1.

Investiga y selecciona tres temas o problemticas especficas y actuales en

el campo de tu profesin Licenciatura en Derecho. Utiliza fuentes de
informacin confiables.
2. En un documento de texto, describe en qu consiste cada tema o
problemtica.
3. Indica con qu tipo de investigacin: cualitativa, cuantitativa o mixta, podra
abordarse cada tema al convertirse en un proyecto de investigacin.

Defraudacin Fiscal
De acuerdo con el artculo 31 fracciones IV de la Constitucin Poltica de los
Estados Unidos Mexicanos, los particulares debern contribuir para los gastos
pblicos de la Federacin, as como de los Estados y Municipios en que
residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.
No todos los sujetos obligados cumplen con las obligaciones exigidas por la
legislacin tributaria en tiempo y forma, dando ello lugar al nacimiento del
ilcito tributario.
En este sentido, entendemos por deberes formales aquellas obligaciones
jurdicas impuestas a los contribuyentes, responsables e incluso terceros para
que desarrollen un accionar propio que le permita a la Administracin Tributaria
acceder al conocimiento y ejecutoriedad de los tributos; por lo que las
infracciones a dichos deberes suelen consistir en omisiones o actividades que
denotan el peligro de una merma en la recaudacin fiscal por falta de
informacin del rgano recaudador. Mientras que cuando hablamos de
deberes materiales estamos haciendo referencia al pago del impuesto en
forma debida.
Como podemos apreciar, el Derecho Tributario establece tanto a los sujetos de
crdito fiscal como a terceros, servidores pblicos, notarios, etc. una gran
variedad de deberes u obligaciones de muy diverso carcter; siendo las
principales aquellas cuyo contenido u objeto es la prestacin fiscal. Sin
embargo, existen obligaciones accesorias cuya finalidad es asegurar el pago
de los crditos fiscales, por ejemplo, presentar avisos, declaraciones, llevar
ciertos libros o registros, etc. o bien se trata de deberes que se relacionan con
las funciones de vigilancia asignadas a funcionarios, empleados pblicos,
notarios, etc.
Se define como la evasin fiscal a todo acto u omisin que, en contradiccin
con la ley fiscal aplicable al mismo, provoca indebidamente la disminucin o
eliminacin de la denominada carga tributaria.
La defraudacin fiscal es una figura de dao patrimonial, en la que la
materialidad de la accin consiste en omitir total o parcialmente ingresar a la
Administracin Fiscal sumas adeudadas por los sujetos o particulares en
concepto de tributos, mediante el aprovechamiento de errores o utilizacin de
maniobras engaosas. As, los elementos constitutivos de defraudacin fiscal
son: a) engao o aprovechamiento de errores; b) omisin de pagar un tributo
de manera total o parcial; c) consecucin de un beneficio indebido; d) nexo de
causalidad entre el engao y el no pago del tributo u obtencin del beneficio
indebido.

Bibliografa
Ariel, R. B. (2011). "Diferenciacin entre evasin, defraudacin y elusin fiscal". Americus
Curiae, http://revistas.unam.mx/index.php/amicus/article/view/13543/12888.

Margin Manautou, Emilio, Introduccin al estudio del Derecho Tributario mexicano .

(19 edicin), ed. Porra, Mxico, 2007.

Ros Granados, Gabriela, Las infracciones tributarias en el sistema tributario mexicano,

En Boletn Mexicano de Derecho Comparado, nm. 114, en
http://www.juridicas.unam. mx/publica/rev/boletin/cont/114/art/art7. htm (fecha de
consulta: 13 de noviembre de 2008).

Tipo de investigacin mixta.

Lavado de dinero
Existen diversas definiciones sobre lavado de dinero, dado que consiste en una
actividad que puede adoptar mltiples formas y procedimientos para lograr sus
objetivos. El lavado de dinero es tambin denominado por algunos autores
blanqueo de capitales, aunque en la Argentina este trmino se reserva al
dinero negro, ya sea generado por actividades lcitas o ilcitas, que surgen de
operaciones en las cuales se evaden impuestos. Por ejemplo, un comerciante
vende una parte de sus productos sin facturar y con ello genera fondos en
negro, si posteriormente el Fisco emite una disposicin para regularizar esta
situacin y el comerciante adhiere a la misma, se produce el blanqueo de una
actividad lcita (venta de bienes permitidos por la ley) sobre la cual se gener
un hecho ilcito (la evasin fiscal). Este no es el caso del dinero que surge del
trfico de armas, drogas, pago de coimas, contrabando, etc. actividades
ilegales.
Marco terico El lavado de dinero se encuadra dentro de lo que Sutherland
denomina Delito de cuello blanco, que es aquel cometido por personas de alto
status socio-econmico en el marco de su profesin y, por lo tanto expuesto a
un sistema de inmunidades y criminalizacin selectiva, que puede
aprovecharse de la indefensin, incapacidad, indiferencia, complicidad o temor
de aquellos a quienes se dirige su actuacin. Para que exista tal actividad es
necesario contar con una estructura de oportunidades, es decir de un
entramado y disposicin de elementos que den la posibilidad para el desarrollo
de ilcitos. Siguiendo a Merton podemos afirmar que dicha estructura tiene
cierta especificidad que da la posibilidad de condicionar, determinar o
predisponer la funcin/accin que cada elemento desarrolla en la misma, con
una cierta estabilidad y duracin espacio temporal. No obstante dicha
estabilidad la estructura de oportunidades vara con el transcurso del tiempo,
se adapta permanente a la modificacin en las reglas de juego y al cambio
tecnolgico, aunque mantiene vigente su esencia que consiste en el
menoscabo de un bien pblico, en este caso el ingreso nacional de un estado
determinado.
Existencia de tres etapas en el proceso de lavado de dinero:
Colocacin
Decantacin o estratificacin
Integracin

Colocacin
Consiste en introducir dinero en efectivo de origen ilegal en el sistema
financiero legal, generalmente por montos no muy significativos. Esta actividad
puede adoptar distintas modalidades: Utilizacin de personas fsicas, con
frecuencia con documentacin falsa, o empresas fachada al momento de
realizar los depsitos realizando operaciones en diversas entidades por montos
menores para luego transferirlos a otros destinos. Realizacin directa de
depsitos en efectivo en pases con reglamentaciones poco exigentes en
materia financiera o en los denominados parasos fiscales (Bahamas, Panam,
Isla de Man, etc.) o en bancas off-shore.
Decantacin o estratificacin
Consiste en la realizacin de diversas operaciones complejas, tanto a nivel
nacional como internacional, a los efectos de dificultar el seguimiento de los
movimientos de fondos. Normalmente el dinero es girado electrnicamente a
cuentas annimas en pases donde existe un estricto secreto bancario o a
cuentas pertenecientes a sociedades fantasmas de propiedad de las
organizaciones delictivas, ubicadas en diversos pases permisivos con los flujos
de fondos. En esta operatoria intervienen por lo general bancos off-shore,
siendo utilizados diversos instrumentos financieros de alta rotacin y liquidez
que puedan servir para confundir la atencin de eventuales investigadores.
Integracin
En esta tercera y ltima etapa el dinero es incorporado al sistema legal
aparentando provenir de ahorristas o inversores normales que colocan sus
fondos en operaciones u empresas de una aparente alta rentabilidad, de
manera tal de acelerar el proceso de lavado. Las actividades preferidas son
aquellas ms difciles de controlar por su volumen, complejidad o por su
naturaleza; como es el caso de grandes hoteles, cadenas de supermercados,
videoclubes, compra de alhajas, oro, obras de arte, piedras preciosas,
inmuebles, etc. acompaadas de operaciones de sobre o subfacturacin o
directamente de facturacin ficticia. Los fondos limpios as obtenidos son
reciclados en actividades que permitan multiplicar las operaciones ilcitas tales
como las mencionadas.

Bibliografa
L., Q. R. (2003). "Lavado de dinero". Argentina: F.C.E. - U.B.A.

https://s3.amazonaws.com/academia.edu.documents/44702433/Lavado_de_Dinero_
Nov_2003_R.Quintela.pdf?AWSAccessKeyId=AKIAIWOWYYGZ2Y53UL3A&Expires=1507
340113&Signature=Q7A%2Bx4nJXJID82yS26StyI2WoWk%3D&response-content-
disposition=inline%3B%20filename%3DLavado_de_dinero.pdf

Tipo de investigacin mixta.

Violencia sexual
La violencia sexual es un abuso basado en el gnero, segn se establece en la
Declaracin para la Erradicacin de todas las Formas de Discriminacin contra
la Mujer, es frecuentemente perpetrada por un varn en el que la mujer confa
y de quien espera proteccin, como el padre, el to, el esposo, alguna
autoridad, etctera. Sin embargo, esta violencia tambin es llevada a cabo por
desconocidos en diferentes circunstancias.

La violencia sexual es un problema mundial, pero no tenemos

suficientes datos sobre la incidencia y prevalencia de sus diferentes
formas; esto se debe a que con frecuencia existen diferencias
conceptuales y operacionales que impiden la comparacin entre los
estudios sobre el tema. Asimismo, existen otros problemas que dan
cuenta de las dificultades para captarla y documentarla. Entre estos
destaca que:

A veces las mujeres no reconocen la violencia sexual que han experimentado

como una violacin o como otro tipo de abuso debido a que el contexto
sociocultural normaliza, minimiza, tolera o promueve estos actos.

Con frecuencia las mujeres no reportan estos delitos al sistema de salud o de

justicia por vergenza, miedo de la reaccin de los funcionarios o prestadores
de servicios y temor a las consecuencias que pueda tener su denuncia.

Las mujeres tienden a guardar silencio si se les pregunta sobre sus

experiencias de violencia sexual. Esto ocurre ms marcadamente en los casos
en que estas experiencias han sido llevadas a cabo por familiares o en el
contexto de una situacin ntima.
 En ocasiones la violacin es utilizada en situaciones de conflicto como arma
de guerra, y es muy difcil documentar su existencia. Sin embargo, la violacin
masiva de mujeres ha sido reportada en pases como Bangladesh, Camboya,
Liberia, Uganda, Per, Somalia, y Bosnia.

La violencia sexual tambin puede ser cometida en contextos en los que,

aunque no hay una situacin de guerra, interna o externa, las mujeres no estn
protegidas por el sistema de justicia u otras instituciones como el ejrcito o la
polica. Inclusive, esta violencia puede ser tolerada o ejecutada por miembros
de estas organizaciones. Esta violencia es tambin, sin duda, muy difcil de
registrar.

En Amrica Latina, los estudios de prevalencia de violacin en comunidad son

prcticamente inexistentes. Resultados de Argentina, Brasil y Costa Rica,
obtenidos mediante la Encuesta Internacional de Vctimas de Delitos,
mostraron que entre 7 y 15% de las mujeres entrevistadas haban sido
atacadas sexualmente por desconocidos en los ltimos cinco aos.6Por otro
lado, los reportes a la polica y centros de apoyo a vctimas de violacin en esta
rea, muestran un alto porcentaje de delitos sexuales cometidos por conocidos
o miembros de la familia, y la mayora de las vctimas son mujeres,
principalmente nias o adolescentes.

En Mxico, los escasos estudios de prevalencia de violacin en comunidad

sealan entre 2.8 y 5% de mujeres violadas alguna vez en la vida. Sin
embargo, se ha informado, precisamente, que existe un alta cifra negra de este
delito. En cuanto a la relacin violador-vctima, el sexo y la edad de las
vctimas, en el pas se encuentran tendencias similares a las del continente: la
mitad de los casos ocurren en nias y adolescentes. Considerando que 70% de
los agresores son miembros de la familia o amigos particularmente figuras
paternas y que la mitad de estos delitos ocurren en las casas de las vctimas,
se infiere que esta "privacidad" ha favorecido el encubrimiento y la impunidad.

Si consideramos a las mujeres que han experimentado al menos una violencia

sexual, ya sea por parte de la pareja como por otras personas, se observa que
el porcentaje se eleva a 34%. De esta forma podemos decir que una de cada
tres mujeres entrevistadas haba sufrido alguna forma de violencia sexual en su
vida.

Bibliografa
Ramos Luciana, S. M. (2001). "Violencia sexual y problemas asociados en una muestra de
usuarias de un centro de salud". Cuernavaca, Mx.: Scielo.
http://scielo.unam.mx/scielo.php?pid=S0036-
36342001000300002&script=sci_arttext&tlng=es

Tipo de investigacin mixta.