Manual Potestad

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EN MATERIA DE
POTESTAD INVESTIGATIVA
RESOLUCIN N 01-00-000157
15 DE SEPTIEMBRE DE 2008
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EN MATERIA
DE POTESTAD INVESTIGATIVA
Seccin: Asunto:
CONTENIDO
Introduccin
Base Legal
Normas Generales
Normas Especficas
Procedimiento
Glosario
Formularios
Anexos
1
Seccin: Asunto:
INTRODUCCIN
El presente Manual tiene por objeto desarrollar los aspectos normativos y

procedimentales de la potestad de investigacin, prevista en el Captulo I del Ttulo
III de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, describiendo en forma sistemtica y secuencial cada
una de las actividades y tareas que deben realizarse durante las distintas fases de
dicho procedimiento y estableciendo los sujetos responsables de llevarlas a cabo,
todo ello con el fin de dotar a las Direcciones de Control del Organismo Contralor
de un instrumento que sirva de apoyo para el ejercicio de la potestad investigativa
y unificar criterios en la materia.
El presente Manual est conformado por los siguientes aspectos:
Base Legal: Menciona los instrumentos normativos, bajo los cuales se fundamenta
el presente Manual.
Normas Generales: Establece las normas que regularn de manera global el

procedimiento de potestad investigativa.
Normas Especficas: Desarrolla las normas especficas, aplicables a cada aspecto

que conforma el desarrollo del procedimiento de potestad investigativa.
Procedimientos: Describe el procedimiento.
Glosario: Contiene un resumen descriptivo de trminos bsicos, utilizados

comnmente en materia de potestad investigativa.
2
Seccin: Asunto:
INTRODUCCIN
Formularios: Incluye las formas utilizadas.
Anexos: Modelos implementados en el procedimiento de Potestad Investigativa.

A los fines de mantener actualizadas las normas y el procedimiento desarrollado
para el ejercicio de la potestad investigativa, el presente Manual ser objeto de
revisiones peridicas por parte de las Direcciones Generales de Control en
coordinacin con la Direccin de Sistemas de Control adscrita a la Direccin
General Tcnica.
3
Seccin: Asunto:
BASE LEGAL.
INSTRUMENTO FECHA
G.O
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela 27/03/2000
Ext. 5.453
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y G.O 17/12/2001

37.347
del Sistema Nacional de Control Fiscal
G.O
Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos 01/07/1981
Ext. 2.818
G.O Ext.
Ley Orgnica de la Administracin Pblica 31/07/2008
5.890
G.O
Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal 21/04/2006
38.421
G.O
Ley de Reforma Parcial del Decreto con Fuerza de Ley 06/09/2002
37.522
del Estatuto de la Funcin Pblica
G.O
Ley de Simplificacin de Trmites Administrativos 31/07/2008
Ext. 5.891
G.O
Ley de reforma parcial del Cdigo Orgnico Procesal 26/08/2008
Ext. 5.894
Penal
G.O
Cdigo Civil 26/07/1982
Ext. 2.990
G.O
Cdigo de Comercio 23/07/1955
Ext. 475
G.O
Cdigo de Procedimiento Civil 18/09/1990
Ext. 4.209
G.O
Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General 29/03/2001
37.169
de la Repblica
G.O
Reglamento Interno de la Contralora General de la 17/02/2004
37.881
Repblica
4
Seccin: Asunto:
BASE LEGAL.
INSTRUMENTO FECHA
G.O
Resoluciones Organizativas 17/02/2004
37.881
Lineamientos para el Ejercicio de la Potestad Resolucin N 16/02/2004

Investigativa, Imposicin de Multas Previstas en el 01-00-055
Artculo 94 de la LOCGRSNCF, Desestimacin de
Resultados de las Actuaciones de Control y Tramitacin
de Expedientes Remitidos de Conformidad con lo
Previsto en el Artculo 97 LOCGRSNCF.
5
Seccin: Asunto:
NORMAS GENERALES
1. La potestad investigativa es inmanente a toda actuacin de control que lleve

a cabo la Contralora General de la Repblica.
2. La potestad investigativa se formalizar mediante el auto de proceder y ser

ejercida en los trminos previstos en la Constitucin de la Repblica
Bolivariana de Venezuela, en la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su reglamento.
3. La potestad investigativa se regir por los principios de imparcialidad,

objetividad, celeridad y economa procesal, respetando en todo momento el
debido proceso.
4. Las actuaciones realizadas en el ejercicio de la potestad investigativa,

tendrn carcter reservado, salvo en los casos previstos en el artculo 79 de
la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
5. Cuando la Contralora General de la Repblica considere que existen mritos

suficientes para ejercer la potestad de investigacin prevista en el artculo 77
de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, podr optar entre:
A. Realizar las actuaciones que sean necesarias, a fin de verificar la
ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal
o sublegal, determinar el monto de los daos causados al patrimonio
pblico, si fuere el caso, as como la procedencia de acciones fiscales.
6
Seccin: Asunto:
NORMAS GENERALES
B. Ordenar a la Unidad de Auditora Interna del respectivo rgano o

entidad, o a otro rgano de control fiscal externo competente, que
realice las actuaciones que sean necesarias, a fin de verificar la
ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal
o sublegal y determine el monto de los daos causados al patrimonio
pblico, si fuere el caso; le informe los correspondientes resultados,
dentro del plazo que acuerde a tal fin; e inicie, siempre que existan
indicios, el procedimiento correspondiente para hacer efectivas las
responsabilidades a que hubiere lugar.
6. En el ejercicio de la potestad investigativa podrn practicarse todas las

actuaciones que fueren necesarias para verificar la ocurrencia de los actos,
hechos u omisiones objeto de la investigacin. A tal fin podr efectuarse la
revisin de libros y documentos; solicitar informacin o documentacin a
cualquier ente u organismo pblico o privado, as como a cualquier particular;
tomar declaracin a cualquier persona, previa orden de comparecencia, entre
otros.
7. La potestad investigativa se formalizar cuando de la valoracin preliminar

realizada al informe definitivo de la actuacin de control, surjan indicios que
hagan presumir la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una
norma legal o sublegal, distinta al artculo 94 de la Ley Orgnica de la
Contralora General del Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, o
que hubieren ocasionado daos al patrimonio pblico, salvo que el Director
Sectorial que practica la actuacin de control, estime conveniente formalizar
la potestad investigativa durante la fase de campo de la actuacin de control,
7
Seccin: Asunto:
NORMAS GENERALES
en cuyo caso someter dicha decisin a la consideracin del respectivo

Director General de Control, quien de estimarlo conveniente solicitar la
autorizacin del Contralor General mediante punto de cuenta.
8. Cuando se presuma la ocurrencia de actos, hechos u omisiones que den

lugar a la imposicin de las multas previstas en el artculo 94 de la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional
de Control Fiscal, la Direccin de Control competente no formalizar la
potestad investigativa. En tales casos se iniciar, sin ms trmites, el
procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades.
9. Slo tendrn acceso al expediente los funcionarios que intervengan en el

procedimiento, los interesados legtimos que han sido notificados y sus
representantes legales debidamente acreditados, quienes debern
identificarse antes de permitirles acceso al expediente. En el caso de los
representantes legales, debern presentar poder debidamente autenticado o
registrado, o en su defecto otorgrsele poder apud acta.
Igualmente el interesado legtimo podr hacerse acompaar de un abogado o
de cualquier otro profesional que pudiera prestarle asesora tcnica para
ejercer su derecho a la defensa, segn el caso. De esta circunstancia se
dejar constancia escrita en el expediente, sealando la identificacin plena
de la persona que asiste al interesado legtimo, su profesin y fecha en la
que se le permiti acceder al expediente.
Los sujetos a quienes se les permita el acceso al expediente sern
responsables por el deterioro, extravo o prdida de documentos.
8
Seccin: Asunto:
NORMAS GENERALES
10. Los interesados legtimos o sus representantes legales a quienes se les

permita el acceso al expediente debern, previo a su revisin, llenar y
suscribir el libro de control de expedientes.
11. El libro de control de expedientes, contendr:

A. Nmero del expediente.
B. Apellidos, nombres y cdula de identidad de las personas

debidamente acreditadas que tendrn acceso al expediente.
D. Fecha y hora en la cual se realiza la revisin del expediente.
E. Firma de las personas a quienes se les otorg acceso al

expediente. En caso de no saber firmar estamparn sus huellas
dactilares.
12. Salvo previsin expresa en contrario de la Ley, se podrn probar todos los
hechos y circunstancias de inters para la solucin del caso por cualquier
medio de prueba que no est expresamente prohibido por la Ley.
13. De promoverse algn tipo de prueba por parte del interesado legtimo, est
deber evacuarse dentro de quince (15) das hbiles siguientes al
vencimiento del lapso de promocin de pruebas.
14. A menos que exista una regla legal expresa para valorar el mrito de la
prueba, el funcionario competente para decidir deber apreciarla segn las
reglas de la sana crtica.
15. Los funcionarios debern inhibirse del conocimiento del expediente, de

conformidad con lo previsto en el artculo 36 de la Ley Orgnica de
Procedimientos Administrativos, en los casos siguientes:
9
Seccin: Asunto:
NORMAS GENERALES
A. Cuando personalmente, o bien su cnyuge o algn pariente dentro

del cuarto grado de consaguinidad o segundo de afinidad tuvieren
inters en el procedimiento.
B. Cuando tuvieren amistad intima o enemistad manifiesta con
cualquiera de las personas interesadas que intervengan en el
procedimiento.
C. Cuando hubieren intervenido como testigos o peritos en el
expediente de cuya resolucin se trate, o si como funcionarios
hubieren manifestado previamente su opinin en el mismo, de
modo que pudieran prejuzgar ya la resolucin del asunto, o,
tratndose de un recurso administrativo, que hubieren resuelto o
intervenido en la decisin del acto que se impugna. Quedan a salvo
los casos de revocacin de oficio y de la decisin del recurso de
reconsideracin.
D. Cuando tuvieren relacin de servicio o de subordinacin con
cualquiera de los directamente interesados en el asunto.
16. Cuando un expediente tenga estrecha relacin con otro, el Director Sectorial
de Control podr ordenar la acumulacin de expedientes, a fin de evitar
decisiones contradictorias y actuar con apego a los principios de economa y
celeridad procesal. Dicha acumulacin no podr acordarse cuando se den los
supuestos previstos en el artculo 81 del Cdigo de Procedimiento Civil.
10
Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DE LA VALORACIN PRELIMINAR
1. Para proceder a formalizar la potestad investigativa se debe valorar el

informe definitivo de la actuacin de control, salvo en los casos que se
configure el supuesto previsto en la norma nmero 7 de las Normas
Generales del presente Manual. En dicha valoracin se constatar que:
A. Los hallazgos determinados hagan presumir la ocurrencia de actos,
hechos u omisiones contrarios a una norma legal o sublegal prevista
como supuesto generador de responsabilidad administrativa en la
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal u otras leyes, o pueda dar lugar a la
formulacin de reparos.
B. No estuvieren prescritas, de conformidad con lo previsto en el

artculo 114 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en concordancia
con lo previsto en el artculo 115 de la misma Ley, las acciones
sancionatorias o resarcitorias que pudieren derivarse de los actos,
hechos u omisiones contenidos en el informe definitivo de la
actuacin de control.
C. No se configure ninguno de los supuestos que hacen procedente el

sobreseimiento, previstos en el Reglamento de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica.
D. No se den los supuestos que hagan procedente la desestimacin de

los hallazgos, a saber:
11
Seccin: Asunto:
D-1. Razones de economa procesal.

D-2. Haber ordenado a la unidad de auditora interna del
respectivo organismo, entidad o persona del sector
pblico en el que presuntamente hubieren ocurrido los
actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal o
sublegal; que ocasionen daos al patrimonio pblico o
hagan procedente acciones fiscales, o al rgano de
control externo competente, que realicen las actuaciones
y dems actividades previstas en el numeral 2 y en la
parte in fine del artculo 77 de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema
D-3. Que los actos, hechos u omisiones detectados en la
actuacin de control estuvieren sancionados con multa
de conformidad con la Ley Orgnica de la Contralora
General de la Repblica derogada, y que actualmente
generan la declaratoria de responsabilidad
administrativa.
2. Cuando se den los supuestos previstos en los literales B al D de la norma
anterior se proceder al archivo y cierre de lo actuado, mediante un auto de
archivo que ser suscrito por el Director General de Control correspondiente.
3. Realizada la valoracin preliminar del informe definitivo de la actuacin de

control y de ser procedente el inicio de la potestad investigativa se verificarn
los elementos siguientes:
A. Informe definitivo.
B. Credenciales de los auditores.
C. Hallazgos.
D. Soportes documentales/pruebas.
E. Certificacin de cargos.
F. Nombramientos.
12
Seccin: Asunto:
G. Respuesta del ente u organismo al informe preliminar.

H. Documentacin que soporta los actos, hechos u omisiones que
sern objeto de investigacin.
13
Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DEL AUTO DE PROCEDER
1. Realizada la valoracin preliminar del informe definitivo de la actuacin de

control, y de ser procedente el inicio de la potestad investigativa, se dictar el
auto de proceder, a travs del cual se formalizar la potestad investigativa.
2. El Auto de proceder debe contener:

A. Encabezado:
A-1.Mencin de la dependencia que efecto la actuacin de
control.
B. Aspectos preliminares:
B-1.Identificacin del funcionario competente para dictar el auto
de proceder; carcter con que acta, as como la norma
que le atribuye dicha competencia.
B-2.Identificacin del ente u organismo objeto de la actuacin y
alcance de la actividad de control (auditora, inspeccin,
fiscalizacin, examen de la cuenta, entre otros).
B-3.Descripcin de los actos, hechos u omisiones (condicin del
hallazgo de auditora).
B-4.Fecha de ocurrencia de los actos, hechos u omisiones.
B-5.Norma legal o sublegal que contraviene el acto, hecho u
omisin (criterio del hallazgo de auditora).
B-6.Mencin de los elementos probatorios recabados y su
vinculacin con el interesado legtimo (relacin de
causalidad).
C. La orden que:
C-1.Se practiquen todas las diligencias necesarias.
C-2.Se forme el expediente y se incorpore la documentacin
probatoria vinculada con los actos, hechos u omisiones
objeto de la investigacin.
C-3.Se notifique a los interesados legtimos.
C-4.Cualquier otro aspecto que se estime conveniente destacar.
14
Seccin: Asunto:
D. Suscripcin:
D-1.El auto de proceder ser suscrito por el Director
competente.
3. Si al dictarse el auto de proceder, se omitieren actos, hechos u omisiones
contrarios a una norma legal o sublegal o que ocasionen daos al patrimonio
pblico que se desprendan de los autos del expediente, se proceder a dictar
un Auto con fundamento en lo previsto en el artculo 53 de la Ley Orgnica
de Procedimientos Administrativos, a travs del cual se ordenar la
investigacin de tales actos, hechos u omisiones.
4. En caso de darse el supuesto previsto en la norma anterior, debe ordenarse

la investigacin de los nuevos actos, hechos u omisiones que no fueron
mencionados en el auto de proceder, en cuyo caso debe efectuarse una
nueva notificacin a los interesados legtimos a fin de ponerlos en
conocimiento de los actos, hechos u omisiones, confirindoles nuevamente
los lapsos correspondientes para la promocin y evacuacin de pruebas.
5. Cuando se detecte un error de clculo (montos o cifras), se elaborar un

alcance al informe definitivo de la actuacin de control, incorporando la
correccin correspondiente. En los casos en que se hubiere dictado el auto
de proceder, se elaborar uno nuevo, indicando las modificaciones
efectuadas. En tales casos se notificar a los interesados legtimos, a fin de
ponerlos en conocimiento de tales circunstancias.
6. El Auto de Proceder ser suscrito por el Director General o Sectorial a cuyo

sector se encuentre sujeto el ente u organismo objeto de la investigacin, de
acuerdo con lo previsto en la Resolucin Organizativa N 4 de la
15
Seccin: Asunto:
Organizacin y Funcionamiento de las Direcciones Generales de Control, y

contendr la media firma del abogado designado y del abogado coordinador.
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Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DE LA FORMACIN DEL EXPEDIENTE
1. Una vez dictado el auto de proceder se formar el expediente que contendr

los documentos probatorios de los actos, hechos u omisiones detectados en
la actuacin de control que sern objeto de investigacin.
2. El expediente tendr un nmero o cdigo de identificacin, el cual ser

asignado por la Direccin responsable, de acuerdo con el Cdigo Segn
Dependencias contenido en los anexos del presente Manual.
Ejemplo: Expediente nmero 11/001/2008
1 Cdigo asignado a la Direccin General de Control.

1 Cdigo asignado a la Direccin Sectorial.
001 Numeracin correlativa del Expediente.
2008 Ao en el cual se acord la formacin del Expediente.
3. En el expediente que se forme se incorporar la documentacin siguiente:

A. Auto de Proceder, el cual encabezar el expediente
B. Formulario hoja de control (forcont 834), a los fines de llevar
un seguimiento de las incidencias que se presentan con
ocasin de la formalizacin de la Potestad Investigativa.
C. Informe Definitivo de la actuacin de control en la que se
determinaron actos, hechos u omisiones que sern objeto de
la investigacin.
D. Credenciales a travs de las cuales se orden la realizacin
de la actuacin de control.
E. Documentacin que soporta los actos, hechos u omisiones
objeto de la investigacin.
F. Certificacin de cargos.
G. Notificaciones.
H. Autos.
17
Seccin: Asunto:
I. Citaciones.
J. Dems documentos que se generen en el curso del
procedimiento.
K. Informe de Resultados.
4. Los documentos que se incorporen al expediente durante el curso del

procedimiento, deben ser originales o copias debidamente certificadas.
5. La documentacin se organizar e insertar en forma cronolgica,

sujetndose adecuadamente a la carpeta, para evitar cualquier extravo y se
mantendr en buen estado de conservacin.
6. Toda la documentacin generada con posterioridad a la notificacin del

interesado legtimo debe incorporarse al expediente, a travs de un auto de
incorporacin de documentos que debe contener:
A. Identificacin plena del documento que se incorpora.
B. Nmero de folios de la documentacin consignada.
C. Sealamiento de si es original, copia certificada o copia

simple.
D. Identificacin plena de la persona que lo consigna, de ser el
caso, o en su defecto procedencia de los mismos.
E. Orden de incorporacin de la documentacin al expediente.
7. Los expedientes podrn estar compuestos de varias piezas que se

identificarn en orden numrico ascendente a partir de la pieza nmero 1, y
estarn integrados por un nmero no mayor de doscientos cincuenta (250)
folios.
18
Seccin: Asunto:
8. Si el expediente administrativo constare de dos (2) o ms piezas, stas

debern identificarse con el mismo nmero de expediente, indicndose
adems, el nmero de la pieza. Para abrir una nueva pieza se elaborar un
auto, cuyo original se incorporar como ltimo folio de la pieza que se cierra
y copia del mismo se incorporar como primer folio de la pieza que se abre,
continundose con el orden correlativo de la foliatura.
9. Los folios que conforman el expediente guardarn un orden correlativo y

sern numerados de manera ascendente a partir del folio nmero uno (1), en
la parte superior derecha, en letras y nmeros, preferiblemente con bolgrafo
negro, sin enmendadura.
10. Se incorporar un Auto de Correccin de Foliatura, cuando al formar el

expediente sus documentos fueren insertados sin llevar orden cronolgico o
se incurra en un error de foliatura. En dicho auto se ordenar reorganizar el
expediente, realizar las correcciones necesarias para subsanar el error y
hacer una nueva foliatura. Este error de foliatura se tachar con una lnea,
dejando visible la foliatura corregida. En ningn caso se utilizar corrector
lquido. El auto de correccin de foliatura se incorporar al final de la
documentacin que para el momento conste en el expediente.
19
Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DE LAS CERTIFICACIONES
1. Slo se expedirn copias certificadas mediante auto emanado del Director

competente, previa solicitud escrita del interesado legtimo o sus
representantes legales. Dicha solicitud se insertar en el expediente y se
dejar constancia de la entrega de la documentacin requerida mediante
recibo que firmar el interesado legtimo o sus representantes legales.
2. Las certificaciones debern emanar del funcionario a quien se le haya

delegado esa competencia.
3. La nota de certificacin contendr los datos siguientes:
A. Nombres, apellidos, cdula de identidad y cargo del

funcionario que certifica.
B. Identificacin del acto mediante el cual se le hubiere
delegado esa competencia y de la Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela en el que se hubiere
publicado.
C. Fecha de la certificacin.
4. El funcionario que certifica estampar su firma de manera autgrafa y no por

medios mecnicos, con el sello hmedo de la respectiva dependencia, en
cada uno de los documentos que certifica.
5. La nota de certificacin deber constar al reverso de cada copia y no en

instrumentos separados, inutilizndose el espacio libre en cada pgina, e
indicar que el documento es copia fiel y exacta de su original o de copia
certificada del mismo.
20
Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DE LA NOTIFICACIN
1. Una vez formalizada la potestad investigativa y formado y foliado el

respectivo expediente se notificar a los interesados legtimos, de
conformidad con lo previsto en la Ley Orgnica de Procedimientos
Administrativos.
2. Si con posterioridad a las notificaciones practicadas, se detectare la

vinculacin de otros sujetos con los hechos objeto de la investigacin, que no
fueron notificados, se proceder a practicar la correspondiente notificacin,
fundamentado en el artculo 53 de la Ley Orgnica de Procedimientos
Administrativos y se les otorgar el lapso para la promocin y evacuacin de
pruebas
3. En el contenido de la notificacin no se podr calificar ni emitir juicio alguno

respecto a la presunta responsabilidad de los interesados legtimos.
4. En la notificacin se indicar de manera clara y especfica los actos, hechos

u omisiones objeto de la investigacin (mencionando las circunstancias de
modo, lugar y tiempo), as como la vinculacin especfica del interesado
legtimo con los hechos objeto de la investigacin (relacin de causalidad),
sealando las pruebas que, presumiblemente, podran llegar a comprometer
su responsabilidad.
5. El Oficio de Notificacin debe contener los aspectos siguientes:

A. Mencin de los aspectos referidos en el artculo 79 de la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
B. Identificacin del Organismo Contralor y dependencia que practica la
notificacin.
21
Seccin: Asunto:
C. Sealamiento de los actos, hechos u omisiones objeto de la

investigacin y la relacin de causalidad entre el acto, hecho u
omisin y el interesado legtimo.
D. Identificacin plena del interesado legtimo, cargo que ocupa (ba) e
indicacin expresa de las pruebas que lo comprometen.
E. Monto de los daos causados, si es el caso.
F. Mencin de la garanta del derecho a la defensa y al debido proceso

que tiene el interesado legtimo de conformidad con lo previsto en el
artculo 49, numeral 1 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana
de Venezuela, sealando lo siguiente:
F-1.Acceso inmediato al expediente por parte del interesado
legtimo o de su representante legal (sealar el nmero
asignado, dependencia donde se encuentra el expediente,
Direccin y horario de atencin al publico).
F-2.Sealar el lapso para la promocin y evacuacin de
pruebas: diez (10) das hbiles para promover y quince (15)
das hbiles para evacuar, segn lo dispuesto en los
artculos 48 y 55 de la Ley Orgnica de Procedimientos
Administrativos.
F-3.Sealar expresamente que los resultados de la
investigacin quedarn plasmados en un Informe, segn se
establece en el artculo 81 de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional
de Control Fiscal.
G. Sealamiento expreso a los interesados legtimos o sus

representantes legales que a partir de la notificacin tendrn acceso
al expediente y quedarn a derecho para todos los efectos del
procedimiento.
H. Indicacin de que debe firmar un ejemplar del oficio de notificacin,
como constancia de haber sido notificado.
I. Firma del Director Sectorial correspondiente.
22
Seccin: Asunto:
6. Cuando la persona notificada tenga su domicilio en el interior del pas, se

otorgar el trmino de la distancia, de conformidad con lo previsto en el
artculo 205 del Cdigo de Procedimiento Civil.
7. Para que la notificacin surta efectos legales debe practicarse en la persona

del interesado legtimo o de aquella que sea capaz de obligarlo.
8. Las notificaciones se practicarn en das y horas hbiles. Si fueron

efectuadas en da inhbil, se entendern realizadas el primer da hbil
siguiente. Se considerarn inhbiles los das declarados feriados conforme a
disposiciones legales que rigen la materia.
9. La notificacin personal se entregar en el domicilio o residencia del

interesado o de su apoderado y se exigir recibo firmado en el cual se dejar
constancia de la fecha en que se realiz el acto y del contenido de la misma.
10. A fin de hacer efectiva la notificacin personal, se realizarn hasta un

mximo de tres (3) gestiones, en un plazo de cinco (5) das hbiles y se
dejar constancia de las mismas en el expediente.
11. Un ejemplar de la notificacin deber firmarse por la persona que la recibe,

indicando su nombre completo, fecha en que se realiza el acto, su cdula de
identidad y lugar donde se efecta la notificacin. En caso de no ser recibida
por la persona a quien est dirigida, deber indicarse el vnculo que tiene la
persona que la recibe con el interesado legtimo.
23
Seccin: Asunto:
12. Los lapsos para la promocin de alegatos y evacuacin de pruebas se

contarn a partir del da siguiente de aquel en que tenga lugar la notificacin
personal o la publicacin de carteles, segn el caso.
13. Cuando la notificacin no pueda ser practicada en forma personal, se llenar

la forma Imposibilidad de Practicar la Notificacin (forcont 845) y se
incorporar en el expediente respectivo.
14. Cuando resulte impracticable la notificacin personal, se proceder a

Notificar por Carteles, a travs de la publicacin del acto en un diario de
mayor circulacin de la entidad territorial donde la autoridad que conoce del
asunto tenga su sede y, en este caso, se entender notificado el interesado
legtimo quince (15) das despus de la publicacin, circunstancia que se
advertir en forma expresa en el cartel de notificacin, de conformidad con lo
previsto en el artculo 76 de la Ley Orgnica de Procedimientos
Administrativos.
El cartel deber indicar lo siguiente:

A. Identificacin del Organismo Contralor y de la dependencia que
practica la notificacin.
B. Identificacin plena del interesado legtimo.
C. Mencin del artculo 79 de la Ley Orgnica de la Contralora General
de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y de las
normas que atribuyen la competencia a la Direccin Sectorial de
Control para iniciar la potestad investigativa.
D. Mencin sucinta de los actos, hechos u omisiones objeto de la
investigacin, fecha en la que ocurrieron y su vinculacin con el
interesado legtimo; se deber incluir, entre otros, la mencin del cargo
que ocupa (ba).
24
Seccin: Asunto:
E. Monto de los daos causados, si es el caso.

F. Indicacin expresa de que el interesado legtimo se entender
notificado quince (15) das hbiles despus de publicado el cartel y
que a partir de ese momento dispondr de un lapso de diez (10) das
hbiles, conforme a lo previsto en el artculo 48 de la Ley Orgnica de
Procedimientos Administrativos, para promover los alegatos y las
pruebas que estime necesarias para su defensa.
G. Mencin expresa de que transcurrido el lapso de promocin de
pruebas se abrir un lapso de quince (15) das hbiles para su
evacuacin, de conformidad a lo previsto en el artculo 55 de la Ley
Orgnica de Procedimientos Administrativos.
H. Sealamiento expreso de que los resultados de la investigacin
quedarn plasmados en un Informe, con base en el cual se ordenar
el archivo de las actuaciones realizadas o el inicio del procedimiento
administrativo para la determinacin de responsabilidades, previsto en
el captulo IV de la ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, de conformidad
con lo previsto en el artculo 81 de la citada Ley.
I. Mencin expresa de que una vez efectuada la notificacin, los
interesados legtimos o sus representantes legales tendrn acceso
inmediato al expediente y quedarn a derecho para todos los efectos
del procedimiento (sealar el nmero del expediente, dependencia
donde se encuentra ubicado, direccin y horario de atencin al
publico).
J. Identificacin del Director Sectorial de Control correspondiente.
15. Se incorporar al expediente la pgina completa del peridico donde haya
aparecido publicado el cartel de notificacin, dejando visible el nombre del
diario, as como la fecha, cuerpo y pgina en que apareci la publicacin.
25
Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DE LAS CITACIONES
1. Cuando en el curso de la investigacin se requiera tomar declaracin a

cualquier persona se ordenar su comparecencia mediante oficio de
citacin, elaborado con fundamento en lo previsto en los artculos 7 y 77 de
la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal. De requerirse informacin sobre personas
jurdicas se citar el respectivo representante legal.
El llamado a comparecer rendir declaracin como testigo, salvo las
excepciones de Ley, y prestar juramento de decir la verdad. Esta condicin
no la tendrn los interesados legtimos que se hubieren notificado de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 79 de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, cuya declaracin ser rendida sin juramento y previa lectura del
numeral 5 del artculo 49 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de
Venezuela.
2. El oficio de citacin debe contener:

A. Identificacin del destinatario de la citacin (nombre, apellido y
cdula de identidad).
B. Indicacin de la direccin del domicilio o residencia del citado.
C. Mencin de los artculos 7 y 77 de la Ley Orgnica de la Contralora
General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
D. Identificacin del Organismo, lugar, fecha y hora en que deber
comparecer.
E. Objeto de la citacin.
F. Indicacin de la obligacin de firmar el duplicado del oficio, como
constancia de haber sido citado.
26
Seccin: Asunto:
G. Cuando la persona citada tenga su domicilio en el interior del pas,

deber otorgrsele el trmino de la distancia, de conformidad con lo
previsto en el artculo 205 del cdigo de procedimiento civil.
H. Nmero del expediente e identificacin de la dependencia donde se
encuentra ubicado.
3. El oficio de citacin deber entregarse a la persona citada en su morada o
habitacin, o en su oficina, o en el lugar donde se halle, a menos que se
encuentre en el ejercicio de algn acto pblico o en el templo. Al da
siguiente de haberse cumplido dicha actuacin, comenzar a contarse el
lapso de comparecencia.
4. En el duplicado del oficio de citacin debe estamparse los datos siguientes:

nombre y apellido, cdula de identidad, fecha, lugar, hora de recepcin y
firma de la persona citada. El duplicado del oficio debe agregarse al
expediente.
5. Si la persona a citar no pudiere o no quisiere firmar el oficio respectivo, o no

pudiere ser ubicada, el funcionario designado para practicar la citacin
dejar expresa constancia de ello en un acta que levantar al efecto.
6. En caso de no poder realizarse la citacin, se dejar constancia de ello en

un informe que contendr:
A. Identificacin de la persona que debe ser citada y las razones por las
cuales no fue posible practicar la citacin, as como la fecha y hora
en la que se produjo la diligencia del funcionario encargado de
efectuarla.
B. Indicacin del nombre, apellido, cdula de identidad y cargo del
funcionario que practica la citacin.
C. Firma del funcionario que practica la citacin.
27
Seccin: Asunto:
7. Quedan exceptuados del deber de comparecer, ms no de declarar:

A. El Presidente de la Repblica.
B. Los Ministros.
C. Los Diputados a la Asamblea Nacional.
D. Los Magistrados del Tribunal Supremo de Justicia.
E. Los Gobernadores de Estados.
F. Los Arzobispos y Obispos titulares de Arquidicesis y Dicesis.
G. Integrantes del Alto Mando Militar.
8. En el caso de que sea necesaria la declaracin de las personas sealadas

en el numeral anterior, el Contralor General de la Repblica decidir acerca
de la forma y oportunidad en que se llevar a cabo el interrogatorio.
9. Quedan exceptuados de declarar los jefes de misiones diplomticas y

aquellos de sus empleados que gocen de extraterritorialidad.
28
Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DE LAS DECLARACIONES
1. Las declaraciones deben constar en un Acta que contendr:

A. Fecha y hora en que se celebra el acto.
B. Nombre del Organismo y de la dependencia ante la cual se
comparece.
C. Nmero y fecha de la citacin.
D. Identificacin plena, domicilio y telfono del compareciente.
E. Sealamiento de los artculos pertinentes. Cuando se trate de
testigos, debe constar en el acta que han sido juramentados y que se
les ha ledo el contenido de los artculos 7 y 77 de la Ley Orgnica de
la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, 243 del Cdigo Penal y 176 de Ley Orgnica de
Hacienda Pblica Nacional. Cuando se trate de interesados legtimos
deber constar que se ha ledo el numeral 5 del artculo 49 de la
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela.
G. La manifestacin de no tener impedimento alguno para declarar.
H. El interrogatorio, sealando las preguntas consecutivamente
numeradas.
2. Cuando se tome declaracin a un interesado legtimo, dicho carcter
deber constar en el acta que se levante a tal efecto; se le impondr del
precepto constitucional que lo exime de declarar en causa propia, (numeral
5 del artculo 49 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de
Venezuela). En caso de consentir prestar declaracin la rendir sin
juramento y se le advertir que la declaracin es un medio para su defensa
y por tanto, podr explicar todo cuanto sirva para su defensa. Las
circunstancias antes enunciadas se harn constar en el acta de la
declaracin.
29
Seccin: Asunto:
3. Si el interesado legtimo decidiere acogerse al precepto constitucional y en

tal virtud no rendir declaracin, se har mencin de dicha circunstancia en
el acta de la declaracin y seguidamente se dar por terminada la misma.
4. Los interrogatorios se deben referir a hechos concretos, evitando la

formulacin de preguntas sugestivas o capciosas ni de posiciones juradas.
5. En los interrogatorios se debe:

A. Tratar al declarante de usted.
B. Transcribir textualmente lo manifestado por el declarante.
C. Orientar las preguntas hacia el objeto de la investigacin.
D. Entrelinear o testar palabras, cuando sea procedente. Las
salvedades correspondientes se harn al final de la declaracin,
antes de la expresin Trmino, se ley y conforme firman. Para
testar palabras se har con guiones, de manera que se pueda leer lo
que dicen las palabras testadas.
Cuando ocurran entrelineados y testados en una misma declaracin,
se procede a las salvedades con las palabras entrelineadas primero
y luego con las testadas.
Ejemplo: Est entre lneas la palabra cuando- la salvedad ser:
entre lneas: -cuando- vale.
Aparece testada la palabra obrero, la salvedad ser: testado: -
obrero- no vale.
E. No dejar renglones o espacios en blanco, stos se deben inutilizar
con guiones.
6. El funcionario debe tener especial cuidado con la ortografa utilizada por
cuanto una declaracin mal transcrita, o el empleo incorrecto de los signos
de puntuacin, puede cambiar el sentido de la deposicin del interrogado.
7. Todas las pginas de las actas de declaracin deben firmarse por el

declarante y el funcionario.
30
Seccin: Asunto:
8. Cuando sea necesario suspender el acto de interrogatorio, se dejar

constancia de ste hecho, indicando en el acta, la hora en que se acuerde
suspenderlo, y la fecha y hora en que se continuar, para lo cual quedar
debidamente citado el declarante.
31
Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DEL INFORME DE RESULTADOS
1. El informe de resultados se elaborar dentro de los quince (15) das hbiles

siguientes al vencimiento del lapso probatorio otorgado al ltimo de los
notificados.
2. El Informe de Resultados, debe contener:

A. Fecha de elaboracin.
B. Nmero del expediente al que corresponde.
C. Estructura:
C-1.Identificacin del Organismo Contralor y de la
dependencia que realiz la investigacin.
C-2.Aspectos preliminares: Identificacin del Ente u
Organismo objeto de la investigacin y alcance de la
misma.
C-3.Actos, hechos u omisiones: Descripcin de los actos,
hechos u omisiones que sean contrarios a una norma
legal o sublegal, que hubieren causado dao al
patrimonio pblico, si fuere el caso, as como la
procedencia de acciones fiscales.
C-4.Norma legal o sublegal que contraviene el acto, hecho
u omisin (esta corresponde al elemento criterio del
hallazgo de Auditora).
C-5.Elementos probatorios recabados y su vinculacin con
el interesado legtimo (relacin de causalidad).
C-6.Alegatos del interesado legtimo y elementos
probatorios aportados.
C-7.Conclusin: Valorar si de los alegatos expuestos por
el interesado legtimo o de la documentacin aportada
o incorporada al expediente se logran desvirtuar o no
los hechos objeto de la investigacin.
C-8.Firma del Director Sectorial de Control
correspondiente.
32
Seccin: Asunto:
NORMAS ESPECFICAS DEL INFORME DE RESULTADOS
3. El informe de resultados debe suscribirlo el Director competente y contendr

la media firma del Auditor que coordin la actuacin de control, del abogado
coordinador y del abogado designado.
4. El Informe de Resultados (forcont 835) se incorporar al expediente, el cual

se remitir a la Direccin de Determinacin de Responsabilidades.
5. La Direccin de Control competente dejar copia del Informe de Resultados

en la carpeta creada para tal fin.
33
Seccin: Asunto:
PROCEDIMIENTOS
EJERCICIO DE LA POTESTAD
INVESTIGATIVA
ACCIN
RESPONSABLE
Director Sectorial de Control 1. Entrega al abogado coordinador el informe

definitivo de la actuacin de control,
conjuntamente con los soportes respectivos.
Abogado Coordinador 2. Revisa el informe definitivo y los soportes

respectivos; designa formalmente al abogado
que llevar el caso e ingresa los datos
correspondientes en el sistema de informacin
gerencial (SIGAD).
Abogado Designado 3. Recibe el informe definitivo de la actuacin de

control, con los soportes respectivos y realiza su
valoracin preliminar, de conformidad con lo
establecido en la Seccin Normas Especficas,
Asunto: Valoracin Preliminar del presente
Manual y determina:
3-1.Si procede el inicio de la potestad
investigativa. En este caso recomienda su
formalizacin y contina con el paso 4.
3-2.En caso contrario, elabora el auto de archivo
y lo somete a la consideracin del Director
General correspondiente, a travs del
Director Sectorial de Control.
4. Elabora auto de proceder de conformidad con lo

establecido en la Seccin de Normas
Especficas, Asunto: Auto de Proceder, del
presente Manual y entrega al abogado
coordinador, conjuntamente con el informe
definitivo.
34
Seccin: Asunto:
PROCEDIMIENTO EJERCICIO DE LA POTESTAD

INVESTIGATIVA
ACCIN
RESPONSABLE
Abogado Coordinador 5. Revisa el auto de proceder y el informe

definitivo.
5-1.No aprueba: gira instrucciones.
5-2.Aprueba: coloca media firma y entrega para
la aprobacin al Director Sectorial de
Control.
Director Sectorial de Control 6. Revisa el auto de proceder e informe definitivo y

procede de la siguiente manera:
6-2.Aprueba: firma y enva el auto de proceder
conjuntamente con el informe definitivo al
abogado coordinador para su entrega al
abogado designado e informa al Director
General el inicio del procedimiento de
potestad investigativa.
Abogado Designado 7. Forma e identifica el expediente de acuerdo con

lo establecido en la Seccin de Normas
Especficas, Asunto: Formacin del Expediente,
contenidas en el presente Manual.
8. Elabora oficio de notificacin a los interesados

legtimos, de acuerdo con lo establecido en la
Seccin de Normas Especficas, Asunto:
Notificacin, del presente Manual.
Entrega al abogado coordinador, Oficio de
Notificacin para su revisin.
35
Seccin: Asunto:

INVESTIGATIVA
ACCIN
RESPONSABLE
Abogado Coordinador 9. Revisa oficio de notificacin:

9-2.Aprueba: coloca media firma y entrega
para la aprobacin del Director Sectorial
de Control.
Director Sectorial de Control 10. Revisa el oficio de notificacin:

10-2.Aprueba: firma el oficio y solicita se
realicen los trmites necesarios para la
notificacin.
Funcionario Notificador 11. Realiza las gestiones necesarias para

practicar la notificacin al interesado legtimo,
de acuerdo con las disposiciones
establecidas en la Seccin de Normas
Especficas, Asunto: Notificacin, del
presente Manual.
11-1.Logra practicar la notificacin en forma
personal, contina en el paso nmero 14.
11-2.No logra practicar la notificacin en
forma personal, llena el formulario
Imposibilidad de Practicar la
Notificacin forcont 845 y lo entrega al
Director de Control del Sector
correspondiente.
Director Sectorial de Control 12. Revisa el formulario Imposibilidad de

Practicar la Notificacin forcont 845 y dispone
lo conducente para que sea librado cartel de
notificacin, de acuerdo con lo establecido en
la Seccin de Normas Especificas, Asunto:
Notificacin, del presente Manual.
36
Seccin: Asunto:

INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIN
Director Sectorial de Control 13. Dispone lo conducente para que sea enviado
cartel de notificacin a la Direccin de
Secretara y Comunicacin Corporativa, a fin
de que el mismo sea publicado en la prensa.
14. Recibe ejemplar del oficio de notificacin o la

pgina completa del peridico donde se public
el cartel de notificacin, dispone lo conducente
para que sea incorporado en el expediente.
15. Entrega al abogado coordinador ejemplar del

oficio de notificacin o cartel de notificacin,
segn el caso, a fin de que realice lo
conducente para su incorporacin al
expediente.
Abogado Coordinador 16. Recibe y entrega al abogado designado, el

ejemplar del oficio de notificacin o carteles de
notificacin, segn el caso, a fin de que
incorpore al expediente.
Implementa los mecanismos necesarios para
llevar el control del vencimiento de los lapsos.
Abogado Designado 17. Incorpora en el expediente el oficio de

notificacin o carteles, segn el caso.
18. Deja transcurrir el lapso para promover

alegatos y pruebas.
37
Seccin: Asunto:

INVESTIGATIVA
ACCIN
RESPONSABLE
Abogado Designado 19. 19-1.En caso de recibir de parte del interesado

legtimo, comunicacin a travs de la cual
expone los argumentos que estime para su
defensa y promueve pruebas, incorpora
dicha comunicacin en el expediente y
contina con el procedimiento.
19-2.En caso contrario, contina con el paso
22.
20. Analiza los alegatos expuestos y valora la

pertinencia y legalidad de las pruebas
promovidas y realiza lo conducente para su
evacuacin, de ser el caso.
21. Evacua las pruebas promovidas y las incorpora

en el expediente.
22. Elabora el informe de resultados (forcont 835)

de acuerdo con lo establecido en la Seccin de
Normas Especficas, Asunto: Informe de
Resultados, del presente Manual.
Coloca media firma y entrega al abogado
coordinador conjuntamente con el expediente
para su revisin.
Abogado Coordinador 23. Revisa informe de resultados y expediente del

caso.
23-2.Aprueba: coloca media firma y entrega
conjuntamente con el expediente, al
auditor que coordin la actuacin para su
revisin y aprobacin.
38
Seccin: Asunto:

INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIN
Abogado Coordinador 24. Recibe del auditor que coordino la actuacin el

informe de resultados aprobado, entrega
conjuntamente con el expediente al Director
Sectorial de Control, para su aprobacin.
Director Sectorial de Control 25. Revisa informe de resultados y expediente:

25-2.Aprueba: firma y dispone lo conducente
para que se remita a la Direccin de
Determinacin de Responsabilidades el
informe de resultados y el expediente
respectivo.
Abogado Coordinador 26. Remite informe de resultados y expediente del

caso a la Direccin de Determinacin de
Responsabilidades.
Archiva en el control respectivo un ejemplar del
informe de resultados y de la comunicacin con
la cual se envo el expediente a la Direccin de
Determinacin de Responsabilidades.
39
Seccin: Asunto:
GLOSARIO
ACUMULACIN DE Agrupacin de dos o ms expedientes en trmite con el

EXPEDIENTES objeto de que todos constituyan un solo expediente, a
fin de evitar decisiones contradictorias.
ALEGATO Razones expuestas por el interesado legtimo o sus

representantes legales que sirven para fundamentar los
derechos del interesado legtimo.
AUTO Acto decisorio dictado por el Director de Control

competente que conoce del procedimiento de potestad
investigativa, mediante el cual realiza una manifestacin
de voluntad, a fin de resolver cuestiones incidentales de
menor importancia con miras a ordenar el
desenvolvimiento del procedimiento.
AUTO DE PROCEDER Documento a travs del cual se formaliza la potestad

investigativa.
AUTOS Conjunto de piezas o partes que conforman un

expediente.
CITACIN Documento mediante el cual se hace saber a cualquier

persona el emplazamiento o llamamiento a comparecer
que realiza el Organismo Contralor, a fin de sostener
una entrevista o de rendir declaracin.
DECLARACIN Manifestacin que hace una persona sobre hechos que

le son conocidos, sobre los cuales es interrogada.
EXPEDIENTE Conjunto de documentos debidamente agrupados y

foliados, en forma consecutiva recabados en el
procedimiento de potestad investigativa.
40
Seccin: Asunto:
GLOSARIO
FOLIATURA Accin de numerar correlativamente cada unos de los

documentos o folios que conforman el expediente.
ILICITUD Causal de inadmisin de las pruebas que se produce

por haberlas obtenido de manera ilegal: con violacin al
debido proceso, inobservando una prohibicin expresa,
mediante coaccin o en violacin de derechos
fundamentales.
INFORME DE RESULTADOS Escrito mediante el cual se deja constancia de los

resultados de las actuaciones realizadas de
conformidad con lo previsto en el artculo 77 de la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica y
del Sistema Nacional de Control Fiscal.
INTERESADO LEGTIMO Persona directamente vinculada con los actos, hechos u

omisiones a que se contraen las investigaciones.
IMPERTINENCIA Causal de inadmisin de las pruebas que se produce

cuando el medio probatorio aportado no tiene relacin
alguna con lo que se quiere probar.
NOTIFICACIN Documento formal por medio del cual el Director

competente comunica a los interesados legtimos actos,
hechos u omisiones que se investigan.
PODER Instrumento mediante el cual una persona hace constar

la facultad que otorga a un abogado para que
intervenga, en su nombre, en un procedimiento o
proceso.
41
Seccin: Asunto:
GLOSARIO
PODER APUD ACTA Mandamiento o poder mediante el cual se autoriza a
determinado abogado para ejercer la representacin de
un interesado legtimo, que se le confiere en las propias
actas del expediente, a travs de escrito o diligencia
que se estampa en el mismo.
POTESTAD INVESTIGATIVA Actuaciones realizadas por los rganos de control fiscal,

a fin de verificar la ocurrencia de actos, hechos u
omisiones contrarios a una disposicin legal o sublegal;
determinar el monto de los daos causados al
patrimonio pblico, si fuere el caso, as como la
procedencia de acciones fiscales.
42
Seccin: Asunto:
FORMULARIOS
Imposibilidad de Practicar la Notificacin, forcont 845.
Informe de Resultados, forcont 835.
Hoja de Control, forcont 834.
43
Seccin: Asunto:
1.FECHA Y HORA
IMPOSIBILIDAD DE PRACTICAR LA NOTIFICACIN
2.DATOS DEL NOTIFICADO
APELLIDOS Y NOMBRES CDULA DE IDENTIDAD
DIRECCIN
MOTIVO DE LA NOTIFICACIN
3.DATOS DE LA NOTIFICACIN
DEPENDENCIA FECHA Y NMERO DEL OFICIO
4.CAUSAS QUE IMPIDIERON PRACTICAR LA NOTIFICACIN
DIRECCIN DEFECTUOSA EL DESTINATARIO DE LA NOTIFICACIN NO ESTABA

PRESENTE EN LA DIRECCIN INDICADA
LA PERSONA NOTIFICADA NO RESIDE EN LA DIRECCIN LA PERSONA QUE SE ENCUENTRA EN LA DIRECCIN
INDICADA NO TIENE CAPACIDAD PARA RECIBIR LA NOTIFICACIN
(MENOR DE EDAD O PERSONA EN SITUACIN
ESPECIAL)
NEGATIVA DEL DESTINATARIO O DE LA PERSONA A OTRO
RECIBIR LA NOTIFICACIN
5.OBSERVACIONES
6.DATOS DEL FUNCIONARIO 7.DATOS DE LA PERSONA QUE 8.DATOS DEL TESTIGO

NOTIFICADOR SUMINISTRA INFORMACIN
APELLIDOS Y NOMBRES APELLIDOS Y NOMBRES APELLIDOS Y NOMBRES
CDULA DE IDENTIDAD CDULA DE IDENTIDAD CDULA DE IDENTIDAD
FIRMA FIRMA FIRMA
Forcont: 845-XP (11-05)
44
Seccin: Asunto:
INFORME DE RESULTADOS
Fecha:
Ref: Exp N
45
Seccin: Asunto:
C.G.R.
1.N DEL EXPEDIENTE

HOJA DE CONTROL
2.APELLIDOS Y NOMBRES DEL INTERESADO 3.CDULA DE IDENTIDAD 4.FECHA DEL 5.FECHA DE
INVOLUCRADO AUTO DE NOTIFICACIN
PROCEDER
6.LAPSO PROBATORIO
PROMOCIN EVACUACIN
FECHA DE VENCIMIENTO FECHA DE VENCIMIENTO
NOTIFICADO (N) NOTIFICADO

REPRESENTANTE APELLIDOS CDULA DE FECHA FIRMA (N) APELLIDOS CDULA DE FECHA FIRMA
LEGAL (R) Y NOMBRES IDENTIDAD REPRESENTAN Y NOMBRES IDENTIDAD
TE LEGAL
(R)
7.OBSERVACIONES:
FORCONT:834-XP (06/03)
46
Seccin: Asunto:
ANEXOS
Oficio de notificacin.
Cartel de notificacin
Auto de proceder.
Auto de correccin de foliatura.
Auto de cierre y apertura de pieza.
Auto de incorporacin de documentos.
Modelo de certificacin.
Cdigo segn dependencias.
Diagrama de Proceso.
47
Seccin: Asunto:
REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
Ciudadano
XXXXXX
Cdula de Identidad N.
(Cargo que ocupa actualmente)
(Domicilio o residencia) Av.., Edificio.., Piso, Apto.
Urbanizacin Municipio., Edo.
Presente.-
Tengo a bien dirigirme a usted, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 79 de

la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de
Venezuela N 37.347 del 17 de diciembre de 2001, a fin de informarle que la
Direccin de Control de XXXXX en el ejercicio de las atribuciones conferidas en el
artculo 12 en concordancia con el numeral 1 del artculo 15 de la Resolucin
Organizativa nmero 4, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana
de Venezuela N 5.447 del 15 de marzo de 2000, acord iniciar una investigacin
con relacin a los procedimientos empleados para la aprobacin de las rdenes de
pago emitidas por la Alcalda del Municipio XXXX del Estado XXXX durante el
ejercicio fiscal 2002
De la referida investigacin se pudo determinar los aspectos que a continuacin se
sealan:
a) La Cmara Municipal del Municipio XXXX del Estado XXXX en sesin extraordinaria N x, de
fecha 25-01-2002, donde usted asisti como Concejal Principal del Concejo Municipal, y en la
cual se declar la emergencia para solventar la situacin de atraso del pago de los sueldos de los
trabajadores del Municipio XXXX en atencin a solicitud realizada por el Alcalde segn consta
en .............de fecha .........................., mediante Acuerdo de Cmara N xx de la misma fecha,
el cual aprobaba el pago de las 116 rdenes de pago. Se observ en el cuerpo del referido
Acuerdo que ste cont con su aprobacin y que el mismo se fundament en el artculo 31 de la
Ordenanza de la Contralora Municipal publicada en la Gaceta Municipal N 254-10-2001
Extraordinario de fecha 18-10-2001, siendo del tenor siguiente la Cmara Municipal
calificar situaciones de emergencia cuando sea de urgente necesidad la
48
Seccin: Asunto:
ejecucin de determinadas obras o la adquisicin de bienes, estando stos

exceptuados del control previo
Como bien se aprecia la declaratoria de emergencia para solventar la situacin
de atraso del pago de los sueldos de los trabajadores del Municipio xxx, no
encuadra dentro del supuesto normativo, al no poder subsumirse el pago de
sueldos en esa norma. Ahora bien, como consecuencia de ese Acuerdo se
realizaron todos los trmites conducentes al pago de las mencionadas Ordenes de
Pago, sin someterlos al control previo de la Contralora Municipal, como lo
consagra el artculo 95 numeral 1 de la Ley Orgnica de Rgimen Municipal,
publicada en la Gaceta Oficial de Venezuela N...., de fecha.... el cual establece
que: La Contralora Municipal tendr entre sus funciones el control previo y
posterior de los ingresos y egreso de la hacienda pblica respectiva.
A los fines de garantizar el derecho a la defensa consagrado en el artculo 49, ordinal
1 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, se le concede un
plazo de diez (10) das hbiles ms el trmino de la distancia, contados a partir de la
recepcin de la presente notificacin, para promover todos los medios probatorios
necesarios para su defensa, exponiendo sus pruebas y alegando sus razones. Vencido
dicho plazo se abrir un lapso de quince (15) das hbiles para la evacuacin de los
mismos, de ser el caso.
Informado como ha sido, le comunicamos que a partir de la fecha de recepcin de la
presente notificacin, usted o su apoderado, quedan a derecho para todos los efectos
del procedimiento y tendrn acceso inmediato al expediente distinguido con el
N.., localizado en los archivos de la Direccin de Control de .. de la
Direccin General de , ubicada en el Piso . del Edificio Sede de la Contralora
General de la Repblica, Avenida Andrs Bello, Sector Guaicaipuro, Distrito
Capital; en el siguiente horario: 8:00 a.m a 11:30 a.m y 1:30 p.m a 3:00 p.m.
Finalmente le informamos que, se dejar constancia de los resultados de la
investigacin aqu mencionada, en el correspondiente Informe de Resultados, el cual
quedar inserto en el Expediente N., con base en el cual, se ordenar el archivo
de las actuaciones realizadas o el inicio del procedimiento previsto en el Captulo IV
del Ttulo III de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, de conformidad con lo previsto en el artculo 81
ejusdem
A los fines legales consiguientes se le estima firmar el duplicado de la presente
notificacin, indicando nombre completo, fecha, cdula de identidad y el lugar
donde se encuentra al momento de suscribirla (el nombre de la ciudad y Estado),
como constancia de la recepcin de esta notificacin.
Atentamente,
Director (a)
Exp N
49
Seccin: Asunto:
CARTEL DE NOTIFICACIN

DIRECCIN GENERAL DE CONTROL DE XXXXXXXX
Direccin de Control de xxxxxxxx
SE HACE SABER
Al ciudadano (a) (nombres y apellidos), titular de la cdula de identidad N XXXXXXXXX, de conformidad
con el artculo 79 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, se le informa que este Organismo Contralor, a travs de la Direccin de Control de xxxxxxxxxxx, adscrita
a la Direccin General de Control de xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, en el ejercicio de las atribuciones legales conferidas
en el artculo 13, en concordancia con el artculo 9, numeral 15 de la Resolucin Organizativa N 4, acord iniciar
una investigacin por la presunta ocurrencia de actos, hechos u omisiones en el proceso de adquisicin de
bienes muebles, materiales y suministros, por parte de la Direccin xxx del entonces Ministerio de xxxx, durante
el ejercicio fiscal 2006. Se Hace del conocimiento del ciudadano (a) . (nombres y apellidos), en su condicin de
interesado (a) legtimo (a), en virtud de haberse desempeado para la fecha como (cargo que ocupa u
ocupaba) y en tal carcter haber intervenido en el referido proceso, que agotada las gestiones dirigidas a
practicar su notificacin personal, se procede a efectuar la presente publicacin, de conformidad con lo previsto
en el artculo 76 de la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos, por haber resultado impracticable la
notificacin personal, en virtud de lo cual, transcurrido quince (15) das hbiles contados a partir de la publicacin
del presente cartel, usted o sus representantes legales se entendern notificados y a derecho para todas las
fases del procedimiento, que se desarrollen en esta Direccin Sectorial de Control. A los fines de garantizar su
derecho a la defensa consagrado en el artculo 49, numeral 1 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de
Venezuela, se le concede un plazo de diez (10) das hbiles, contados a partir del momento en que surta efectos
la presente notificacin, para exponer los alegatos y promover las pruebas que estime necesarias para su
defensa, en relacin con la presunta ocurrencia de los actos, hechos u omisiones que se investigan. Vencido
dicho plazo y en caso de haber promovido alguna actividad probatoria, se proceder a su evacuacin en un
lapso de quince (15) das hbiles, todo de conformidad con lo previsto en los artculos 48 y 55 de la Ley Orgnica
de Procedimientos Administrativos. Una vez notificado usted o sus representantes legales, tendrn acceso
inmediato al expediente identificado con el N xxxxxxxxxx localizado en los archivos de la Direccin de Control
del Sector XXXXXXX de la Direccin General de Control de XXXXXXXXXXX, ubicada en el piso XX del edificio
sede de la Contralora General de la Repblica, Avenida Andrs Bello, Sector Guaicaipuro, Caracas, Distrito
Capital, Telfonos XXXXXXX; en el horario siguiente: 8 a 11:30 a.m. y 1:30 a 3 p.m. Finalmente, le informamos
que se dejar constancia de los resultados de la investigacin aqu mencionada, en el correspondiente Informe
de resultados que quedar inserto en el expediente, con base en el cual se ordenar el archivo de las
actuaciones realizadas o en el inicio del procedimiento administrativo para la determinacin de
responsabilidades, previsto en el Captulo IV del Ttulo III de la referida Ley Orgnica, a tenor de lo previsto en el
artculo 81 ejusdem.
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Director
50
Seccin: Asunto:
Repblica Bolivariana de Venezuela

Contralora General de la Repblica
Direccin General de Control ..................
Direccin de Control del Sector .............
Caracas, ...de ...............de 2003
-AUTO DE PROCEDER
Visto que, de la (auditora, inspeccin, fiscalizacin, examen, estudio, anlisis, etc.) practicada (o)
por la Direccin de Control del Sector de ........ de la Direccin General de Control de ............,
segn se desprende del Oficio Credencial N....., de fecha..........., suscrito por .........., dirigido a
..................., (Presidente, Ministro, ....) de .................., con el objeto de
................................................................................, quien suscribe, ...........................................,
actuando de conformidad con lo dispuesto en los artculos 46 y 77 de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la
Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 37.347 del 17 de diciembre de 2001,
Director de Control del Sector ....................., en uso de las atribuciones conferidas en el artculo ....,
numeral ....de la Resolucin Organizativa N......, publicada en la Gaceta Oficial N ......, de
fecha........, se observ lo siguiente:
1. .....
2. ......
En consecuencia, se ordena:
1. Frmese el Expediente Administrativo del caso y asgnesele el nmero correspondiente

2. Incorprese al Expediente toda la documentacin relacionada con la actuacin .......
3. Ctese e interrguese a cualquier persona cuando en el curso de la investigacin sea
necesario tomar su declaracin.
4. Notifquese a aquellas personas quienes se les atribuya algn acto, hecho u omisin, de
conformidad con lo previsto en el artculo 79 de la Ley Orgnica de la Contralora General
de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal
5. Practquense todas las diligencias necesarias para el total esclarecimiento de los actos,
hechos u omisiones que se investigan
6. Incorprese al Expediente la documentacin probatoria promovida por los interesados
involucrados.
7. Evacese cualquier medio probatorio solicitado por los interesados involucrados, de
resultar pertinente a los fines de la investigacin.
Cmplase,
Director (a) Sectorial
51
Seccin: Asunto:

Direccin General de Control..................
Caracas, ...de ...............de 2003
AUTO DE CORRECCIN DE FOLIATURA
Por cuanto en el presente Expediente se incurri en error de foliatura, corrjase la misma a partir
del folio N........, Antese la numeracin correcta en letras y nmeros, tchese con una lnea la
foliatura errada, dejando visible el error incurrido.
Incorprese el presente auto al final de la documentacin que a la fecha conste en el expediente.
Cmplase,
Expediente N..............
52
Seccin: Asunto:

Caracas, ...de ...............de 2003
AUTO DE CIERRE Y APERTURA DE PIEZA
A los efectos del mejor manejo del Expediente N ..........., se ordena cerrar en el folio, N..............
(.....) , .la pieza N........, (.....) y abrir una nueva pieza identificada con el N .............. (.....) .
Incorprese el presente Auto como ltimo folio de la pieza que se cierra y copia del mismo, como
primer folio de la que se abre.
Cmplase,
Expediente N..............
53
Seccin: Asunto:

Caracas, ...de ...............de 2003
AUTO DE INCORPORACIN DE DOCUMENTOS
Visto el escrito constante de ................. (......) folios tiles y anexos distribuidos en .......(.....)
carpetas constantes de ..............( .....) folios, , mediante el cual el ciudadano ..........................,
titular de la cdula de identidad N ..............., consigna los documentos y aporta los elementos de
juicio con ocasin de la imputacin que se le hiciera en fecha ................., segn Oficio Notificacin
N..................., de fecha ..........., con el objeto de privilegiar su derecho a la defensa, tal y como lo
consagra el artculo 49, ordinal 1, de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela en
concordancia con el artculo 79 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, se ordena su incorporacin en el Expediente identificado bajo
el N........
Cmplase,
Expediente N.........-
54
Seccin: Asunto:

CERTIFICACIN
Fecha
Quien suscribe titular de la C.I. N , con cargo: , autorizado por el
Contralor General de la Repblica, mediante Resolucin N de fecha ,
publicada en Gaceta Oficial N de fecha , certifica que la presente es copia fiel y
exacta de su original que reposa en los archivos de este Organismo.
(Firma y Sello)
55
Seccin: Asunto:
CDIGO SEGN DEPENDENCIAS
DEPENDENCIA CDIGO
DIRECCIN GENERAL DE CONTROL DE LOS 1

PODERES PBLICOS NACIONALES
Direccin de Control del Sector de la Economa 1
Direccin de Control del Sector Infraestructura y Social 2
Direccin de Control del Sector de los Poderes 3
Nacionales y de Seguridad Pblica
DIRECCIN GENERAL DE CONTROL DE LA 2

ADMINISTRACIN NACIONAL DESCENTRALIZADA
Direccin de Control del Sector Industria, Produccin y 2
Comercio
Direccin de Control del Sector Servicio 3
Direccin de Control del Sector Desarrollo Social 4
DIRECCIN GENERAL DE CONTROL DE ESTADOS Y 3

MUNICIPIOS
Direccin de Control de Estados 1
Direccin de Control de Municipios 2
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA 5
Codificacin del expediente:
Ejemplo: 11/001/2003
1 1 001 2003
Cdigo Numeracin Ao
Cdigo
asignado a la correlativa del correspondien
asignado a
Direccin Informe Inicial te a la fecha
Direccin
Sectorial del Informe
General de
Inicial
Control
(DCSE) (Informe
(DGCANPN)
Inicial N 1)
56
Seccin: Asunto:
57

Manual Potestad

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EN MATERIA DE

El presente Manual tiene por objeto desarrollar los aspectos normativos y

El presente Manual est conformado por los siguientes aspectos:

Normas Generales: Establece las normas que regularn de manera global el

Normas Especficas: Desarrolla las normas especficas, aplicables a cada aspecto

Procedimientos: Describe el procedimiento.

Glosario: Contiene un resumen descriptivo de trminos bsicos, utilizados

Formularios: Incluye las formas utilizadas.

Anexos: Modelos implementados en el procedimiento de Potestad Investigativa.

Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y G.O 17/12/2001

Lineamientos para el Ejercicio de la Potestad Resolucin N 16/02/2004

1. La potestad investigativa es inmanente a toda actuacin de control que lleve

2. La potestad investigativa se formalizar mediante el auto de proceder y ser

3. La potestad investigativa se regir por los principios de imparcialidad,

4. Las actuaciones realizadas en el ejercicio de la potestad investigativa,

5. Cuando la Contralora General de la Repblica considere que existen mritos

B. Ordenar a la Unidad de Auditora Interna del respectivo rgano o

6. En el ejercicio de la potestad investigativa podrn practicarse todas las

7. La potestad investigativa se formalizar cuando de la valoracin preliminar

en cuyo caso someter dicha decisin a la consideracin del respectivo

8. Cuando se presuma la ocurrencia de actos, hechos u omisiones que den

9. Slo tendrn acceso al expediente los funcionarios que intervengan en el

10. Los interesados legtimos o sus representantes legales a quienes se les

11. El libro de control de expedientes, contendr:

B. Apellidos, nombres y cdula de identidad de las personas

D. Fecha y hora en la cual se realiza la revisin del expediente.

E. Firma de las personas a quienes se les otorg acceso al

15. Los funcionarios debern inhibirse del conocimiento del expediente, de

A. Cuando personalmente, o bien su cnyuge o algn pariente dentro

NORMAS ESPECFICAS DE LA VALORACIN PRELIMINAR

1. Para proceder a formalizar la potestad investigativa se debe valorar el

B. No estuvieren prescritas, de conformidad con lo previsto en el

C. No se configure ninguno de los supuestos que hacen procedente el

D. No se den los supuestos que hagan procedente la desestimacin de

NORMAS ESPECFICAS DE LA VALORACIN PRELIMINAR

D-1. Razones de economa procesal.

3. Realizada la valoracin preliminar del informe definitivo de la actuacin de

NORMAS ESPECFICAS DE LA VALORACIN PRELIMINAR

G. Respuesta del ente u organismo al informe preliminar.

NORMAS ESPECFICAS DEL AUTO DE PROCEDER

1. Realizada la valoracin preliminar del informe definitivo de la actuacin de

2. El Auto de proceder debe contener:

NORMAS ESPECFICAS DEL AUTO DE PROCEDER

4. En caso de darse el supuesto previsto en la norma anterior, debe ordenarse

5. Cuando se detecte un error de clculo (montos o cifras), se elaborar un

6. El Auto de Proceder ser suscrito por el Director General o Sectorial a cuyo

NORMAS ESPECFICAS DEL AUTO DE PROCEDER

Organizacin y Funcionamiento de las Direcciones Generales de Control, y

NORMAS ESPECFICAS DE LA FORMACIN DEL EXPEDIENTE

1. Una vez dictado el auto de proceder se formar el expediente que contendr

2. El expediente tendr un nmero o cdigo de identificacin, el cual ser

Ejemplo: Expediente nmero 11/001/2008

1 Cdigo asignado a la Direccin General de Control.

3. En el expediente que se forme se incorporar la documentacin siguiente:

NORMAS ESPECFICAS DE LA FORMACIN DEL EXPEDIENTE

4. Los documentos que se incorporen al expediente durante el curso del

5. La documentacin se organizar e insertar en forma cronolgica,

6. Toda la documentacin generada con posterioridad a la notificacin del

A. Identificacin plena del documento que se incorpora.

B. Nmero de folios de la documentacin consignada.

C. Sealamiento de si es original, copia certificada o copia

7. Los expedientes podrn estar compuestos de varias piezas que se

NORMAS ESPECFICAS DE LA FORMACIN DEL EXPEDIENTE

8. Si el expediente administrativo constare de dos (2) o ms piezas, stas