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PRACTICA PLAN CONTABLE EMPRESARIAL

Alumno:.

Docente: CPC. ANGEL SAAVEDRA RUIZ Fecha: 22/09/2017

INSTRUCCIONES: Lea detenidamente cada enunciado y proceda a realizar los asientos contables, referente al
elemento 1 ACTIVO DISPONIBLE, cuenta 10 y 11.

1.- Se gira el Cheque N 001 por S/. 500 para constituir el Fondo Fijo de la empresa.

2.- El Banco Nuevo Mundo enva un comunicado al contador de la empresa, indicando que va a proceder con
una retencin (embargo preventivo) en nuestra corriente por un importe de S/. 1,500.00 por concepto de una
deuda a la municipalidad de San Isidro.

3.- Se paga con cheque N 101239 a nuestro proveedor la factura N 003-004385, por S/. 10,000.=

4.- Se obtiene prstamo de un banco por S/. 80.000.=el cual es depositado en nuestra cuenta cte.

5.- La empresa, decide aperturar una cuenta corriente en el Banco Interbank, siendo el monto mnimo para la
apertura de la misma S/. 500.00; la misma que se realiza a travs de una transferencia del Banco de Crdito.

6.- La empresa apertura una cuenta de ahorros a plazo fijo en moneda nacional, por seis meses, en el banco
BBVA CONTINENTAL por S/.150,000.=

7.- La empresa aplica los montos detrados depositados en la cuenta corriente del banco de la nacin para el
pago del IGV del mes anterior por S/ 2,400.=

8.- El banco nos informa que ha emitido nota de dbito (N/C) por el importe de S/ 40.=, cargando en nuestra
cuenta corriente por concepto de emisin de chequeras,

9.- La Oficina principal Lima transfiere va depsito bancario a Oficina de Caja -Trujillo el importe de S/ 37,000.=
para el pago de su presupuesto semana N 42

10.- El Banco de Crdito, nos enva una Nota de Crdito (N/A) por los intereses generados por el depsito a
plazo fijo que se mantiene. El monto de los intereses es de S/. 900.=

11.- La empresa DIDOS S.A. posee un excedente de efectivo que decide destinarlo a la adquisicin de 500
acciones de la empresa HILTONS S.A.A. por un monto total de S/. 15,000 de las cuales se sabe que un 70% de
estas acciones sern mantenidas para su negociacin en el corto plazo y que el 30% restante son con fines de
inversin. Al respecto, la empresa nos consulta acerca del tratamiento contable de esta operacin.
2.- La empresa LOGOS S.A. posee un excedente de efectivo que decide destinarlo a la adquisicin de 500
acciones de la empresa FICHES S.A.A. por un monto total de S/. 15,000 de las cuales se sabe que un 70% de
estas acciones sern mantenidas para su negociacin en el corto plazo y que el 30% restante son con fines de
inversin. Al respecto, la empresa nos consulta acerca del tratamiento contable de esta operacin.

3.- La empresa ISLA AZUL S.A. ha comprado acciones de la compaa CABO VERDE S.A.A. por un monto de S/.
16,000, las cuales han sido calificadas como activos financieros disponibles para la venta. Asimismo se sabe que
al 31.12.2009 el valor razonable de dichas acciones ascenda a S/. 17,000.

3.-Se vende mercaderas por S/. 1,000 ms IGV, a una empresa no relacionada econmicamente, emitindose y
entregndose la Factura N 001-3200.

4.-En el mes de mayo del ao 2015, la empresa ROMBAL S.A.C. dedicada a la compra y venta de productos
informticos ha realizado una venta a su subsidiaria MURCIA S.A.C. por un importe de S/. 10,829.00 incluido IGV
al crdito por lo cual se firma la Letra N 004524 a 30 das. Respecto a este caso la empresa ROMBAL S.A.C. nos
consulta acerca de los asientos contables que debe efectuar.

5.-Se gira el Cheque N 003 por S/. 2,000, para efectuar un prstamo al Director de la empresa.
6.-Se gira el Cheque N 006 por S/. 2,000 a favor de la empresa LOS CHINOS S.A.C. (tercero no vinculado) por un
prstamo. Este prstamo es sin garanta.

7.- Se gira el Cheque N 006 por S/. 2,000 a favor de la empresa LAS ARTES S.A.C. (subsidiaria de la empresa) por
la realizacin de un prstamo otorgado sin garanta

8.-Martn ha decidido suscribirse al Instituto Contable Gubernamental por un ao , para ello realiza un deposito
de 390 mas IGV.

9.- Ante la improbable cobranza de la Factura N 001-9810 por S/. 6,000.00, se efecta la provisin de cobranza
dudosa. El cliente es un sujeto no relacionado con la empresa. Posteriormente, ante la quiebra de la empresa
deudora, se efecta el castigo de la cuenta por cobrar.