REGLAMENTO GENERAL A LA LEY ORGNICA DE PREVENCIN,

DETECCIN Y ERRADICACIN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y

DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS

Fuente: Funcin Ejecutiva

Base Legal: SRO 966 del 20 Marzo 2017
Artculo 1.- Objeto.- Regular la aplicacin de la Ley Orgnica de Prevencin, Deteccin
y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos con la
finalidad de establecer los procedimientos generales para la consecucin de los objetivos
de la Ley; y, normar la relacin de los sujetos obligados; y, personas jurdicas pblicas y
privadas con la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE).
Artculo 2.- mbito.- Las disposiciones de este Reglamento rigen para las instituciones y
personas naturales y jurdicas determinadas en los artculos 4 y 5 de la Ley.
Artculo 3.- Habitualidad.- La habitualidad a la que se refiere el artculo 5 de la Ley se
perfecciona cuando las personas naturales y jurdicas que tengan por actividad la
comercializacin de vehculos, embarcaciones, naves y aeronaves, as como la inversin e
intermediacin inmobiliaria y, la construccin, al menos cuando realicen una operacin o
transaccin que supere el umbral legal en el plazo de cuatro (4) meses. El cuatrimestre
iniciar con el ao fiscal, en tal virtud cada cuatrimestre los sujetos obligados podrn
solicitar ser declarados no habituales en las actividades en referencia, mediante la
presentacin a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) de una declaracin
juramentada otorgada ante Notario Pblico.
Artculo 4.- De las resoluciones expedidas por el Director General.- El Director
General de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), en ejercicio de las
atribuciones y responsabilidades que la Ley le otorga para su aplicacin, emitir las
resoluciones normativas que corresponda, las que debern publicarse en el Registro
Oficial.
TITULO I
DE LOS SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR
A LA UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Y
ECONMICO (UAFE)

CAPTULO I
DE LA RELACIN CON LOS SUJETOS
OBLIGADOS, MEDIDAS QUE DEBEN APLICAR,
DE LA CAPACITACIN Y DIFUSIN

Artculo 5.- Del Sistema de Prevencin de Riesgos.- Los sujetos obligados a reportar
deben desarrollar un sistema de prevencin de riesgos que permita detectar casos
potencialmente relacionados con el lavado de activos o el financiamiento de delitos en sus
diferentes modalidades, con sujecin a los lineamientos que para el efecto establezca el
respectivo organismo de regulacin al que se encuentren sujetos, que ser comunicado a
la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) para su aprobacin.
Artculo 6.- Del Manual de Prevencin de Lavado de Activos y del Financiamiento
de Delitos.- Los sujetos obligados a reportar debern aprobar e implementar un Manual
de Prevencin de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, en el que deben
hacer constar las obligaciones establecidas en la Ley, este Reglamento y las normas
emitidas por los organismos de regulacin y control correspondientes, el cual deber ser
puesto en conocimiento de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) para
su aprobacin.
Los sujetos obligados prestarn especial atencin a cualquier amenaza de lavado de
activos y financiamiento de delitos que surja a raz de tecnologas nuevas o en desarrollo
que favorezcan el anonimato, y adoptarn medidas para impedir su utilizacin en
actividades de lavado de activos y financiamiento de delitos.
En el caso de las instituciones que forman parte del Sistema Financiero Nacional, debern
aprobar e implementar un Cdigo de tica y Conducta para asegurar el adecuado
funcionamiento del sistema de prevencin de riesgos que contenga los principios rectores,
valores y polticas que deben aplicarse para administrar el riesgo de exposicin al lavado
de activos y al financiamiento de delitos.
Artculo 7.- De las medidas que deben aplicar los sujetos obligados.- Sin perjuicio de
la informacin especfica que se establezca en las respectivas estructuras de reporte
emitidas para cada sector, a fin de dar cumplimiento a lo que dispone la Ley Orgnica de
Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos, obligatoriamente registrarn informacin sobre sus clientes,
sean estos personas naturales o jurdicas; y, en caso de que la Unidad de Anlisis
Financiero y Econmico (UAFE) requiera mayor informacin sobre los asuntos atinentes
a los reportes que recibe, se estar a lo dispuesto en los artculos 6 y 12 letras b) y c) de la
Ley, que facultan expresamente a la UAFE a requerir de los sujetos obligados,
instituciones pblicas; y, personas naturales o jurdicas, la informacin necesaria para el
cumplimiento de sus funciones.
Los sujetos obligados, a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artculos 4 y 5 de
la Ley, debern requerir y registrar a travs de medios fehacientes, fidedignos y
confiables, la identidad, ocupacin, actividad econmica, estado civil y domicilios,
habitacional u ocupacional, de sus clientes permanentes u ocasionales, incluidos los
expedientes de cuentas y correspondencia comercial. Para este efecto, deben registrar
como informacin mnima, la siguiente:
1. De todos sus clientes:
1.1. En el caso de ser una persona natural:
a. Nombres y apellidos completos.
b. Cdula de identidad para ecuatorianos, pasaporte
c. documento de identificacin de refugiado/a, en caso de persona extranjera o
refugiados/as que no posean cdula de identidad.
1.2. En el caso de ser una persona jurdica:
a. Razn social.
b. Nmero de Registro nico de Contribuyentes.
1.2.1. Informacin del representante legal o apoderado:
a. Nombres y apellidos completos.
b. Cdula de identidad para ecuatorianos, pasaporte
documento de identificacin en caso de persona extranjera.
a. Escritura pblica del poder respectivo
1.3. De los beneficiarios finales de la operacin o transaccin, de ser el caso:
a. Nombres y apellidos completos o razn social del cliente.
b. Cdula de identidad para ecuatorianos, pasaporte
documento de identificacin en caso de persona extranjera.
e) Registro nico de Contribuyentes para el caso de personas jurdicas.
1.4. En el caso de la transaccin:
a. Valor de la operacin, transaccin econmica, acto o contratos realizados.
b. Fecha de su realizacin.
c. Moneda en la que se realizaron.
d) Ciudad y fecha de pago.
Las estructuras de reporte que dicte la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE), determinarn la informacin requerida a los sujetos obligados, que incluir lo
establecido en el artculo 4 letras c), d) y e) de la Ley, y la informacin respectiva que se
contemple en la normativa correspondiente.
Las polticas de debida diligencia que deben aplicar los sujetos obligados a reportar a la
Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), se sujetarn a las disposiciones
emitidas por el respectivo organismo de control al que se encuentren sujetos, en relacin
a las siguientes polticas cuya descripcin dispondr el mismo organismo de control,
dependiendo el sector:
a. Conozca a su cliente.
b. Conozca a su empleado.
c. Conozca a su mercado.
d. Conozca a su corresponsal.
e. Conozca a su proveedor.
Artculo 8.- Actos de control.- La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE)
en ejercicio de su facultad prevista en el artculo 12 letra k) de la Ley, ejercer el control
y supervisin en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento de delitos,
de los sujetos obligados a reportar que no tengan instituciones de control especficas. En
ejercicio del control podr utilizar cualquier modalidad, mecanismo, metodologa o
instrumentos de control, in situ o extra situ, internos o externos, considerando las mejores
prcticas, pudiendo exigir que se le presenten, para sus anlisis todos los documentos en
cualquier soporte relacionado con el negocio o con las actividades controladas, sin que
se pueda aducir reserva de ninguna naturaleza o disponer la prctica de cualquier otra
accin o diligencia.
El incumplimiento, la falta de acceso, la negativa o la demora por parte de los sujetos
obligados a reportar en la entrega de informacin a la Unidad de Anlisis Financiero y
Econmico (UAFE), ser motivo para la imposicin de sanciones administrativas
previstas en la Ley, siguiendo el procedimiento administrativo correspondiente, sin
perjuicio de denunciar los hechos a la Fiscala General del Estado de presumirse el
cometimiento de un delito.
Los actos de control de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) gozan de
la presuncin de legalidad, tendrn fuerza obligatoria y empezarn a regir desde la fecha
de su notificacin.
Artculo 9.- De la difusin.- La Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera,
es el organismo rector en materia de prevencin de lavado de activos y el financiamiento
de delitos, y en ejercicio de sus facultades disear y aprobar las polticas, normas y
planes de prevencin. La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), difundir
la poltica de prevencin contra el lavado de activos y financiamiento de delitos, y
distribuir los informativos a las instituciones de los sectores pblico y privado que
estimare conveniente.
Artculo 10.- De la capacitacin.- La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE), elaborar programas, desarrollar lineamientos y establecer parmetros para la
capacitacin a entidades pblicas o privadas, tendientes a combatir el lavado de activos y
financiamiento de delitos.
La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) dentro de su plan estratgico
anual presentar un programa de capacitacin para los sujetos obligados en materia de
prevencin de lavado de activos y del financiamiento de delitos, a ejecutarse dentro de
cada ejercicio fiscal.
Para la formulacin del plan anual de capacitacin mantendr la coordinacin con las
entidades pblicas y privadas involucradas, para la deteccin de necesidades de
capacitacin en funcin de la misin y objetivos institucionales de cada entidad.
CAPTULO II
DEL REGISTRO EN LA UNIDAD DE ANALISIS
FINANCIERO Y ECONMICO (UAFE), DEL
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO; Y, DEL COMITE
DE CUMPLIMIENTO
Artculo 11.- Del Cdigo de Registro.- El sujeto obligado a reportar deber obtener su
respectivo cdigo de registro en la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE),
en el plazo de treinta (30) das contados a partir de la fecha de publicacin de la resolucin
de notificacin como sujeto obligado a reportar en el Registro Oficial; y, para el efecto
deber remitir la siguiente informacin:
a. Solicitud de cdigo de registro, el sujeto obligado, su representante legal o su
apoderado son responsables de la informacin consignada en dicho formulario.
b. Copia certificada del acto constitutivo de la persona jurdica, en caso de serlo, y su
ltima reforma, concerniente nicamente al acto que modifique el objeto social de la
compaa, debidamente inscrito en el Registro correspondiente.
c. Copia certificada del nombramiento vigente del representante legal, o apoderado, o
del documento que acredite la representacin legal de la persona jurdica, en caso de
serlo, debidamente inscrito en el Registro respectivo; y, en el caso que corresponda,
copia notariada de la accin de personal para ejercer el cargo.
d. Copia legible de la cdula de identidad del sujeto obligado a reportar o del
representante legal o apoderado de la persona jurdica solicitante, en caso de serlo.
Para el caso de personas extranjeras copia legible de la cdula de identidad o del
pasaporte; y, documento de identificacin de refugiado/a, cuando corresponda.
e. En caso de ser persona jurdica, la nmina de sus socios o accionistas, con la
indicacin de la persona natural que, en ltima instancia es el verdadero propietario
o el mayoritario. Este requisito no se exigir para personas jurdicas que coticen en
bolsa.
Para el caso de personas naturales que sean consideradas como sujetos obligados a
reportar a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), debern presentar
exclusivamente los requisitos establecidos en las letras a) y
d), ms la copia del RUC, en caso de tenerlo.
La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), a travs del correo electrnico
sealado por el sujeto obligado en la respectiva solicitud, otorgar o negar la misma, en
el trmino de cinco (5) das, contados a partir de la fecha de recepcin de la
documentacin habilitante.
Si la solicitud incumple con los requisitos, Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE) ordenar al sujeto obligado, completar o aclarar su pedido, para lo cual se
ordenar el trmino de cinco (5) das a partir de dicha notificacin, para entregar la
documentacin solicitada, y a partir de esta fecha, correr nuevamente el trmino
establecido en el prrafo anterior.
La modificacin de la informacin consignada en la solicitud de cdigo de registro,
deber ser comunicada a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), por
parte del sujeto obligado, su representante legal o apoderado en el trmino de tres (3) das,
contados a partir de su perfeccionamiento en el registro correspondiente. La apertura o
cierre de sucursales o agencias, ser comunicada a la Unidad en el mismo trmino,
contado desde la notificacin de la resolucin de aprobacin por parte del respectivo
organismo de control.
Artculo 12.- Inactivacin del Cdigo de Registro.- La Unidad de Anlisis Financiero
y Econmico (UAFE), proceder a inactivar el cdigo de registro de los sujetos obligados
a reportar, en los siguientes casos:
1. Cuando el organismo de control al que pertenezca el sujeto obligado a reportar,
solicite a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) la inactivacin del
cdigo de registro, por incumplimiento de la normativa emitida por dicho organismo;
2. Cuando las personas jurdicas se encuentren en proceso de transformacin, fusin,
escisin, cambio de razn social, hayan sido declaradas inactivas; o, que se
encuentren en proceso de disolucin y liquidacin, a peticin de parte y previo el
anlisis de procedencia respectivo; en el caso de las personas jurdicas que se
encuentren en proceso de disolucin y liquidacin, si obtuvieren ingresos producto
de sus operaciones pendientes, estas debern ser reportadas a la Unidad de Anlisis
Financiero y Econmico (UAFE). El proceso de disolucin o liquidacin no deja sin
efecto la obligacin de remitir a la Unidad el Reporte de Operaciones Inusuales e
Injustificadas (ROII); y,
3. Cuando el Oficial de Cumplimiento del sujeto obligado que est bajo el control de
la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), no cumpla con la
normativa vigente emitida por la Unidad.
4. Artculo 13.- Del Oficial de Cumplimiento.- El sujeto obligado a reportar, debe
registrar ante la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) a su oficial de
 cumplimiento titular y suplente, en caso de existir, previo el cumplimiento de los
requisitos establecidos en la normativa que para su designacin haya emitido el
organismo de control al cual se encuentre sujeto. El oficial de cumplimiento una vez
designado, deber ser inscrito y registrado ante el organismo de control pertinente.
El registro en la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) se deber
efectuar en el trmino de tres (3) das. Los sujetos obligados que no tengan
organismo de control, se sujetarn a las disposiciones que para el efecto emita la
Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE).
El sujeto obligado, el representante legal o apoderado de la persona jurdica, en caso de
serlo, ser el responsable de la informacin consignada en dicho formulario.
Los oficiales de cumplimiento debern cumplir con los requisitos que su respectivo
rgano de control establezca para el efecto. En el caso de capacitaciones en materia de
prevencin de lavado de activos y financiamiento de delitos, debern contar como mnimo
con ciento veinte (120) horas de capacitacin.
Para el registro se consignar tambin la siguiente informacin:
a. Direccin de correos electrnicos (corporativo y personal).
b. Nmeros de telfono convencional con su respectiva extensin y celular.
c. Direccin del domicilio del sujeto obligado.
Los grupos empresariales podrn designar un oficial de cumplimiento nico que ejerza
dicho cargo, en todas las compaas y sociedades que formen parte del mismo, siempre
que puedan presentar los respaldos legales del vnculo entre la matriz y las subsidiarias,
de conformidad con las normas emitidas por su respectivo organismo de control.
Una vez producido un cambio, los oficiales de cumplimiento titular y suplente debern
actualizar inmediatamente en el sistema para la prevencin de lavado de activos y
financiamiento de delitos, la informacin indicada en el cuarto inciso del presente artculo.
Para los casos de registro de ttulos acadmicos obtenidos, o cursos realizados en materia
de prevencin de lavado de activos o financiamiento de delitos realizados en el Ecuador
o en el exterior, estos debern ser remitidos en copias certificadas y en forma fsica a la
Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE).
Las personas naturales obligadas a informar de conformidad con el artculo 5 de la Ley,
estn exentas de designar oficial de cumplimiento, constituir un comit de cumplimiento,
contar con un sistema de prevencin de riesgos; y, elaborar el Manual de Prevencin de
Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos, sin perjuicio de cumplir con la obligacin
legal de reporte.
Artculo 14.- Del usuario y contrasea.- Los oficiales de cumplimiento titular y
suplente de cada sujeto obligado a reportar, debern contar con el respectivo usuario y
contrasea para el acceso al sistema para la prevencin de lavado de activos y
financiamiento de delitos, de conformidad con las siguientes reglas:
a. El usuario y contrasea para el acceso al sistema sern otorgados a cada oficial
de cumplimiento de acuerdo a los procesos aprobados y notificados por la Unidad
de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE). El usuario y contrasea son
intransferibles y reservados. Su utilizacin ser responsabilidad exclusiva del oficial
de cumplimiento;
b. En caso de cambio de oficial de cumplimiento, el sujeto obligado, su representante
legal o apoderado, informar en el trmino de tres (3) das sobre el particular para
proceder con la inactivacin de usuario y contrasea en el Sistema. Una vez
acreditado el nuevo oficial de cumplimiento, ste, el sujeto obligado, su
representante legal o apoderado, solicitar un nuevo usuario y contrasea; y,
c. El oficial de cumplimiento suplente tambin deber solicitar el usuario y contrasea
para el acceso al sistema, de tal manera que en caso de ausencia del titular pueda
reportar de forma normal.
Artculo 15.- De las funciones del Oficial de Cumplimiento.- Son funciones del oficial
de cumplimiento:
a. Realizar los controles correspondientes sobre las operaciones y transacciones
que igualen o superen el umbral legal. Estos controles constituyen uno de los
insumos para la deteccin y reporte de operaciones inusuales e injustificadas;
b. Remitir dentro del plazo legal fijado para el efecto, los reportes previstos en el
artculo 4 de la Ley;
c. Presentar sus reportes mediante el formulario fijado para el efecto, conforme a la
estructura establecida en los manuales emitidos por la Unidad de Anlisis
Financiero y Econmico (UAFE);
d. Cooperar con la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), en la entrega
oportuna de la informacin adicional que sta solicite, de conformidad con el
trmino establecido en la Ley. La negativa o retraso en la entrega de la informacin,
dar lugar al inicio de las acciones administrativas y legales que correspondan;
e. Comunicar en forma permanente al personal del sujeto obligado, acerca de la
estricta reserva que deben mantener en relacin a los requerimientos de informacin
realizados por la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), de
conformidad con lo previsto en la Ley;
f. Informar dentro de los primeros treinta (30) das de cada ao a la Unidad de
Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), sobre la capacitacin recibida en el ao
anterior; y,
g. Planificar y coordinar la capacitacin para el personal del sujeto obligado, as como
liderar la expedicin de manuales, polticas y procedimientos internos en materia de
prevencin y deteccin de lavado de activos.
Artculo 16.- Incumplimiento en las funciones del oficial de cumplimiento.- La
Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) proceder a suspender
temporalmente o cancelar el registro de los oficiales de cumplimiento en caso de
incumplir con la normativa vigente para prevenir el lavado de activos y financiamiento
de delitos, de acuerdo con lo siguiente:
SUSPENSIN TEMPORAL:
a. No verificar el cumplimiento del Manual de Prevencin.
b. No realizar los descargos de observaciones, realizadas por el correspondiente
rgano de control.
CANCELACIN DEL REGISTRO:
a. No se haya superado las causas que motivaron la suspensin temporal.
b. Cuando se comprueben irregularidades auspiciadas por el oficial de cumplimiento.
c. En caso de hallarse bajo prohibicin para ejercer el cargo de oficial de
cumplimiento.
En este caso, el sujeto obligado a reportar deber remplazar de inmediato al oficial de
cumplimiento, notificando para el efecto a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE).
Artculo 17.- Ausencia temporal o definitiva del oficial de cumplimiento.- En caso de
ausencia temporal o definitiva del oficial de cumplimiento titular, lo remplazar el
suplente si estuviere designado, y a falta de ste, su representante legal o su apoderado,
segn el caso; lo cual ser comunicado a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico,
en el trmino de cinco (5) das, a partir de la fecha de la modificacin; y, en el plazo de
treinta (30) das, designar un nuevo oficial de cumplimiento.
Estos casos no eximen de las obligaciones de reporte ni modifican los plazos de
presentacin.
Artculo 18.- Del Comit de Cumplimiento.- Los sujetos obligados a informar,
determinados en el artculo 4 de la Ley, debern conformar un comit de cumplimiento,
de acuerdo con las disposiciones emitidas para el efecto por su respectivo organismo de
control, sobre la base de las polticas que establezca la Junta de Poltica y Regulacin
Monetaria y Financiera.
CAPTULO III
DE LOS REPORTES A SER REMITIDOS A
LA UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Y
ECONMICO (UAFE)
Artculo 19.- Tipos de Reporte.- Los sujetos obligados a reportar, debern remitir a la
Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), los siguientes tipos de reporte:
a. Reporte de operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas
(ROII), en el trmino establecido en el artculo 4 letra d) de la Ley. Para el efecto, se
adjuntar todos los sustentos del caso debidamente suscritos por el oficial de
cumplimiento.
b. Reporte de operaciones y transacciones individuales cuya cuanta sea igual o superior
a diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en otras
monedas; as como las operaciones y transacciones mltiples que, en conjunto, sean
iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma
persona y dentro de un perodo de treinta (30) das (RESU). El trmino para el
cumplimiento de esta obligacin de reporte se encuentra fijado en el artculo 4 letra c)
de la Ley.
c. Reporte de sus propias operaciones nacionales e internacionales que superen el
umbral legal, conforme lo establece el artculo 4 letra e) de la Ley.
d. Reporte de no existencia de operaciones o transacciones que superen el umbral
legal. En este caso, los sujetos obligados debern informar a la Unidad de Anlisis
Financiero y Econmico (UAFE), sobre el particular dentro de los quince (15) das
posteriores al fin de cada mes.
Las operaciones y transacciones sealadas en este artculo que se realicen con
jurisdicciones consideradas como parasos fiscales por el Ecuador, debern ser reportadas
obligatoriamente conforme lo determina la Ley.
Excepcionalmente, los reportes sealados en este artculo, se podrn presentar de manera
fsica en medio magntico, siempre que se justifique de manera motivada la imposibilidad
de cargar en lnea. Se entender cumplida la obligacin una vez que el reporte sea cargado
y validado con xito por la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE).
Los reportes en lnea se podrn cargar hasta las 23h59 del ltimo da del plazo legal. Para
el caso de los reportes que excepcionalmente sean presentados a travs de medio
magntico (CD), podrn ser presentados nicamente dentro del horario de atencin de la
Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE).
Para el caso de los reportes referidos en las letras b), c) y d), cuando el plazo fenezca el
da sbado, domingo o feriado, se lo extender al siguiente da hbil.
Artculo 20.- De la gestin de reportes de operaciones y transacciones econmicas
inusuales e injustificadas.- El reporte de operaciones o transacciones econmicas
inusuales e injustificadas referido en el artculo 4 letra d) de la Ley, deber ser presentado
en el formulario que para el efecto emita la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE), considerando los parmetros establecidos en el formato que se cargar en el
sistema para la prevencin de lavado de activos y financiamiento de delitos; y, registrar
los movimientos econmicos, realizados por personas naturales o jurdicas, que no
guarden correspondencia con el perfil econmico y financiero que stas han mantenido
en la entidad que reporta y que no puedan sustentarse, conforme lo define el artculo 3 de
la Ley.
En caso, de ser presentado el reporte de operaciones y transacciones inusuales e
injustificadas, excepcionalmente de forma fsica, ste deber observar el formato
establecido por la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) para el efecto,
el mismo que debe contener todos los sustentos del caso debidamente suscritos por el
oficial de cumplimiento.
Artculo 21.- De la gestin de reportes de operaciones y transacciones que igualen o
superen el umbral.- El formulario de reporte al que se refiere el artculo 4 letra c) de la
Ley, ser diseado por la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE); y, puesto
a consideracin para su aprobacin por el respectivo rgano de control.
Artculo 22.- De la validacin.- Para el caso de los reportes de operaciones y
transacciones econmicas que igualen o superen el umbral legal, que fueren enviados en
el plazo establecido para el efecto, pero que no hayan sido efectivamente validados por
mantener errores, tendrn el trmino de tres (3) das contados a partir del ltimo da de
reporte, para cargar y validar el reporte en el sistema de manera exitosa, en caso de no
hacerlo ser considerado como incumplimiento de la obligacin.
Artculo 23.- Del remplazo de informacin reportada.- En caso de que el sujeto
obligado a reportar requiera remplazar la informacin reportada y validada exitosamente,
deber solicitar a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) el remplazo de
dicha informacin, solicitud que deber presentarla por escrito, explicando la causa por la
que requiere remplazar la informacin. Esta accin debe ejecutarse en el trmino
improrrogable de cuarenta y ocho (48) horas contadas a partir de la notificacin de la
autorizacin de remplazo. En la solicitud debe constar como datos mnimos: razn social,
RUC, cdigo de registro; y, perodo de remplazo. Para efectos del presente artculo, el
trmino remplazo involucra la incorporacin, cambio o eliminacin de una o ms
operaciones o transacciones econmicas, previamente reportadas por los sujetos obligados
a informar.
Artculo 24.- Obligacin de mantener informacin.- Los sujetos obligados a reportar
mantendrn la informacin detallada en los artculos 19, 20 y 21 de este Reglamento,
por el perodo de diez (10) aos contados a partir de la fecha del envo o carga del ROII
o informacin adicional, o de la fecha de la ltima transaccin o relacin comercial o
contractual.
Artculo 25.- Reserva y secreto de la informacin.- Toda la informacin relacionada
con transacciones y operaciones econmicas que la Unidad de Anlisis Financiero y
Econmico (UAFE) reciba de los sujetos obligados a reportar, ser considerada como
reservada, no ser divulgada a terceros y ser utilizada exclusivamente para los fines
determinados en la Ley.
Los funcionarios de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) debern
guardar secreto de la informacin de operaciones y transacciones econmicas recibidas
en razn de su cargo, y se regirn por las disposiciones del artculo 15 de la Ley.
El mismo deber de guardar secreto tendr el representante legal o su apoderado y el oficial
de cumplimiento del sujeto obligado a reportar.
Artculo 26.- De la automatizacin de generacin de reportes.- Ser facultad exclusiva
de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), la aprobacin de todo
software que vaya a ser utilizado para la generacin de los reportes respectivos por parte
de los sujetos obligados a reportar. Para el efecto, la Unidad establecer el procedimiento
para obtener esta autorizacin.
Artculo 27.- De la informacin de las instituciones del sector pblico.- Para los fines
previstos en la Ley, las instituciones del sector pblico que mantengan bases de datos,
tienen la obligacin de facilitar de manera permanente y gratuita, el acceso de la Unidad
de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) a la informacin que conste en esas bases de
datos. La informacin reservada a la que acceda la Unidad ser tratada como tal, bajo la
responsabilidad de los funcionarios de dicha institucin.
CAPITULO IV
DE LA INFORMACIN Y DEL REPORTE
Artculo 28.- De la informacin y del reporte de operaciones inusuales e
injustificadas.- La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) en ejercicio de
las funciones y atribuciones detalladas en la Ley, remitir a la Fiscala General del Estado
de manera escrita y reservada lo siguiente:
a. Informe ejecutivo, que ser generado por un requerimiento realizado por la
Fiscala General del Estado, dentro de una investigacin o proceso en curso, siempre
que guarde relacin al delito de lavado de activos y financiamiento de delitos; y, que
contendr la informacin constante en la base de datos de la Unidad; y,
b. Reporte de Operaciones Inusuales e Injustificadas (ROII), que constituye el anlisis
de los movimientos realizados por personas naturales o jurdicas, que no guardan
correspondencia, por su monto, frecuencia o destinatario, con su perfil econmico y
de comportamiento; o que el origen y destino de los recursos no hubieren sido
justificados. La elaboracin, emisin y envo de este reporte es atribucin exclusiva
de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE). El informe de alcance al
 ROII elaborado por la UAFE, se lo realizar por una sola ocasin, sin perjuicio de
los informes ejecutivos ampliatorios que se puedan requerir.
Adems de la entrega de la informacin antes detallada, la Unidad de Anlisis Financiero
y Econmico (UAFE), por requerimiento de la Secretara de Inteligencia, conforme lo
previsto en el artculo 11 inciso cuarto de la Ley, atender de forma excepcional, los
requerimientos de informacin en el marco de la lucha contra el crimen organizado,
manteniendo el secreto o la reserva que pese sobre dicha informacin.
Artculo 29.- Informacin remitida a la Fiscala.- La informacin reservada que la
Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) entregue a la Fiscala General del
Estado, perder su condicin de reserva, y ser tratada de acuerdo a las disposiciones del
Cdigo Orgnico Integral Penal.
Artculo 30.- ndice temtico.- De forma anual, la Unidad de Anlisis Financiero y
Econmico (UAFE), elaborar un ndice por temas de los expedientes clasificados como
reservados y secretos.
TITULO II
DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS CAPTULO NICO
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
SANCIONADOR
Artculo 31.- Sujetos responsables de la infraccin.- Son responsables de las
infracciones los sujetos obligados a reportar detallados en los artculos 4 y 5 de la Ley, y
los que la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) incorpore en las
resoluciones expedidas para dicho efecto que, por accin u omisin, incurran en las
infracciones establecidas en la Ley.
En ningn caso, la imposicin de la sancin exime al infractor del cumplimiento de la
obligacin de reporte.
Articulo 32.- Reincidencia.- Hay reincidencia por el incumplimiento en la entrega del
reporte de operaciones y transacciones econmicas que igualen o superen el umbral
previsto en la Ley, y de la informacin distinta al reporte antes sealado, cuando el sujeto
obligado a reportar comete la misma infraccin en el plazo de doce (12) meses
subsiguientes a la resolucin sancionatoria por la primera falta.
Artculo 33.- Parmetros para imposicin de multas.- Las multas descritas en los
artculos 17 y 18 de la Ley, sern aplicadas de manera proporcional observando los
siguientes parmetros:
1. Patrimonio del sujeto obligado.
2. Facturacin mensual del sujeto obligado correspondiente al mes en el que se
produjo la falta de reporte o entrega de informacin.
3. Variable por activos de propiedad del sujeto obligado.
4. La reincidencia en la misma falta administrativa.
Artculo 34.- Aplicacin de multas.- Las multas establecidas en los artculos 17 y 18 de
la Ley, se impondrn de manera progresiva tomando en consideracin tres (3) parmetros
financieros de los sujetos obligados a reportar, cada uno con su respectiva variable
porcentual: ingresos (40%), activos (40%); y, patrimonio (20%). Las escalas
sancionatorias para determinar el valor final de la multa, conjuntamente con los
porcentajes de los parmetros financieros referidos, sern fijadas mediante Resolucin
expedida por la mxima autoridad de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE).
Para los sujetos obligados cuando estos sean personas naturales no obligadas a llevar
contabilidad, el parmetro nico a considerar al momento de imponer la multa respectiva
sern los ingresos, mientras que para las fundaciones y organismos no gubernamentales,
el parmetro nico sern los activos.
Respecto a la reincidencia por la entrega tarda o incumplimiento de la obligacin de
reporte, el sujeto obligado ser sancionado con el mximo de la multa establecida para
dicho efecto.
En ninguno de los casos descritos anteriormente, la multa podr exceder el mximo
contemplado para la sancin de la respectiva falta administrativa establecida en la Ley.
Artculo 35.- Prohibicin de acumulacin de procedimientos y sanciones.- Cuando se
verifique la comisin de varias faltas administrativas distintas, stas se sancionarn en
forma autnoma e independiente, no habiendo lugar a la acumulacin de procedimientos
y de sanciones.
Artculo 36.- Delegacin para la sustanciacin del procedimiento administrativo
sancionador.- El Director General en el marco de la atribucin contenida en el artculo
22 de la Ley, podr delegar la sustanciacin del procedimiento administrativo
sancionador al funcionario o unidad administrativa de la Unidad de Anlisis Financiero
y Econmico (UAFE) que considere pertinente, con excepcin de la resolucin
sancionatoria que deber ser suscrita por la mxima autoridad de la Unidad.
Artculo 37.- Trmite.- El trmite del procedimiento administrativo sancionador
contemplado en los artculos 21 y 22 de la Ley, se desarrollar de la siguiente manera:
a. a)Identificacin de la infraccin.- La unidad administrativa que corresponda de
la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), dentro del trmino de cuarenta
y ocho (48) horas contadas a partir de la expiracin de los plazos establecidos en la Ley
para la entrega de los reportes, pondr en conocimiento de la mxima autoridad o su
delegado, el detalle de la infraccin cometida y la identificacin del sujeto obligado a
reportar;
b. b)Inicio de procedimiento sancionador.- El Director General de la Unidad de
Anlisis Financiero y Econmico (UAFE); o, su delegado, una vez conocida la
informacin sealada en el literal precedente, en el trmino de tres (3) das expedir
el correspondiente auto de inicio de procedimiento administrativo sancionador y
notificar al presunto infractor con dicho auto va correo electrnico, de todo lo cual
se dejar constancia en el expediente;
a. c)Trmino de prueba.- Una vez notificado el presunto infractor, tendr el trmino
probatorio de cuatro (4) das contados a partir del da siguiente de la fecha de notificacin
con el auto de inicio para presentar su descargo y adjuntar las pruebas de las que se crea
asistido, las mismas que deber remitirlas fsicamente o va correo electrnico;
b. d)Resolucin.- Una vez finalizado el trmino probatorio, el Director General de la
Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), dentro del trmino de veinte
(20) das, emitir la resolucin correspondiente en forma motivada, la misma que
ser debidamente notificada al infractor a travs del correo electrnico previamente
sealado para el efecto, en el trmino de tres (3) das de expedida.
Artculo 38.- Pago de la multa.- Las multas impuestas sern pagadas mediante depsito
en la cuenta abierta a nombre de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE)
en el Banco Central del Ecuador. Una vez realizado el depsito el sujeto obligado deber
comunicar por escrito o va correo electrnico a esta entidad, respecto de la cancelacin de
la multa entregando copia del comprobante de depsito.
Artculo 39.- De la impugnacin.- Las resoluciones expedidas por el Director General
de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), podrn ser impugnadas en la
va administrativa, a travs de recurso de apelacin o extraordinario de revisin.
Estos recursos debern ser presentados debidamente fundamentados por el recurrente ante
el Director General de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), cuando
sea el caso, quien en el trmino de tres (3) das remitir copia certificada del expediente
al organismo de control pertinente para su resolucin. En aquellos casos en que el sujeto
obligado no tenga un rgano de control propio, el recurso ser remitido al Ministro
Coordinador de la Poltica Econmica o quien ejerza sus competencias, para su
resolucin.
Artculo 40.- Procedimiento.- Los procedimientos administrativos para el trmite de los
recursos de apelacin y extraordinario de revisin, sern tramitados de conformidad con lo
dispuesto para el efecto, en el Estatuto del Rgimen Jurdico Administrativo de la Funcin
Ejecutiva.
Los recursos se resolvern en el trmino de 60 das contados a partir de la recepcin de
los mismos, conforme lo determina el artculo 23 de la Ley.
Artculo 41.- Extincin de las sanciones.- Las sanciones administrativas impuestas se
extinguirn:
1. Por el pago de la multa;
2. Por la aceptacin de los recursos de apelacin y extraordinario de revisin; y,
3. Por sentencia judicial.
TITULO III
DE LAS PERSONAS EXPUESTAS
POLTICAMENTE
CAPTULO NICO
DEL CRITERIO Y LISTA MINIMA DE CARGOS
PUBLICOS DE PERSONAS EXPUESTAS
POLITICAMENTE (PEP)
Artculo 42.- Definicin de Personas Expuestas Polticamente (PEP).- Son todas
aquellas personas naturales, nacionales o extranjeras, que desempean o han
desempeado funciones pblicas destacadas en el Ecuador
en el extranjero en representacin del pas, hasta un ao (1) despus de haber
culminado el cargo que origin tal calidad.
Artculo 43.- Criterios.- El criterio de aplicacin para la determinacin de las personas
expuestas polticamente, se establecer de acuerdo al factor de responsabilidad
determinado en la Norma Tcnica expedida por el ente rector del Trabajo, observado los
siguientes criterios:
1. Libertad para actuar.- Mide el grado o nivel de autonoma que mantiene el puesto
para realizar sus diferentes actividades dentro de la Institucin.
 2.
3. Impacto del Puesto.- Mide el grado de incidencia de los puestos dentro de la
institucin.
Artculo 44.- Equivalencias.- En el sector pblico comprendido por las instituciones
detalladas en el artculo 225 de la Constitucin de la Repblica, los siguientes cargos
sern considerados PEP:
a) A partir del grado 6 y hasta el grado 10 de la Escala de remuneracin mensual unificada
del nivel jerrquico superior; y, sus equivalencias, que para el efecto expida el ente rector
del Trabajo.
b) Fuerzas Armadas: Grado militar:
1. Fuerza Terrestre- Desde Teniente Coronel.
2. Fuerza Naval - Desde Capitn de Fragata.
3. Fuerza Area- Desde Teniente Coronel.
c) Polica Nacional: Desde Teniente Coronel.
d) Universidades Pblicas: Desde Directores.
Artculo 45.- Lista de Personas Expuestas Polticamente (PEP).- Sobre la base de las
equivalencias dispuestas en el artculo precedente, la Unidad de Anlisis Financiero y
Econmico (UAFE), publicar en su Sistema la lista mnima de cargos pblicos ostentados
por quienes deben ser considerados como personas expuestas polticamente (PEP), de
acceso exclusivo para los oficiales de cumplimiento; sin perjuicio de que los sujetos
obligados a reportar, puedan reforzar sus controles de debida diligencia ampliada a otras
personas. Esta lista se actualizar de forma mensual.
Artculo 46.- Procedimientos de debida diligencia.- Las relaciones comerciales o
contractuales de los sujetos obligados a reportar, con personas expuestas polticamente
(PEP), debern ser objeto de procedimientos de debida diligencia ampliada, ejecutados al
amparo de los lineamientos establecidos en la normativa dictada por el rgano de
regulacin correspondiente.
Los sujetos obligados debern tomar medidas razonables, al inicio y durante el monitoreo
de las relaciones comerciales
contractuales, para identificar si el cliente, socio, donante, aportante, segn sea el
caso, o el beneficiario final es una persona expuesta polticamente (PEP) e
implementar procedimientos de control y seguimiento permanentes ms exigentes
respecto de transacciones o actos contractuales que estos realicen.
Los sujetos obligados deben elaborar un perfil basado en la poltica Conozca a su
cliente y efectuar las gestiones tendientes a determinar si el origen de los fondos y
patrimonio del cliente, socio, donante, aportante, segn sea el caso, guarda relacin
con las actividades y capacidad econmica de ste, es decir, que la transaccin
el acto contractual realizado por las personas expuestas polticamente (PEP) se
ajuste a los perfiles transaccionales y de comportamiento previamente levantados.
Los sujetos obligados tambin aplicarn las medidas establecidas en este artculo, s uno
o ms de los accionistas mayoritarios de uno de sus clientes, socios, donantes, aportantes,
segn sea el caso, es una persona expuesta polticamente.
Artculo 47.- Servicio al cliente PEP.- La identificacin de un cliente comprendido
como persona expuesta polticamente (PEP), no conlleva la negacin del servicio, el
cierre de las cuentas o la terminacin de la relacin con dicha persona. Siendo
responsabilidad del sujeto obligado aplicar las medidas de debida diligencia, de acuerdo
al enfoque basado en riesgo.
Artculo 48.- Familiares y Personas Relacionadas.- Las relaciones comerciales o
contractuales que involucren al cnyuge o a las personas unidas bajo el rgimen de
unin de hecho reconocido legalmente; o, a familiares comprendidos hasta el segundo
grado de consanguinidad
primero de afinidad; a personas naturales o jurdicas de cualquier naturaleza, con las
cuales una persona expuesta polticamente (PEP), se encuentre asociada o vinculada
societariamente, o sus colaboradores cercanos, debern ser sometidas a los mismos
procedimientos de debida diligencia ampliada.
DISPOSICIONES GENERALES
PRIMERA.- Para la prctica de transparencia y rendicin de cuentas, el Director General
de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), presentar un informe anual a
la Asamblea Nacional en el que debern constar entre otros aspectos, estadsticas
relacionadas con el nmero de reportes de operaciones inusuales e injustificadas y el
porcentaje de aquellos casos que se judicializaron.
El informe referido en el inciso precedente ser remitido dentro del primer trimestre del
ao siguiente al ao de reporte. Este informe ser independiente, al informe de rendicin
de cuentas que por mandato de la Ley Orgnica de Participacin Ciudadana y Control
Social debe ser presentado al Consejo de Participacin Ciudadana y Control Social a
travs de los mecanismos, instrumentos y procedimientos emitidos para el efecto.
SEGUNDA.- Para efectos del control de las declaraciones de ingreso y salida del pas de
dinero en efectivo por un monto igual o superior a diez mil dlares de los Estados Unidos
de Amrica (USD 10.000,00) o su equivalente en otras monedas, la autoridad aduanera
ser la encargada de imponer la sanciones correspondientes de acuerdo con el
procedimiento administrativo sancionador que expida para el efecto, en arreglo a lo
dispuesto en los artculos 8 y 24 de la Ley.
La declaracin y el control servirn como insumo para el posterior control sobre la licitud
del origen de los fondos.
El Grupo Operativo para Control de Carcter Permanente establecido en la Ley, realizar
el control permanente en las reas fronterizas terrestres, puertos martimos y fluviales,
aeropuertos y distritos aduaneros conforme lo dispone la Ley. Para el ejercicio de estas
atribuciones desarrollarn la normativa secundaria que corresponda.
TERCERA.- De conformidad con la disposicin general cuarta del Cdigo Orgnico de
Planificacin y Finanzas Pblicas la Unidad de Anlisis y Econmico (UAFE)
establecer tasas por la prestacin de servicios cuantificables e inmediatos, para recuperar
los costos en los que incurrieren por el servicio prestado, con base en la reglamentacin
de dicho Cdigo.
CUARTA.- La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) expedir la
normativa correspondiente a fin de regular su procedimiento y ejercicio de la jurisdiccin
coactiva, determinada en el artculo 11 de la Ley, en concordancia a lo dispuesto en el
artculo 12 letra k) de la Ley, as como en la Disposicin Transitoria Segunda del Cdigo
Orgnico General de Procesos.
QUINTA.- La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) notificar a las
personas naturales o jurdicas obligadas a informar, agrupndolas en sectores de acuerdo
con la naturaleza de las actividades determinadas en el artculo 5 de la Ley.
Los sujetos obligados a informar mediante los reportes dispuestos en la Ley debern
revisar la publicacin de las respectivas resoluciones de notificacin realizadas a travs
del Registro Oficial por parte de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE),
entidad que podr reformar el plazo de inicio de los reportes de cada sector notificado.
SEXTA.- Los recursos que se recauden por concepto de las multas impuestas sern
transferidos en forma inmediata a la Cuenta nica del Tesoro Nacional, siguiendo las
normas tcnicas del ente rector de las finanzas pblicas.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA.- Dentro del trmino de treinta (30) das contados a partir de la vigencia de
este reglamento, los sujetos obligados a reportar debern presentar a la UAFE, el software
de generacin de los reportes respectivos que se encuentren utilizando, para ser
homologado, de acuerdo a las instrucciones emanadas por la Unidad.
SEGUNDA.- En el trmino de sesenta (60) das contados a partir de la vigencia de este
reglamento, la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), expedir la
normativa correspondiente para el caso de los sujetos obligados a entregar informacin,
que no tengan instituciones de control especficas, y asumir su control a partir de la
notificacin de la resolucin como sujetos obligados a reportar.
TERCERA.- En aplicacin a lo dispuesto en el artculo 4 letra c) de la Ley, en el trmino
de noventa das contados a partir de la vigencia de este reglamento, los organismos de
control de los sujetos obligados de cada sector, en coordinacin con la Unidad de Anlisis
Financiero y Econmico (UAFE), aprobarn los respectivos formularios para el registro
de informacin.
DISPOSICIN DEROGATORIA NICA.- Derguese el Decreto Ejecutivo No. 1071,
de 7 de marzo del 2012, publicado en el Registro Oficial No. 666, de 21 de marzo de
2012, que contiene el Reglamento General a la Ley de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos; y
cualquier otra norma de igual o menor jerarqua que se oponga a este Reglamento.
DISPOSICIN FINAL.- El presente reglamento entrar en vigencia a partir de la fecha
de su publicacin en el Registro Oficial.
Dado en el Palacio Nacional, en Quito, a 23 de febrero de 2017.
f.) Rafael Correa Delgado, Presidente Constitucional de la Repblica.
Quito, 24 de febrero del 2017, certifico que el que antecede es fiel copia del original.
Documento firmado electrnicamente
Dr. Alexis Mera Giler
SECRETARIO GENERAL JURDICO
DE LA PRESIDENCIA DE LA REPBLICA DEL ECUADOR.
Saludos Cordiales,
Dr. Wilmer Cndor
Consultor Empresarial
Cel. 0999495331
Oficina: 02 3285 312/ 02 3280240
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