Facultad de Ciencias Empresariales

Escuela Acadmica Profesional de Contabilidad

PRACTICA DIRIGIDA N 1
EXPERIENCIA CURRICULAR: Contabilidad Gerencial
CICLO: VII
TEMA: APLICACIN DEL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
ESTUDIANTE:

La empresa Sol del Norte SA inici sus operaciones al 1 de Enero del 2017 con los siguientes datos:
- Posee dinero en efectivo por S/ 22,500
- Posee saldo en cuenta corriente en el Banco por S/ 25,000
- Posee mercadera en stock : 100 licuadoras a S/ 500 y 50 Televisores a S/ 1,100 c/u.
- Posee Muebles y enseres por el monto total de S/ 33,000
- Posee equipos de computo por el valor de S/ 24,000
- La depreciacin acumulada de los muebles alcanza los S/ 8,500 y de Equipos los S/ 4.600.
- Se tiene pendiente de pago a proveedores la suma de S/ 80,500
- El capital otorgado por lo socios es de S/ 100,000
- La diferencia en el patrimonio corresponde a los resultados acumulados.
OPERACIONES:
1. Paga a proveedores S/ 10,700 segn Factura N 0056 del inventario inicial
2. Se vende al crdito 80 licuadoras a S/ 800 c/u y 30 TV al precio de venta de S/ 1,800.
3. Se paga en efectivo remuneraciones del personal por S/ 18,600
4. Se vende al contado 40 televisores a S/ 1,700 c/u.
5. Se paga los servicios de luz y agua a S/ 2,000
6. Se recibe un prstamo del Banco por la suma de S/ 10,000
7. Del Banco se gira el cheque N 206 por la suma de S/ 5,000 para atender gastos.
8. Un cliente devuelve 2 televisores ya que no est conforme con ellos, se procede a anular la
venta solo de los dos televisores.
9. Se compra 40 TV y 25 Licuadoras a los mismos precios segn inventario, al contado el 60% y al
crdito el saldo, con factura.
10. A fin de mes el banco carga en la cuenta corriente la suma de S/ 1,230 por concepto de gastos
de mantenimiento de cuenta.
11. Se paga la prima de seguros por la suma de S/ 6,000. Incluir IGV
12. Se registra la deuda con el asesor legal por la suma de S/ 3,200, corresponden a sus servicios
prestados durante el presente mes.
13. A un trabajador de la empresa se le otorga un prstamo por el monto de S/ 2,000.
14. Se compr tiles de oficina al crdito por S/ 4,800 al contado
15. La depreciacin de los bienes del activo fijo se calculan con el 10% anual, para los muebles y del
20% para los equipos.

Se pide desarrollar la prctica contable en el libro diario y libro mayor, luego formular los EEFF,con la
aplicacin del PCGE y determine el resultado del ejercicio. Aplicar el IGV tanto a las ventas como a las
compras. Incluir IGV en las ventas y compras.