales ms econmicos en un proyecto de licitacin, para su beneficio particular, puede ocasionar
algn desastre que involucre la prdida de vidas humanas. El crimen financiero es un tema que nos puede afectar a todos; por
tanto, sera importante construir una cultura educativa de prevencin y concienciacin desde las escuelas, seal director lder de
Investigaciones Forenses de Deloitte Per, Ariel Ramrez.

Datos

La malversacin de fondos es el delito ms comn en las empresas con un impacto menor sobre ellas.

La corrupcin registra una frecuencia regular con un impacto similar. La contabilidad falsa es el delito menos frecuente que tiene
mayor impacto.

Deloitte indic que es necesario implementar una estrategia integral y global que articule los recursos y esfuerzos de las
organizaciones para gestionar los riesgos de estos crmenes.

Fuente: http://www.elperuano.pe/noticia-fraudes-financieros-generan-perdida-5-a-empresas-41699.aspx