DEBER NRO.

2 DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
1. Realice el registro contable del faltante o sobrante de caja, segn saldo contable.

Noviembre 3: se realiza el arqueo y se determina los siguientes saldos:

Saldo segn arqueo de caja $ 25.400,00
Saldo contable (cuenta caja) 25.000,00
Faltante en libros 400,00

Se determina que el faltante en libros es porque el cajero no reporta un pago realizado

por un cliente de $ 400,00

Noviembre 5: se realiza el arqueo y se determina los siguientes saldos:

Saldo segn arqueo de caja $ 5.555,00
Saldo contable (cuenta caja) 5.550,00
Faltante en libros 5,00

Se determina que el faltante en libros es porque el cajero dispone de $ 5,00 en

efectivo por el redondeo de precios, en este caso por ser poca cuanta se registra
como un ingreso de la empresa.

Noviembre 8: se realiza el arqueo y se determina los siguientes saldos:

Saldo contable (cuenta caja) $ 26.500,00
Saldo segn arqueo de caja 26.000,00
Sobrante en libros 500,00

Se determina que el sobrante en libros es porque el cajero no report un pago

realizado por un proveedor por $ 500,00

Noviembre 10: se realiza el arqueo y se determina los siguientes saldos:

Saldo contable (cuenta caja) $ 20.500,00
Saldo segn arqueo de caja 20.400,00
Sobrante en libros 100,00

Se determina que el sobrante en libros es porque el cajero tom la cantidad de $

100,00 monto que fue registrado contablemente, por lo tanto se registra como
anticipo de sueldo.

2. Con los siguientes datos realice el registro contable correspondiente:

Noviembre 2: Por disposicin de los Directivos de la empresa se autoriza la creacin
del fondo de Caja Chica por el valor de $ 200,00 , emitindose un cheque a favor de la
Secretaria de la empresa Srta. Soledad Pea, encargada del manejo de Caja Chica.

Noviembre 10: Se realiza la reposicin del fondo de Caja Chica segn informe
presentado del periodo 2 al 10 de noviembre, con los siguientes gastos:
Para la reposicin del fondo de Caja Chica considere el registro alterno.
Fotocopias 7,00 ms IVA
Materiales de Oficina 25,00 ms IVA
Correspondencia 20,00 ms IVA
Suministros de Oficina 40,00 ms IVA

Noviembre 20: Por disposicin de los Directivos de la empresa se realiza el incremento

del fondo de Caja Chica por $ 90,00 por lo que se emite un cheque a favor de la
secretaria de la empresa.