ENCAJE BANCARIO

El encaje bancario es el dinero que los bancos deben inmovilizar cuando hacen
una captacin del pblico; esto como una medida para garantizar que los bancos
siempre tengan dinero disponible en caso que sus clientes lo requieran.

Se puede decir que un banco capta dinero para luego prestarlo o para especular
en el mercado de inversiones, pero el banco no puede prestar ni invertir todo el
dinero que capt, sino que debe guardar una parte, parte que se llama encaje
bancario.

es una reserva de liquidez que las instituciones bancarias estn obligadas a

mantener, para cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de captacin de
recursos. Dicho encaje se calcula como un porcentaje de las captaciones y deber
mantenerse constantemente en forma de depsitos de inmediata exigibilidad en el
Banco de Guatemala, de fondos en efectivo en las cajas de los bancos y cuando
las circunstancias lo ameriten, de inversiones lquidas en ttulos, documentos o
valores, de acuerdo con lo dispuesto por la Junta Monetaria (ABC de Educacin
Financiera, s.f.).

PORCENTAJE

1. Fijar la tasa de encaje sobre obligaciones encajables en moneda extranjera

de los bancos del sistema en 14%.

2. Los bancos del sistema, individualmente considerados, debern mantener

invertido en depsitos a plazo en dlares de los Estados Unidos de Amrica en el
Banco de Guatemala, un monto que no sea inferior al 0.6% de sus obligaciones
encajables en moneda extranjera.

3. Los bancos que emitan bonos hipotecarios y bonos prendarios expresados

en moneda extranjera debern mantener invertidos en depsitos a plazo en
dlares de los Estados Unidos de Amrica en el Banco de Guatemala, un
porcentaje que no sea inferior a 14.6% sobre los bonos que gocen de garanta de
recompra o de redencin anticipada.

4. Autorizar al Banco de Guatemala para que emita Certificados de Depsito a

Plazo expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica para respaldar la
inversin obligatoria en moneda extranjera de los bancos del sistema.

5. A efecto de cumplir con los numerales 2 y 3 de esta literal, autorizar al

Banco de Guatemala para que el jueves de cada semana invierta o desinvierta por
cuenta de cada banco, las sumas necesarias afectando su cuenta encaje en
dlares de los Estados Unidos de Amrica. El cmputo de tales inversiones se
har con base a la informacin reportada en el Estado Diario de Encaje en
Moneda Extranjera.

COMPENSACION
se establece segn las leyes que controlan la relacin laboral entre patronos y
trabajadores, la misma se establece segn un acuerdo llamado contrato, en el cual
se expresan en forma de clusulas todas las condiciones bajo las cuales se debe
realizar el trabajo, adems de esto se concentra en una clausula todo lo referente
a la forma de pago por el trabajo realizado. Esta compensacin puede ser
quincenal, mensual o por obra realizada. Tal como se demuestra en la vida
cotidiana, lo que se busca al aplicar la palabra compensacin en un contexto
cualquiera es equilibrar la situacin, es por esta razn que las compensaciones
forman parte de un sistema de trabajo para asalariados, para mantener estable la
cadena de produccin entre quienes ejecutan el trabajo y quienes reciben las
ganancias e invierten en mas produccin.

Desde el punto de los inversionistas el termino compensacin tambin influye, ya

que cuando se realiza un gasto cualquiera este representa una descenso en el
control de capital disponible, cuando se evidencian las ganancias, estas
compensan de gran manera el dinero invertido, cuando superan el monto
invertido, la descompensacin es positiva para quienes invierten, por lo que se
consideran ganancias o nuevo capital para hacer crecer la inversin. La economa
es un movimiento continuo y fluctuante, descompensado en algunos factores y
equilibrado en otros, lo que se busca en la aplicacin de estos trminos es claridad
en el asunto a fin de mantener una estabilidad rentable dentro de las
organizaciones.

FUNCIONES
Que las dos obligaciones consistan en entregar dinero o cosas fungibles de
la misma especie y calidad.
Que el objeto de las dos obligaciones est determinado, o que su
determinacin dependa slo de una operacin aritmtica.
Que las dos obligaciones sean lquidas.
Que ambas obligaciones sean exigibles, y que sobre ninguna de ellas haya
retencin judicial o controversia promovida por un tercero.
Opera por el ministerio de la ley y an sin consentimiento de los deudores.
 MANEJO DE FORMULARIOS

A continuacin se describirn los conceptos bsicos que deben conocer y aplicar

en el diseo y manejo de formularios.

Formulario: Se denomina formulario a todo diseo "final" elaborado con las

caractersticas del solicitante y que permita:

La consignacin de informacin

Identificacin del nombre o logotipo de la empresa.

Otros nombres para formulario seran: formas o pre-impresos, Los formularios

pueden enviarse a confeccionar a una imprenta o industria grfica o sencillamente
pueden ser diseados por la empresa y generarse a manera de fotocopias o va
impresora.

Arte: Se denomina Arte al dibujo que la industria grfica entrega al solicitante y

que permitir la confeccin del formulario. Normalmente el solicitante realiza un
dibujo (bosquejo) a mano alzada de lo que desea y, es la imprenta o industria
grfica que se encarga de realizar el diseo final de acuerdo a las medidas
estndar y las posiciones requeridas.

Tamao Estndar: Es la medida (dimensin) que tendr el formulario. Las

medidas deben ser las estndar utilizadas en su localidad. El diseador debe
conocer de estas medidas para efecto de ahorro de costos. Se podrn utilizar
otros tamaos diferentes a las estndares pero el impacto en los costos debe ser
cuantificado. Las tamaos pueden darse en pulgadas o su equiparacin en
centmetros, pero las ms utilizadas son pulgadas. Normalmente las imprentas
menos especializadas o pequeas manejan medidas en centmetros.

As mismo el diseador debe tener en cuenta que el costo del formulario impacta
ms por su largo que por su ancho, esto quiere decir, que si usted disea un
formulario con ms dimensin a lo largo, seguramente su costo ser alto. Es
preferible de ser posible, que su diseo crezca a lo ancho.
 PRESTAMOS

Un prstamo es una operacin por la cual una entidad financiera pone a nuestra
disposicin una cantidad determinada de dinero mediante un contrato. En un
prstamo nosotros adquirimos la obligacin de devolver ese dinero en un plazo de
tiempo establecido y de pagar unas comisiones e intereses acordados. Podemos
devolver el dinero en uno o varios pagos, aunque, habitualmente, la cantidad se
devuelve en cuotas mensuales que incluyen las comisiones y los intereses.

Al hablar de prstamo, la cantidad de dinero que pedimos prestada se llama el

principal, mientras que el inters es el precio que pagamos por poder disponer
de ese dinero. El periodo de tiempo para pagar el prstamo se conoce como el
plazo.

El prestamista es la persona o entidad financiera que presta el dinero o el bien en

concepto de prstamo. El prestatario es la persona que recibe el dinero o el bien
en concepto de prstamo.

Segn el artculo 1.740 del Cdigo Civil, Por el contrato de prstamo, una de las
partes entrega a la otra, o alguna cosa no fungible para que use de ella por cierto
tiempo y se la devuelva, en cuyo caso se llama comodato, o dinero u otra cosa
fungible, con condicin de devolver otro de la misma especie y calidad, en cuyo
caso conserva simplemente el nombre de prstamo. El comodato es
esencialmente gratuito. El simple prstamo puede ser gratuito o con pacto de
pagar inters.

CLASIFICACION DE LOS PRSTAMOS

Prstamos personales: Se utilizan generalmente para financiar necesidades

especficas en un momento determinado, se trata generalmente de cantidades
econmicas pequeas que se suelen utilizar por ejemplo un viaje, una boda o una
reparacin inesperada.
Prstamos al consumo: Este tipo de producto financiero se utiliza para financiar
bienes de consumo de carcter duradero, como por ejemplo, un coche, una moto
o algn electrodomstico. Tanto los prstamos personales como los prstamos al
consumo suelen ser prstamos de menor entidad con un plazo de devolucin
relativamente breve.

Prstamos de estudios: Se trata de un tipo de prstamos muy utilizados en el

Reino Unido y Estados Unidos que se estn globalizando cada vez mas debido a
que las entidades financieras intentan mejorar sus productos anualmente. Se trata
de prstamos dirigidos a estudiantes para financiar matrculas universitarias,
estudios de postgrado o viajes al extranjero. Suelen tener un tipo de inters ms
barato que los prstamos personales.

Prstamos hipotecarios: Se caracterizan porque, adems de la garanta

personal, como garanta de pago tambin se ofrece una "garanta real" que
consiste en la hipoteca de un bien inmueble. En el caso de no devolver el
prstamo, el banco pasa a ser el propietario de dicha vivienda. Los prstamos
hipotecarios se utilizan normalmente para la compra de una vivienda, aunque
tambin se solicitan para la creacin de un negocio. La garanta real de los
prstamos hipotecarios deriva en que los tipos de inters que se aplican sean ms
bajos que en el resto de prstamos. Un aspecto esencial a tener en cuenta para
contratar un prstamo hipotecario es que la cantidad prestada nuca puede superar
el 80 % del valor real de la vivienda puesta como aval.

Prstamo a plazos: Es la forma ms conocida de prstamo segn la cual la

entidad acreedora, ya sea un banco, una caja o cualquier otra, ingresa la cantidad
de dinero en la cuenta del solicitante y ste tiene un plazo determinado para
abonar las cuotas.

Prstamos a corto plazo: Este tipo de prstamos rpidos se divide en varios

tipos, a su vez, dependiendo del uso que se haga del dinero prestado. Lo usual es
que se solicite el dinero para conseguir objetivos, como sanear cuentas o adquirir
inventario. Los plazos de pago se acuerdan en funcin del tiempo necesario para
conseguir el objetivo y, debido al menor nmero de cuotas, hay menos intereses.

Prstamos a largo plazo: Son los que duran ms de un ao y se solicitan para

adquirir bienes inmuebles o para aumentar la capacidad de produccin de
empresas. Por lo tanto, el plazo de amortizacin es mucho mayor que el del resto
de prstamos. En el caso de las empresas, es la ganancia que genera la inversin
lo que paga el prstamo.

REQUISITOS LEGALES EN LOS BANCOS

Cada vez los requerimientos son ms en nmero y al alcance de slo unos pocos.
Lejos qued la poca en la que el dinero corra sin preocupaciones, y es que las
entidades bancarias ante la falta de liquidez a nivel general han tomado la decisin
de limitar la concesin de crditos. Ahora se aseguran de que el dinero les ser
devuelto y adems se encargan de aplicar altsimos intereses. El dinero no se
regala ni mucho menos.

Estabilidad laboral
Es condicin sine qua non disfrutar de un contrato laboral por el que
percibimos una determinada renta. Se analizarn el tipo de contrato y
carcter que tenga y la antigedad en la empresa. Generalmente no se
concedern crditos a personas que lleven trabajando menos de cuatro
meses en la misma compaa.
Si el contrato es indefinido significa que tenemos asegurados ingresos
futuros y que podremos hacer frente al pago, por lo que existe una mayor
facilidad de obtenerlo en este caso. Hoy en da puede que sea uno de los
requisitos ms complicados de demostrar, por ello las entidades han
decidido flexibilizar un tanto las condiciones admitiendo contratos que no
son indefinidos.
 Capacidad de generar ingresos
Para el banco es esencial que seamos un cliente sin riesgo, es decir si
nuestra previsin de devolucin del crdito a dentro del plazo previsto es
buena, no existir ningn problema para obtener financiacin. Por ello se
fijan en los ingresos que actualmente percibimos y los que podramos
obtener en el futuro. De ellos depende directamente el lmite de dinero que
el banco estar dispuesto a prestarnos. Como regla general se piden unos
ingresos mnimos de 800 euros mensuales y que adems estn declarados.
Se sigue el criterio del 40%, el cual define que el endeudamiento del cliente
no puede superar este porcentaje con el fin de respaldar la seguridad en el
cumplimiento.
Los autnomos tienen que tener est condicin por ms de un ao, con la
obligacin de presentar los ltimos resultados obtenidos y no el curso del
ejercicio presente. Los ingresos de los que deben gozar deben cumplir el
mnimo general.

Edad
Si estamos entre los 20 y 70 aos nos encontramos dentro del rango de
edad en el que las personas pueden solicitar crditos. Esta condicin se fija
por el simple hecho de que entre estas edades existe una probabilidad ms
alta de devolver el dinero que nos han prestado. Aunque existen
excepciones, por ejemplo el prstamos personal plus de Pichincha ampla
la edad mnima a los 18 aos y la edad mxima a los 75.
No estar en una lista de morosos. Ningn banco nos conceder un
prstamo si nuestro nombre aparece en una lista de morosos.
Nivel de endeudamiento bajo. El banco calcular que la cuota del prstamo
que solicitamos no supere el 40% de nuestros ingresos.
Estabilidad laboral en una empresa solvente. La entidad valorar que
nuestros ingresos sean suficientes, regulares y estables. Y hasta puede
 investigar el nivel de solvencia o solidez de nuestra empresa y la evolucin
del sector en el que se encuentra.
Solvencia y capacidad de ahorro. La entidad esperar que tengamos
capacidad de generar ingresos y de no despilfarrarlos, por lo que revisar
nuestra trayectoria vital en cuanto a finanzas. En otras palabras, juzgar de
qu manera hemos estado manejando el dinero hasta la fecha y no es raro
que nos pidan las tres ltimas nminas del interesado y el IRPF de los
ltimos aos.
Cliente de confianza. Si somos viejos clientes del banco donde solicitamos
el crdito, conocern muy bien nuestra trayectoria y ser ms fcil que
confen en nuestra capacidad de devolucin
Finalidad del prstamo. Al contrario de cuando pedimos un crdito a
entidades como Cofidis, Creditomvil, etc., al pedir un crdito a un banco
tendremos que explicar para qu lo necesitamos. El banco sopesar la
necesidad o idoneidad del prstamo. Tengamos en cuenta que si bien hace
unos aos era normal pedir un crdito para irse de vacaciones al Caribe o
cambiar de coche por segunda vez en 3 aos, ahora el contexto ha
cambiado mucho y ya no ve con tanta naturalidad estas prcticas.

JORNALIZACOION

Acto de registro e inscripcin contable en el Diario General, que se realiza a base

de respaldo documental y el reconocimiento previo de la naturaleza, la veracidad y
el valor de toda operacin financiera e incluyendo la personificacin de la Cuenta o
Cuentas Deudoras y de la Cuenta o Cuentas Acreedoras afectadas por tal
operacin.

Tambin se la puede denominar como el registro que se efecta en el Libro Diario

de las operaciones comerciales hechas por el comerciante o empresa durante un
determinado periodo contable.
Tambin se denomina Jornalizacin al hecho de asentar las transacciones en el
registro de entrada original, debe efectuarse una jornalizacin ordenada para lo
cual es necesario seguir los siguientes pasos:

1. Registro de la fecha compuesta del ao, mes y da.

2. Registro de la Cuenta o Cuentas Deudoras con sus valores.

3. Registro de la Cuenta o Cuentas Acreedoras con sus valores.

4. Sntesis de las transacciones, materia de la Jornalizacin.

5. Registro de la columna de referencia. Esta columna tiene relacin con el

nmero de la cuenta del Mayor General.

DOCUMENTOS BANCARIOS

Los instrumentos negociables son documentos que en su mayora son utilizados

en el comercio, y en el campo bancario, se denominan tambin ttulos o valores,
ttulos de crdito, efectos de comercio y documentos comerciales, y tienen la
particularidad legal de que tienen las siguientes caractersticas:

Autonoma: Consiste en el principio de que a su beneficiario cuando lo va a cobrar

no se le puede oponer los problemas que puede existir entre el emisor y el que
est obligado a pagarlo.

Literalidad: Significa que su beneficiario debe exigir solamente el cobro de la

cantidad indicada en el documento.

Incorporacin: Significa que en el documento est incorporado un derecho que

debe ejercer el beneficiario, y en consecuencia el documento vale por s mismo,
como por tanto en caso de extravo, su beneficiario no tiene como cobrar la
cantidad representada en el documento.

DOCUMENTOS USADOS EN LA BANCA TANTO EN PRIVADA COMO

PUBLICA

COMPROBANTE DE DEPSITO Y RETIRO DE CUENTAS DE AHORROS

Las corporaciones de ahorro y crdito han diseado unos formatos que

suministran a sus clientes, en libretas, para que sean diligenciados al depositar, o
retirar dinero de su cuenta de ahorros. Este soporte tiene dos opciones para elegir
solo una; depsitos en efectivo o cheques de bancos locales y retiro en efectivo o
en cheque, de acuerdo con la cuanta y exigencia del cliente.

Volante mltiple (Deposito y Retiro)

La accin de recibir fondos por parte de los Bancos, tanto de personas naturales,
como jurdica se conoce como DEPSITOS. Estos pueden ser: a) A la vista o sea
cuenta corriente; y b) A plazo fijo o sea, cuenta de Ahorro.
Mediante una cuenta corriente, los depositantes colocan su dinero en el banco y
para hacer el pago de sus obligaciones los retiran por medio de cheque que l
mismo confecciona segn su conveniencia. Este tipo de cuentas facilita las
operaciones comerciales, como tambin el retiro del dinero.
Depsito de ahorros o cuentas de ahorro.

Los depsitos de ahorros es aquel tipo de depsito que se consigna en las

entidades financieras que tienen entre sus actividades, la captacin de fondos y
los mismos se mantienen en poder y a disposicin de dicha entidad por perodos
ms largos que los depsitos de cuenta corriente.

Volante de depsito ahorro

Depsitos de Cuenta Corriente

Estos son depsitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a
voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de captacin de
depsitos que constituyen un servicio que ofrece el banco y al cual acuden y se
acogen los clientes debido a la confianza, comodidad, seguridad y el control que
se le da a los fondos que ponen bajo la custodia del banco. Los saldos en este tipo
de cuenta no ganan intereses y prcticamente el banco no cobra por este servicio.

TRANSFERENCIA BANCARIA
CHEQUES CERTIFICADOS

Cheques emitidos por los clientes del Banco, girados contra los fondos
depositados en una institucin Bancaria, cuyo valor es retenido por el banco hasta
su cancelacin, lo que asegura suficiencia de fondos. Es decir, que mediante la
firma de un funcionario autorizado, el banco garantiza al beneficiario que el
cheque girado es autntico y que los fondos estn retenidos para cuando se
presente el documento a su cobro o negociacin.

Cheques de Gerencia
Documento emitido por el Banco, comprado por el cliente para cubrir compromisos
producto de sus actividades comerciales regulares y son firmados por una persona
autorizada por el banco. Estos cheques deben ser negociados dentro del territorio
panameo y tienen como ventaja principal que son aceptados sin objeciones al
tener el respaldo del banco que lo emiti.
Para las operaciones con el exterior, el banco tiene a disposicin de los clientes
giros contra cuentas en bancos corresponsales, u rdenes de pago
internacionales.
CHEQUE DE PAGO DIFERIDO
El cheque de pago diferido, es conocido como cheque diferido, es un tipo de
cheque emitido en una fecha pero para ser cobrado en una fecha posterior.
Jurdicamente, es una orden librada contra un banco por el titular de una cuenta
corriente para su pago en una fecha posterior a la de emisin. El da de pago
estipulado en el documento el librador debe contar con los fondos suficientes en
su cuenta corriente o autorizacin expresa o tcita para girar en descubierto.

CHEQUE

Los cheques son los documentos negociables ms representativos dentro de las

transacciones comerciales del negocio de banca, ya que se ha convertido a travs
del tiempo, en el sustituto ideal del dinero. Constituyen por consiguiente, una
orden delos fondos que tiene depositados una persona en una institucin bancaria
y gozan de gran aceptacin en el comercio mundial como instrumento de pago,
precisamente por su caracterstica fundamental de fcil convertibilidad en dineroen
efectivo.
Cheque sin descripcin

El cheque deber contener: la denominacin de cheque inserta en el texto mismo

del ttulo, el mandato puro y simple de pagar una suma determinada de dinero, el
nombre del que debe pagar (al que se denomina librado), que por fuerza ha de ser
un banco, el lugar de pago, la fecha y el lugar de la emisin del cheque, la firma
del que lo expide, al que se denomina librador.

Cheque con descripcin del pago

El pago de un cheque podr garantizarse mediante aval, ya sea por la totalidad o

por parte de su importe. Esta garanta podr ser prestada por un tercero o por el
librador. El cheque es pagadero a la vista. Cualquier mencin contraria se reputa
no escrita. El librado podr exigir, al pago del cheque, que ste sea entregado con
el recib del portador. Se presumir pagado el cheque que despus de su
vencimiento se hallare en poder del librado.
PAGAR

Ttulo valor o instrumento financiero; documento escrito mediante el cual una

persona el emisor se compromete a pagar a otra persona el beneficiario
una determinada cantidad de dinero en una fecha acordada previamente. Los
pagars pueden ser al portador o endosables, es decir, que se pueden transmitir a
un tercero. Los pagars pueden emitirlos individuos particulares, empresas o el
Estado.

LETRA DE CAMBIO

Este documento negociable o ttulo valor es una orden incondicional de pago que
da una persona llamada girador a otra llamada girado, para que pague a la
orden o al portador, cierta suma de dinero, a la vista o en una fecha determinada.
En el comercio se utiliza la letra de cambio como garanta de pago en compras y
ventas a crdito. El vendedor hace firmar letras de cambio a sus clientes y se
denominan letras por cobrar; el comprador acepta las letras a sus proveedores y
se llaman letras por pagar.