Proyeccin de ingresos y costos

La empresa Sociedad Interdisciplinaria para la Salud S.A, segn los resultados de los aos 2014 y
2015 establece criterios para la proyeccin financiera para los aos 2016 y 2017. Teniendo en cuenta
las capacidades financieras, operativas y administrativas de la empresa, la gerencia considera
apropiado considerar un horizonte que siga los siguientes porcentajes de crecimiento:

1. Con respecto a los ingresos operacionales, la empresa est en capacidad de aumentar un

12% anual los ingresos obtenidos de las actividades directas.
2. Lo anterior con un costo adicional de 12% anual en lo relacionado a la prestacin de servicios
3. Los ingresos no operacionales que ingresan a la empresa, se proyectan con un 7% de
aumento
4. Los gastos generales, debido a la poltica de mejoramiento en los procesos que la gerencia
pretende implantar, se proyectan para aumentar en un 14%, esto aplica para los gastos
operacionales de administracin con 10%, gastos operacionales de ventas 15% y gastos no
operacionales 17%.
5. La empresa planea una inversin en maquinaria y equipos de 70.000.000 en 2017 como
parte de la estrategia de modernizacin de la empresa.

Con la informacin anterior, es posible construir la proyeccin para los aos 2016 y 2017 como se
presenta a continuacin:

SOCIEDAD INTERDISCIPLINARIA PARA LA SALUD S.A

NIT 860069870-9
BALANCE DE PRUEBA COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2015 Y 2014
(EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

INGRESOS 2.015 2.016 2.017

INGRESOS OPERACIONALES $ 10,855,129 $ 12,157,744 $ 13,616,674
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 106,573 $ 114,033 $ 122,015
INGRESOS TOTALES $ 10,961,702 $ 12,271,778 $ 13,738,689
COSTOS
COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS -$ 8,123,417 -$ 9,098,227 -$ 10,190,014
TOTAL COSTOS -$ 8,123,417 -$ 9,098,227 -$ 10,190,014
GASTOS
GASTOS OPERACIONES DE ADMINISTRACIN -$ 1,659,320 -$ 1,825,252 -$ 2,007,777
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS -$ 1,008,831 -$ 1,160,156 -$ 1,334,179
GASTOS NO OPERACIONALES -$ 91,518 -$ 107,076 -$ 125,279
TOTAL GASTOS -$ 2,759,669 -$ 3,092,484 -$ 3,467,235
INVERSIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ - $ - $ 70,000
CAPITAL HUMANO E INNOVACIN -$ 120,000
FLUJO TOTAL -$ 41,384 $ 81,067 $ 151,440
 Viabilidad del proyecto y evaluacin financiera
Con esta informacin, se calculan los indicadores para el anlisis de viabilidad del proyecto y la
evaluacin financiera.

Para el valor anual neto (VAN), el primer ao (actual) 2015 representa una prdida para la empresa
en flujo de capital, debido a que se requieren 120.000.000 de pesos para la implementacin de las
estrategias que llevaran al aumento de las ventas y a la reduccin de costos.

En los dos aos siguientes, esta inversin se ve recompensada con el aumento en el flujo final de
efectivo para los aos 2016 y 2017.

2.015 2.016 2.017

Valor anual neto (VAN) -$ 41,384 $ 81,067 $ 151,440

La tasa interna de retorno para este proyecto (TIR) alcanza el 96%, significando una buena
alternativa para la empresa.

El valor presente neto, evaluando con una tasa de retorno deseada del 30% sobre la inversin, llega
a los $85.064.950.

Cuadro de mando integral

En esta etapa, se crea el cuadro de mando integral para la empresa Sociedad Interdisciplinaria para
la Salud S.A, el objetivo de la empresa, ser incrementar sus utilidades, a travs del mejoramiento
de sus procesos y del aumento de sus ventas.

Incrementar utilidades
Perspectiva
financiera

Conservar la fidelidad Ganar nuevos clientes

de los clientes en mercados objetivos
Perspectiva del actuales
cliente

Optimizar los procesos Mejorar los sistemas de

de produccin y de Captar nuevos clientes informacin interna y de
Perspectiva prestacin de servicios atencin al cliente
interna

Perspectiva de Invertir en Mejorar la Recopilar informacin Mejorar los sistemas

aprendizaje y capacitacin y satisfaccin de los sobre los clientes para de seleccin de
crecimiento anlisis y mejoramiento
talento humano empleados proveedores
Objetivos estratgicos
Objetivos estrategicos
Perspectiva de aprendizaje
Perspectiva financiera Perspectiva del cliente Perspectiva Interna
y crecimiento
Optimizar los
Invertir en
Incrementar el Fidelizar a los procesos de
capacitacin y
valor de la clientes actuales produccin y servicio
talento humano
empresa Ganar nuevos Mejorar los procesos
Aumentar la
Aumentar las clientes en de recepcin de
satisfaccin del
utilidades mercados objetivo materias primas e
empleado
insumos

Indicadores de gestin
Objetivos Indicadores Metas

Incrementar el valor Margen neto de los ingresos 30% de margen neto sobre los
Perspectiva de la empresa operacionales sobre los costos costos
financiera Aumentar las Rentabilidad sobre patrimonio Incrementar 12% anual la
utilidades Rentabilidad sobre activos totales rentabilidad

Nmero total de reclamaciones

Menos de 30 reclamaciones/mes
Fidelizar a los Quejas resueltas sobre el total de
95% de quejas resueltas
clientes actuales quejas
Perspectiva del 5% de nuevos clientes
Ganar nuevos Nmero de clientes captados
cliente Menos de3% de desercin
clientes en Desercin de clientes
95% de satisfaccin
mercados objetivo Porcentaje de satisfaccin del
cliente
Optimizar los
5% de disminucin en el tiempo de
procesos de
produccin
produccin y
Tiempo de produccin 5% de Variabilidad en el tiempo de
servicio
Tiempo de servicio servicio
Perspectiva Interna Mejorar los
Tiempo de espera del cliente 20% de disminucin del tiempo de
procesos de
Pedidos perfectamente recibidos espera
recepcin de
99% de pedidos recibidos
materias primas e
perfectamente
insumos
Invertir en
Tasa de satisfaccin del empleado 95% de satisfaccin
capacitacin y
Perspectiva de Porcentaje de empleados que 30% Semestral en empleados
talento humano
aprendizaje y reciben capacitacin capacitados
Aumentar la
crecimiento Nmero de empleados con ttulos Ms de 15 empleados con ttulo de
satisfaccin del
de posgrado posgrado
empleado
Hojas de indicadores
HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Margen neto de los ingresos operacionales sobre los costos
Dependencia Gerencia administrativa
Objetivo

Identificar el porcentaje del ingreso operacional que no corresponde a costos de operacin

Unidad de medida Porcentaje

Variables Ingresos operacionales, Costos

operacionales
Formula

= (Ingresos operacionales - Costos operacionales)/Ingresos operacionales *100

Fuente de los datos Estados financieros

Frecuencia de recopilacin Anual
Responsable Gerente administrativo

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Rentabilidad sobre patrimonio
Dependencia
Objetivo

Identificar el porcentaje de rendimiento del valor del patrimonio respecto a la rentabilidad

Unidad de medida Porcentaje

Variables
Utilidad neta, patrimonio total
Formula

=Utilidad neta/patrimonio * 100

Fuente de los datos Estados financieros

Frecuencia de recopilacin Anual
Responsable Gerente administrativo

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Nmero total de reclamaciones
 Dependencia Servicio al cliente
Objetivo

Identificar el nmero total de reclamaciones recibidas en un periodo

Unidad de medida Nmero entero

Variables
Nmero de reclamaciones
Formula
=Nmero de reclamaciones
Fuente de los datos registro de reclamaciones
Frecuencia de recopilacin Semanal
Responsable Supervisor de area

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Quejas resueltas sobre el total de quejas
Dependencia Servicio al cliente
Objetivo

Identificar el porcentaje de quejas resueltas por la empresa

Unidad de medida porcentaje

Variables Numero de quejas recibidas,

Nmero de quejas resueltas
Formula
=Nmero de quejas resueltas/Nmero de quejas recibidas*100
Fuente de los datos registro de reclamaciones
Frecuencia de recopilacin Semanal
Responsable Supervisor de area

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Desercin de clientes
Dependencia Servicio al cliente
Objetivo

Identificar el porcentaje de clientes que abandonan la empresa

Unidad de medida Porcentaje

Variables Nmero total de clientes, Nmero

de clientes que desertan
 Formula
= Nmero de clientes que desertan/ Nmero total de clientes * 100
Fuente de los datos Registro de clientes
Frecuencia de recopilacin Trimestral
Responsable Supervisor de area

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Satisfaccin del cliente
Dependencia Servicio al cliente
Objetivo

Identificar el nivel de satisfaccin al cliente

Unidad de medida Porcentaje

Variables
Nivel de satisfaccin al cliente
Formula
= Nivel de satisfaccin al cliente
Fuente de los datos Encuestas de satisfaccin
Frecuencia de recopilacin Mensual
Responsable Supervisor de area

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Tiempo de servicio
Dependencia Servicio al cliente
Objetivo
Identificar el tiempo que se tarda atender a un cliente
Unidad de medida Minutos

Variables Hora de inicio del servicio, hora de

finalizacin del servicio
Formula
=hora finalizacin del servicio - hora de inicio del servicio
Fuente de los datos Resgistro de servicio
Frecuencia de recopilacin Diario
Responsable Supervisor de servicio
 HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Tiempo de espera del cliente
Dependencia Servicio al cliente
Objetivo
Identificar el tiempo que un cliente espera en sala
Unidad de medida Minutos

Variables Hora de llegada del cliente, hora de

atencin del cliente
Formula
= hora de atencin del cliente - hora de llegada del cliente
Fuente de los datos Registro de clientes
Frecuencia de recopilacin Diario
Responsable Supervisor de servicio

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Pedidos perfectamente recibidos
Dependencia Almacn
Objetivo
Identificar el porcentaje de pedidos correctamente recibidos
Unidad de medida Porcentaje
Nmero de pedidos recibidos a
Variables conformidad, nmero de pedidos
recibidos
Formula
=numero de pedidos recibidos a conformidad/numero de pedidos recibidos total * 100
Fuente de los datos Registro de almacn
Frecuencia de recopilacin Mensual
Responsable Jefe de almacn

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Tasa de satisfaccin del empleado
Dependencia Recursos humanos
Objetivo

Identificar el nivel de satisfaccipon de los empleados

 Unidad de medida Porcentaje

Variables Nivel de satisfaccin

Formula

=Nivel de satisfaccin

Fuente de los datos Encuestas de satisfaccin

Frecuencia de recopilacin Mensual
Responsable Jefe de recursos humanos

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador
Porcentaje de empleados que reciben capacitacin
Dependencia Recursos humanos
Objetivo

Identificar el porcentaje de empleados que reciben capacitacin

Unidad de medida Porcentaje

Total de empleados, nmero de
Variables empleados que reciben
capacitacin
Formula

=Nmero de empleados que reciben capacitacin/ Total de empleados

Fuente de los datos Registro de capacitaciones

Frecuencia de recopilacin Semestral
Responsable Jefe de recursos humanos

HOJA DE INDICADOR
Nombre del indicador

Nmero de empleados con titlos de posgrado

Dependencia Recursos humanos
Objetivo

Identificar el nmero de empleados con educacin a nivel de posgrado

Unidad de medida Nmero entero

Nmero de empleados con

Variables
posgrado
 Formula

=Nmero de empleados con posgrado

Fuente de los datos Registro de empleados

Frecuencia de recopilacin Anual
Responsable Jefe de recursos humanos
Plan de accin cuadro de mando integral
Perspectiva financiera
Metas
Objetivos Indicadores Responsables Iniciativas
2016 2017 2018
Margen neto de los
ingresos 30% de margen
10% de margen 20% de margen Anlisis de estados financieros
operacionales sobre neto sobre los Gerencia
Incrementar el valor de neto sobre los neto sobre los Restructuracin de polticas
los costos costos administrativa
la empresa costos costos financieras
Rentabilidad sobre Incrementar Departamento
Aumentar las utilidades Incrementar 4% la Incrementar 8% Anlisis de resultados periodo
patrimonio 12% la de Ventas
rentabilidad la rentabilidad a periodo
Rentabilidad sobre rentabilidad
activos totales
Perspectiva del cliente
Metas
Objetivos Indicadores Responsables Iniciativas
2016 2017 2018

Nmero total de
reclamaciones Menos de 20 Menos de 30
Menos de 10
Quejas resueltas reclamaciones/mes reclamaciones/mes
reclamaciones/mes
sobre el total de 90% de quejas 95% de quejas
85% de quejas
Fidelizar a los clientes quejas resueltas resueltas Departamento Anlisis de nuevos mercados
resueltas
actuales Nmero de clientes 4% de nuevos 5% de nuevos de Ventas Implementacin de un
3% de nuevos clientes
Ganar nuevos clientes captados clientes clientes Departamento sistema de seguimiento a la
Menos de 10% de
en mercados objetivo Desercin de Menos de 5% de Menos de3% de de Mercadeo satisfaccin del cliente
desercin
clientes desercin desercin
80% de satisfaccin
Porcentaje de 90% de satisfaccin 95% de satisfaccin
satisfaccin del
cliente

Perspectiva interna
 Metas
Objetivos Indicadores Responsables Iniciativas
2016 2017 2018

4% de 5% de
disminucin en disminucin en
3% de disminucin
el tiempo de el tiempo de
en el tiempo de
produccin produccin
Tiempo de produccin
7.5% de 5% de
produccin 10% de
Optimizar los procesos Variabilidad en Variabilidad en
Tiempo de servicio Variabilidad en el Servicio al Rediseo de procesos
de produccin y servicio el tiempo de el tiempo de
Tiempo de espera tiempo de servicio cliente Implementar un sistema de
Mejorar los procesos de servicio servicio
del cliente 10% de Compras evaluacin y seleccin de
recepcin de materias 15% de 20% de
Pedidos disminucin del Almacn proveedores
primas e insumos disminucin del disminucin del
perfectamente tiempo de espera
tiempo de tiempo de
recibidos 95% de pedidos
espera espera
recibidos
97% de pedidos 99% de pedidos
perfectamente
recibidos recibidos
perfectamente perfectamente

Perspectiva del aprendizaje y crecimiento

Metas
Objetivos Indicadores Responsables Iniciativas
2016 2017 2018

92% de 95% de
Tasa de satisfaccin 90% de
satisfaccin satisfaccin
del empleado satisfaccin Realizar estudios de clima
Invertir en capacitacin 20% Semestral 30% Semestral
Porcentaje de 10% Semestral en organizacional
y talento humano en empleados en empleados Recursos
empleados que empleados Crear fondos para la
Aumentar la capacitados capacitados humanos
reciben capacitacin capacitados financiacin de estudios
satisfaccin del Ms de 10 Ms de 15 Gerencia general
Nmero de Ms de 5 dirigidos al personal de la
empleado empleados con empleados con
empleados con empleados con empresa
ttulo de ttulo de
ttulos de posgrado ttulo de posgrado
posgrado posgrado