AREA DE PRODUCCIN

CUADRO DE COSTO UNITARIO

Proyeccin : Mensual
Producto : Buzos

Concepto Tipo de Costo Valor

Sueldos FIJO S/. 8,500.00
Hilo VARIABLE S/. 0.20
Tela VARIABLE S/. 4.00
Alquiler FIJO S/. 3,000.00
Logotipo VARIABLE S/. 3.00
Cierre plastico para casaca VARIABLE S/. 12.00
Hilo elastico VARIABLE S/. 1.20
Cierre plastico para bolsillos VARIABLE S/. 3.00
Puos VARIABLE S/. 2.50
Servicios (luz, agua, telfono) FIJO S/. 2,600.00

N de buzos a fabricar 10,000

Costo Fijo Total S/. 14,100.00
Costo Variable Unitario S/. 25.90
Costo Variable Total S/. 259,000.00
Costo Total S/. 273,100.00
Costo Unitario S/. 27.31
 AREA DE MARKETING
Fijacin del Precio

Calculo 1 Calculo 2 Calculo 3

Costo Unitario S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31
Precio (sin IGV) S/. 50.00 S/. 55.00 S/. 60.00
Utilidad Bruta S/. 22.69 S/. 27.69 S/. 32.69
Margen de Utilidad Bruta 83% 101% 120%
IGV (19%) S/. 9.50 S/. 10.45 S/. 11.40
Precio de Venta S/. 59.50 S/. 65.45 S/. 71.40
 AREA DE VENTAS
Venta - Ejercicio 2006

Precio (sin igv) 55.00

Costo Unitario 27.31

Mes Unidades Vendidas Venta Costo de Venta

Enero 10,000 S/. 550,000.00 S/. 273,100.00
Febrero 9,450 S/. 519,750.00 S/. 258,079.50
Marzo 9,400 S/. 517,000.00 S/. 256,714.00
Abril 9,400 S/. 517,000.00 S/. 256,714.00
Mayo 9,450 S/. 519,750.00 S/. 258,079.50
Junio 9,480 S/. 521,400.00 S/. 258,898.80
Julio 9,550 S/. 525,250.00 S/. 260,810.50
Agosto 9,550 S/. 525,250.00 S/. 260,810.50
Septiembre 9,600 S/. 528,000.00 S/. 262,176.00
Octubre 10,000 S/. 550,000.00 S/. 273,100.00
Noviembre 9,450 S/. 519,750.00 S/. 258,079.50
Diciembre 10,000 S/. 550,000.00 S/. 273,100.00

Total de Ventas S/. 6,343,150.00 S/. 3,149,662.30

Promedio de Ventas S/. 528,595.83
Maxima Venta S/. 550,000.00
Minima Venta S/. 517,000.00
 CUADRO DE GASTOS OPERATIVOS

Pago mensual de los servicios a oficinas administrativas:

Pago de servicios de Luz, Agua y Telfono - Area de Ventas 1,800.00
Pago de servicios de Luz, Agua y Telfono - Area de Marketing 280.00
Total Mensual S/. 2,080.00

Pago mensual por Materiales de oficina:

Papel y toner 200.00
Papel y toner 180.00
Total Mensual S. 380.00

Pago por remuneraciones mensuales:

Sueldo de tres (3) empleados de Area de Ventas 3 560.00 S/. 1,680.00
Sueldo de un (1) trabajador de Area de Marketing 1 1,150.00 S/. 1,150.00
Sueldo de Contador de Area Contable 1 1,300.00 S/. 1,300.00
Total Mensual S/. 4,130.00

Total General S/. 87,340.00

 Estado de Ganancias y Perdidas
Del 01 de enero al 31 de Diciembre 2006
S/. $
Venta 6,343,150.00 2,187,293.10
Costo de Venta 3,149,662.30 1,086,090.45
Utilidad Bruta 3,193,487.70 1,101,202.66
Gastos Operativos 87,340.00 30,117.24
Utilidad Operativa 3,106,147.70 1,071,085.41
Gastos Financieros 2,160.00 744.83 2160
Utilidad antes de Impuestos 3,103,987.70 1,070,340.59
Impuesto a la Renta 931,196.31 321,102.18
Utilidad Neta 2,172,791.39 749,238.41

Resultado: GANANCIA

Tipo de Cambio 2.90