Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Se7en Xtreme
[Seleccionar fecha]
Contenido
I. REUNIN DE DATOS Y HECHOS IMPORTANTES PARA EL PLAN DE
AUDITORIA ............................................................................................................ 5
1. De la informacin de la empresa.............................................................. 5
1.1. Nombre o razn social.......................................................................... 5
1.2. Ubicacin ............................................................................................... 5
1.3. Antecedentes de la empresa................................................................ 5
1.4. Tipo de empresa y categora CIIU ...................................................... 6
1.5. Actividades de la empresa ................................................................... 7
1.6. Capital social ......................................................................................... 7
II. El marco jurdico legal para su funcionamiento ......................................... 8
2. Aspectos legales de la empresa ................................................................ 8
2.1. Constitucin poltica del Per ............................................................. 8
2.2. Ley general de sociedades ................................................................. 8
2.3. Ley general de l ................................................................................. 8
2.4. Ley general de .................................................................................. 8
2.5. Ley general de .................................................................................. 8
III. Estudio y comprensin de las operaciones de la empresa .................. 8
3. Proceso de operaciones en el departamento de administracin y
finanzas............................................................................................................... 8
3.1. Proceso de operaciones en el departamento de administracin y
finanzas ........................................................................................................... 8
3.2. Planeamiento en el departamento de produccin ............................ 9
IV. Identificacin de las principales cuentas econmicas y financieras .. 11
4. Estado s financieros ................................................................................. 11
4.1. Estado de situacin financiera .......................................................... 11
4.2. Estado de resultados .......................................................................... 11
V. Comprensin del sistema de contabilidad ................................................. 13
5. Comprensin del sistema de contabilidad .............................................. 13
5.1. Sistema contable ................................................................................ 13
5.2. Proceso contable ................................................................................ 14
5.3. Libros y registros contables .............................................................. 14
5.4. Esquema contable .............................................................................. 14
VI. Comprensin de la estructura del control interno ................................. 14
6. Control interno adoptado por la empresa ............................................... 14
6.1. Controles utilizados ............................................................................ 14
VII. Comprensin y evaluacin del entorno y riesgo .................................... 14
7. Aplicacin de riesgos de la empresa tiendas efe s.a. ........................... 14
7.1. Situaciones relevantes ....................................................................... 14
7.2. Factores de riesgo .............................................................................. 14
PLAN DE AUDITORIA
1. De la informacin de la empresa
1.1. Nombre o razn social
1.2. Ubicacin
Seccin: G
Comercio al por mayor y al por menor; reparacin de vehculos
Automotores y motocicletas
Divisin: 47
Comercio al por menor, excepto el de vehculos automotores y
motocicletas
Grupos:
Clase:
a) Orden de compra
b) Carta de crdito
c) Letra de cambio documentaria
d) Pagare bancario
e) Transferencia de fondos del exterior
f) Boleta de deposito
g) Cheque
h) Estado de cuenta corriente
3.1.2. Principales comprobantes de pago utilizados en contabilidad
a) Factura
b) Liquidaciones de compra
c) Recibo por honorarios
d) Guas de remisin
e)
3.1.3. Principales documentos utilizados en exportacin
a) Solitud de compra
b) Orden de compra
Flujo de operaciones
Fujograma de las operaciones de la empresa
IV. Identificacin de las principales cuentas econmicas y financieras
4. Estado s financieros
4.1. Estado de situacin financiera
4.2. Estado de resultados
V. Comprensin del sistema de contabilidad
a) Controles de caja
b) Control de verificacin de la cuentas por cobrar
c) Control interno de las cuentas por pagar
d) Control de inventarios
e) Control de activo fijo
a) Riesgo inherente
b) Riesgo de control
Memorando de planificacin
1. Introduccin
1.1. Antecedentes
1.1.1. Denominacin
1.1.2. Ubicacin
1.1.3. Tipo de empresa
1.1.4. Naturaleza del negocio
1.1.5. Entorno econmico
1.2. Objetivos
1.2.1. Objetivo general
1.2.2. Objetivos especficos
1.3. Proceso contable
1.3.1. Estructura de la acumulacin de la informacin contable
1.3.2. Procesamiento de datos
1.3.3. Prcticas contables
1.4. Estrategia de auditoria
1.4.1. Riesgo de auditoria
1.4.2. Evaluacin del ambiente de control
1.4.3. Pruebas de materialidad
1.5. Aspectos administrativos del cliente
1.5.1. Plana gerencial
1.5.2. Personal y poltica salarial
1.6. Administracin de auditoria
1.6.1. Personal
1.6.2. Presupuesto de tiempo
1.6.3. Visitas
1.6.4. Cronograma de informes a emitir