1.-En que artculos se establecen quienes son sujetos del ISR para el caso de P.F?

R= art 90

Las personas fsicas residentes en Mexico que obtengan ingresos, en bienes, devengado, en
crdito, en servicios o de cualquier otro tipo. Asi como residentes en el extranjero con actividades
empresariales en el pas o den servicios en el pas, ambos a travs de un establecimiento
permamente

2.-que son las partes relacionadas?

se consideran partes relacionadas cuando uno participa de manera directa o indirecta en la

administracin, control o capital de la otra o cuando una persona o grupo de personas participe
directa o indirectamente

3.- Los bienes entregados en fideicomiso se consideran ingresos o no? Excepcin

No se condirerara como ingreso los rendimientos de los fideicomisos siempre q se destinen a fines
cientficos, polticos o religiosos o a establecimiento de enseanza o beneficiencia

4.-que es la discrepancia fiscal?

91 lisr, cuando el monto de las erogaciones en un ao supere los ingresos en un ao calendario, la

autoridad determinara discrepancia fiscal

5.-cual es el plazo para aclarar o informar el origen de los recursos obtenidos de los cuales se
determinaron diferencias y de origen a una discrepancia fiscal.

20 dias despues de la fecha de notificacin, informar x escrito el origen y procedencia de los

recursos

6.- que es un copropietario?

cuando una cosa o un derecho pertenecen pro-indiviso a varias personas/Propiertario de una
cosa en conjunto con otros

7.- Artculo que estable las extensiones para el pago de ISR?

Art 93

Prestaciones distintas al salario como horas extras y prima dominical,

8.-menciona un ingreso por el cual no se pagara ISR?

Prestaciones distintas al salario como horas extras y prima dominical, (hay limitaciones)

Indemnizaciones de riesgos laborales

Jubilaciones pensiones (hay limitaciones)

Reembolso de gastos mdicos

9.-los derechos de autor grava impuesto?

No, siempre no excedan de 20 salarios minimos generales el valor de la contraprestacion

10.- que son las actividades empresariales? Indicar cules son?

Son el conjunto de tareas propias de una empresa, las relacin es del 16 cff comerciales,
industriales, agrcolas, ganaderas, pesqueras, silvcolas,

11.-que es una prestacin de servicios profesionales?

es la actividad de la persona que ostentando un titulo acadmico o tcnico lo faculte para el

ejercicio de una ciencia o un arte en forma libre , lo ejecuta en beneficio mismo, o como
soburdinado

12.-las devoluciones se consideran ingresos acumulables?

Se consideran devoluciones sobre compra si se consideran ingeesos a.

13.-los descuentos sobre compras se consideran ingresos acumulables?

Si, se consideran ingresos a.

14.-en que momento los ingresos se deben acumular?

sean efectivamente percibidos, o cuando es condonacin, la fecha en que se convenga o la q se

consume la prescripcin

si es exportacin de bienens, hasta ke efectivamente seperciba (si excede de 12 meses se acumula

todo)

15.- ,menciona 5 deducciones autorizadas as como su fundamento?

Deducciones personales (151)

o Honorarios mdicos, dentales y por nutriologa
o Gastos funerarios
o Donativos no onerosos (con limitaciones)
o Planes personales de retiro
o Primas por seguros de gastos mdicos
Deducciones autorizadas
o Cap de los ingresos por actividades empresariales y profesionales (103)
Devoluciones
Adquisicin de mercancas
Gastos
Inversiones
Imss cuotas
Impuesto local
o Cap de arrendamiento (115)
Predial
Gastos de mantenimiento siempre no sean para mejorar el lugar
Intereses pagados de prestamos para la mejora de bienes inmuebles
Los salarios, comisiones y honorarios pagados
El importe de primas deseguro
o De enajenacin de bienes (121)
Gastos notariales
16.-cual es el requisito para deducir una inversin

Aplicar los porcentajes establecidos en el articulo 32 de la lisr sobre el monto original de la

inversin, sean estrictamente indispensables,

17.-cual es el plazo para reunir los requisitos de las deducciones autorizadas?

A mas tardar el ultimo dia del ejercicio, en caso de pago en transferencia electrnica de fondos, el
comprobante fiscal deber corresponder al del ejercicio

18.-a que se refiere el termino efectivamente erogado?

Se realice en efectivo, mediante traspaso de cuentas en instituciones o en servicios u otros bienes

q no sean ttulos de crdito, en cheque hasta q haya sido cobrado o se transmitan a terceros
exepto los de endoso en procuracin

19.-a que se refiere estrictamente indispensable?

Sean necesarios para la obtencin de los ingresos por los que este obligado al pago del impuesto

20.-cual es el plazo para determinar el pago provisional de las personas fsicas con actividades
empresariales?

A mas tardar el 17 del mes posterior al ke corresponda el pago

21.-los pagos provisionales se consideran pagos definitivos?

No, se consideran como pago a cuenta del impuesto anual (art 106)

22.-como se determina el pago provisional de una persona fsica con actividad empresarial?

Restando de la totalidad de los ingresos (desde inicio del ejercicio hasta el ultimo dia corresponde
el pago las deducciones autorizadas correspondiente al periodo y la PTU y Perdidas fiscal

23.-plazo para disminuir una utilidad fiscal o perdida fiscal? 10 aos fundamento

109 f i

24.- Expedir comprobantes fiscales que acrediten los ingresos que se persigan es una?

Obliacion de las personas fsicas con actividades empresariales y profesionales

25.-menciona 5 obligaciones de las personas fsicas de actividad empresarial en materia fiscal?

Solicitar inscripcin el rfc

Llevar contabilidad de conformidad con el cff

Expedir comprobantes fiscales

Conservar la contabilidad y los comprobantes de los asientos

 Levantar inventario de existencias al 31 d diciembre

26.-son aquellos contribuyentes personas fsicas que realizan nicamente actividades

empresariales enajenan bienes o prestan servicios por los que no utilizan un ttulo profesional y
sus ingresos no exceden de 2000,000.00 en el ejercicio inmediato anterior.

Ellos entran el rif

27.-menciona un ejemplo de personas que no podrn tributar en el rif socios de una empresa

SOCIOS DE EMPRESAS

CONTRIBUYENTES REALICEN ACTIVIDADES DE BIENES RAICES EXEPTO SI SOLO ES MOSTRARLA

28.-como se determina la renta gravable para ptu en un Rif

DEBERAN DISMINUIR DE LOS INGRESOS ACUMULABLES LAS CANTIDADES PRESTACIONES SEAN

EXENTOS AL TRABAJADOR EN FUNCIN DEL FACTOR 0.53 O 0.47

29.-menciona que articulo encontramos la tarifa bimestral para determinar el impuesto a un Rif

111 FRACCIN ------

30.-en que caso puede un contribuyente ser liberado a travs de internet.

SE ENCUENTREN EN ZONAS RURALES DICTADAS POR EL SAT

31.- cual es lmite para poder deducir gatos en efectivo de un RIF

5000 PESOS, EXEPTO COMBUSTIBLE, ESO ES EN TRANSFERENCIA, AL MENOS SEA ZONA RURAL

32.-que pasa con los comprobantes de las operaciones con el pblico en general cuyo importe es
menor a 250.

NO ESTA OBLIGADO A EXPEDIR CFDI SI NO LO SOLICITA

33.-elabora el calendario para la presentacin de las declaraciones bimestrales.

Fecha de
Fecha de presentacin (de presentacin (de
Bimestre de 2016 acuerdo con la ley) acuerdo con la RMF-16)
A ms tardar el 17 de marzo A ms tardar el 31 de
Enero-febrero de 2016 marzo de 2016
A ms tardar el 17 de mayo A ms tardar el 31 de
Marzo-abril de 2016. mayo de 2016.
A ms tardar el 18 de julio de A ms tardar el 1 de
Mayo-junio 2016* agosto de 2016.*
A ms tardar el 19 de A ms tardar el 30 de
Julio-agosto septiembre de 2016* septiembre de 2016.
Septiembre- A ms tardar el 17 de A ms tardar el 30 de
octubre noviembre de 2016. noviembre de 2016.
Noviembre- A ms tardar el 17 de enero A ms tardar el 31 de
diciembre de 2017. enero de 2017

34.-los RIF estn obligados a presentar declaraciones anual si xq y no xq

No pero si deciden hacer el bimestral en forma de provisional y no de caeacter deifnitivo si

Si ya que optaron de presentar el bimestral como carcter provisional

35.-menciona 5 deducciones personales que las personas empresariales o asalariadas pueden

deducir en su declaracin anual?

36.-elabora la tabla de condonacin de ISR para Rif

1 ao 2 3 4 5 6 7 8 9 10
100 90 80 70 60 50 40 30 20 10

37.- como se determina la proporcin de IVA acreditable para RIF

DOF 13/03/2014 PRIMERA Resolucin de modificaciones a la

Resolucin Miscelnea Fiscal para 2014.

Operaciones en las que el traslado del IVA o IEPS se haya realizado en

forma expresa y por separado en el CFDI

I.10.4.7. Para los efectos del Artculo Sptimo Transitorio del Decreto a
que se refiere este Captulo, los contribuyentes podrn seguir aplicando
los estmulos previstos en el mismo, aun cuando en algunos de los
comprobantes fiscales que emitan, trasladen en forma expresa y por
separado al adquirente de los bienes o al receptor de los servicios el IVA
o el IEPS correspondiente a dichas operaciones, en cuyo caso tendrn
que pagar dichos impuestos exclusivamente por aquellas operaciones
donde hayan realizado el traslado en forma expresa y por separado en el
CFDI correspondiente, para lo cual slo podrn acreditar el IVA o el
IEPS cuando proceda, en la proporcin que represente el valor de
dichas actividades facturadas por las que haya efectuado el traslado
expreso, del valor total de sus actividades del bimestre respectivo.