Caratula

Pgina 1
Caratula

Pgina 2
Caratula

Pgina 3
Caratula

Pgina 4
Caratula

Pgina 5
Caratula

Pgina 6
Caratula

Pgina 7
Caratula

Pgina 8
Caratula

Pgina 9
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN

NMERO
FECHA
CORRELATIVO

DEL
DE LA
ASIENTO
O CDIGO
OPERACIN
NICO
DE LA
OPERACIN
01 02/01/2013

BRO DIARIO"

MBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

GLOSA O

DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

Asiento de apertura
N SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO NMERO

O REGISTRO CORRELATIVO

(TABLA 8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

NMERO DEL

DOCUMENTO CDIGO

SUSTENTATORIO

10.1
10.41
 FOLIO N 02

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Caja
Cta. Cte. Op.
OLIO N 02

MOVIMIENTO

DEBE HABER

2,000.00
10,000.00


12.12
12.3
14.11
18.2
20.111
28.1
33.211
33.41
33.51
33.611
39.121
39.124
39.134
39,135
40,111
41.11
 En cartera
Letras por cobrar
Prestamos
Seguro
Costo
Mercaderas
Costo de adquisicin
Costo
Costo
Costo
Edificaciones
Unidades de transporte
Mueble y enseres
Equipos diversos
IGV-Cuenta Propia
Terceros
6,000.00
8,000.00
2,300.00
3,000.00
35,000.00
10,000.00
61,000.00
15,000.00
10,000.00
7,000.00
3,600.00
2,200.00
1,500.00
500.00
2,100.00
4,000.00




02 04/01/2013

03 07/01/2013

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
 Por el registro de la venta de mercaderia

Por el registro de la compra de mercaderia

BRO DIARIO"
42.12
42.3
45.11
50.1
12.12
40,111
70,111
60.11
 Emitidas
Letras por pagar
Inst. Financieras
Capital Social
Emitidas
IGV-Cuenta Propia
Terceros
Mercaderia Manufacturada
TOTALES

FOLIO N 03
 11,900.00
10,000.00
13,500.00
120,000.00
5,369.00
819.00
4,550.00
3,000.00
177,669.00 174,669.00

OLIO N 03
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN

NMERO
FECHA
CORRELATIVO

DEL
DE LA
ASIENTO
O CDIGO
OPERACIN
NICO
DE LA
OPERACIN

04 07/01/2013

05 09/01/2013

06 09/01/2013

07 17/01/2013
MBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

GLOSA O

DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

Por el destino de la mercaderia al almacen

Por el registro de la compra de mercaderia

Por el destino de la mercaderia al almacen

Por el registro de la compra de suministros

(utiles de oficina)
N SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO NMERO

O REGISTRO CORRELATIVO

(TABLA 8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

NMERO DEL

DOCUMENTO CDIGO

SUSTENTATORIO

40.111
42.12
20.111
61.11
60.11
40.111
43.121
20.111
61.11
60.32
40.111
42.12
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Vienen del folio N02

IGV-Cuenta Propia
Emitidas
Costo
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas Manufacturadas
IGV-Cuenta Propia
Matriz
Costo
Mercaderas Manufacturadas
Suministros
IGV-Cuenta Propia
Emitidas
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

177,669.00 174,669.00
540.00
3,540.00
3,000.00
3,000.00
2,500.00
450.00
2,950.00
2,500.00
2,500.00
800.00
144.00
944.00
 08 17/01/2013

09 19/01/2013

10 19/01/2013

11 20/01/13

12 22/01/13

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
 Por el destino de los suministros comprados

Por la cancelacion del recibo de luz

Por destinar a gastos de administracion

Por el registro de la venta de mercaderias

Por el registro de la compra de un escritorio

BRO DIARIO"
25.24
61.32
63.61
40,111
42.12
94.3
79.1
12.12
40,111
70.11
33,511
40,111
46.54
 Otros suministros
Suministros
Energa Elctrica
IGV-Cuenta Propia
Emitidas
Gastos Generales
C.I.C.C. y G.
Emitidas
IGV-Cuenta Propia
Mercaderas Manufacturadas
Costo
IGV-Cuenta Propia
Inmuebles maq. Y equipos
TOTALES

FOLIO N 04
 800.00
800.00
150.00
27.00
177.00
150.00
150.00
10,030.00
1,530.00
8,500.00
2,500.00
450.00
2,950.00
201,710.00 201,710.00

OLIO N 04
RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN

NMERO
FECHA
CORRELATIVO

DEL
DE LA
ASIENTO

13 24/01/2013

14 24/01/2013

15 25/01/2013

16 25/01/2013

17 27/01/2013
MBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

GLOSA O

DESCRIPCIN DE

Por el registro de la venta de mercaderias

Por el registro del canje de la factura por letra

Por el registro de la compra de mercaderia

Por el destino de la mercaderias a almacen

Por el registro de la venta de mercaderia

N SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO NMERO

 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

NMERO DEL

13,121
40,111
70,112
13.3
13,311
60.11
40,111
43,124
20,111
61.11
13,122
40,111
 FOLIO N 04

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

vienen del folio N 03

Matriz
IGV-Cuenta Propia
Relacionada
Letras por cobrar
Matriz
Mercaderia Manufacturada
IGV-Cuenta Propia
Sucursal
Costo
Mercaderia Manufacturada
Subsidiaria
IGV-Cuenta Propia
OLIO N 04

MOVIMIENTO

201,710.00 201,710.00
7,080.00
1,080.00
6,000.00
1,416.00
1,416.00
2,000.00
360.00
2,360.00
2,000.00
2,000.00
5,900.00
900.00
 18 28/01/2013

19 28/01/2013

20 29/01/2013

21 30/01/2013

22 31/01/2013

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
 Por el registro de recibo de honorarios

Por destinar a gastos de administracion

Por el registro de la venta de mercaderia

Por el registro de la compra de equipo de computo

Por el registro de la venta de mercaderia

BRO DIARIO"
 70.11
63.22
40,172
42.4
94.3
79.1
13,124
40,111
70,112
33,611
40,111
46.54
12.12
40,111
Mercaderia Manufacturada
Legal y tributaria
Renta de cuarta categoria
Honorarios por pagar
Gastos Generales
C.I.C.C. y G.
Sucursal
IGV-Cuenta Propia
Relacionada
Costo
IGV-Cuenta Propia
Inmuebles maq. Y equipos
Emitidas en cartera
IGV-Cuenta Propia
TOTALES

FOLIO N 05
 5,000.00
1,900.00
190.00
1,710.00
1,900.00
1,900.00
4,720.00
720.00
4,000.00
10,000.00
1,800.00
11,800.00
8,260.00
1,260.00
249,046.00 242,046.00

OLIO N 05
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN

NMERO
FECHA
CORRELATIVO

DEL
DE LA
ASIENTO
O CDIGO
OPERACIN
NICO
DE LA
OPERACIN

23 31/01/2013

24 31/01/2013
MBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

GLOSA O

DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

Por el registro de la planilla de remuneracion

Por el destino de los sueldos y las cargas

sociales segn planilla de remuneracion
N SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO NMERO

O REGISTRO CORRELATIVO

(TABLA 8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

NMERO DEL

DOCUMENTO CDIGO

SUSTENTATORIO

70.111
62.11
62.71
40.31
40.32
40.7
41.11
94.4
94.5
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

vienen del folio N 04

Terceros
Sueldos y salarios
Reg. Prest de SALUD
ESSALUD
ONP
AFP
Sueldos y salarios
Sueldos y salarios
Contrib. Cargas soc.
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

249,046.00 242,046.00
7,000.00
3,700.00
333.00
333.00
247.00
211.50
3,241.50
1,850.00
166.50
25 31/01/2013

26 31/01/2013

27
Por la centralizacion de los ingresos
segn f 1.1

Por la centralizacin de los egresos

segn F. 1.1

Por la centralizacin de los ingresos

de ingresos segn F. 1. 2
1

1
 95.4
95.5
79.1
10.1
12.12
13,122
13,124
14.11
42.12
42.4
143,121
10.1
10.41
12.12
13,122
 Sueldos y salarios
Contrib. Cargas soc.
C.I.C.C. y G.
Caja
Emitidas
Subsidiaria
Sucursal
Prestamos
Emitidas
Honorarios por pagar
Matriz
Caja
Cta. Cte. Op.
Emitidas en cartera
Subsidiaria
TOTALES
 1,850.00
166.50
4,033.00
10,265.00
5,369.00
1,180.00
1,416.00
2,300.00
1,121.00
1,710.00
2,950.00
5,781.00
71,994.00
54,294.00
17,700.00
345,152.00 345,152.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN

NMERO
FECHA
CORRELATIVO

DEL
DE LA
ASIENTO
O CDIGO
OPERACIN
NICO
DE LA
OPERACIN

28
BRO DIARIO"

MBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

GLOSA O

DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

por la centralizacin de egresos de F.1.2

N SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO NMERO

O REGISTRO CORRELATIVO

(TABLA 8)
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

NMERO DEL

DOCUMENTO CDIGO

SUSTENTATORIO

41.11
42.12
42.4
43.121
 FOLIO N 06

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

vienen del folio N 05

Saldo y Sala. Pagar
Emitidas
Honorarios por pagar
Matriz
OLIO N 06

MOVIMIENTO

DEBE HABER

345,152.00 345,152.00
1,576.00
53,200.00
2,520.00
16,520.00
10.41
Cta. Cte. Op.
 73,816.00

418,968.00 418,968.00
 Inventario

INVENTARIO INICIAL AL 2 DE ENERO D

I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
10.1 Caja
10.4 Ctas. Ctes. En Inst. Financieras
10.41 Ctas Ctes. Op.
BCP 10,000.00
12 CTAS POR COBRAR COM. TERCEROS
12.1 Facturas, bol y otros comp. por cobrar
12.12 Emitidas en cartera
12.3 Letras por cobrar
14 CTAS POR COBRAR A ACC. Y GER
14.1 Personal
14.11 Pretamo
18 SERV. Y OTROS CONTRA. POR ANTICIPADO
18.2 Seguros
20 MERCADERIAS
20.1 Mercaderias manufacturadas
20.11 Mercaderias Manufacturadas
20.111 Costo 35,000.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
28.1 Mercaderias
33 INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO
33.2 Edificaciones
33.21 Edificaciones administrativas
33.211 Costo de Adq. Y construccion 61,000.00
33.4 Unidades de transporte
33.41 Vehiculos Motorizados
33.5 Muebles y enseres
33.51 Muebles
33.6 Equipos diversos
33.61 Equipos para proc de informacion
33.611 Costo 3,500.00
39 DEPRECIACION AMORT AG AC
39.1 Deprecicion Acumulada
39.12 Act adq en arrend financiero
39.121 Inversiones inmobiliarias- edificaciones -3,600.00
39.124 Inmuebles maq. Y equipo equ. Transporte -2,200.00
39.13 Inmueble. Maq. Y eq. - equipo trans.
39.134 Muebles y enseres -1,500.00
39.135 Equipos diversos -500.00
TOTAL ACTIVO

II PASIVO
40 TRIB. CONT. Y APOR AL SPP. Y S.P.
Gobierno central
40.11 Impuesto general a las ventas
40.111 IGV Cuenta propia 2,100.00

Pgina 76
 Inventario

12,000.00
2,000.00
10,000.00
10,000.00

14,000.00
6,000.00
6,000.00
8,000.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
3,000.00
3,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00

10,000.00
10,000.00
89,500.00
61,000.00
61,000.00

15,000.00
15,000.00
10,000.00
10,000.00
3,500.00
3,500.00

-7,800.00
-7,800.00
-5,800.00

-2,000.00

158,000.00

2,100.00
2,100.00
2,100.00

Pgina 77
 Inventario
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por pagar
VAN AL FOLIO N 03

INVENTARIO INICIAL AL 2 DE ENERO

VIENEN DEL FOLIO N 02
41.11 Impuesto generales a la venta
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42.1 Fact. Bol y otroa comp. por pagar
42.12 Emitidas
42.3 Letras por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1 Prestamo de instituciones
45.11 Instituciones financieras
TOTAL PASIVO

III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
CAPITAL

Chimbote, 02 de enero del 2013

GERENTE CPCC

Pgina 78
 Inventario
4,000.00
4,000.00
4,000.00 4,000.00

ENERO DEL 2013

4,000.00 4,000.00
4,000.00
21,900.00
11,900.00
11,900.00
10,000.00
13,500.00
13,500.00
13,500.00
41,500.00

158,000.00
41,500.00
116,500.00

Pgina 79
 Inventario

INVENTARIO INICIAL AL 2 DE ENERO DEL 2013

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
12 CTAS POR COBRAR COM. TERCEROS
14 CTAS POR COBRAR A ACC. Y GER
18 SERV. Y OTROS CONTRA. POR ANTICIPADO
20 MERCADERIAS
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
33 INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO
39 DEPRECIACION AMORT AG AC
40 TRIB. CONT. Y APOR AL SPP. Y S.P.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
50 CAPITAL

Chimbote, 02 de enero del 2013

Pgina 80
 Inventario

12,000.00
14,000.00
2,300.00
3,000.00
35,000.00
10,000.00
89,500.00
7,800.00
2,100.00
4,000.00
21,900.00
13,500.00
116,500.00

Pgina 81
 Inventario

GERENTE CPCC

Pgina 82
 Inventario

165,800.00 165,800.00

Pgina 83
Inventario

Pgina 84
Inventario

Pgina 85
FORMATO 1.1: "LIBRO CA

PERODO:
RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES

NMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O
CODIGO NICO DE
LA OPERACIN

01

02

03
1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS M

ENERO 2013

S Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

FECHA DE LA
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
OPERACIN

SALDO INICIAL

4/ 1 Cancelan la venta de mercaderias

9/ 1 Se cancela la compra de mercaderias

17/ 1 Se cancela la compra de utiles

ETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

O RAZN SOCIAL: TIENDAS EFE SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO DENOMINACIN

12.12 Emitidas

43,121 Matriz

42.12 Emitidas
NTOS DEL EFECTIVO"

NDAS EFE SAC

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
ACREEDOR

2000.00

5369.00

2950.00

944.00
04

05

06

07

08
19/ 1 Cancelacin recibo de luz

27/ 1 Cancelan el 20% de la venta de merc

28/ 1 Se cancela recibo por honorarios

29/ 1 Nos cancelan el 30% de la venta mer

30/ 1 Se cobran el 100% del prestamo

42.12 Emitidas

13,122 Subsidiarias

42.4 Honorarios por Pagar

13,124 Sucursal

14.11 Perstamo

SUBTOTALES

SALDO SGTE MES

TOTALES
 177.00

1180.00

rarios por Pagar 1710.00

1416.00

2300.00

12265.00 5781.00

6484.00

12265.00 12265.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y B

PERODO:

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENO
ENTIDAD FINANCIERA:

CDIGO DE LA CUENTA CORRIE

NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA
CDIGO NICO OPERACIN
DE LA
OPERACIN

01 7/ 1
TO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LO

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOC

O DE LA CUENTA CORRIENTE:

MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)

001
 Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE

NOMINACIN O RAZN SOCIAL:

RRIENTE:

OPERACIONES BANCARIA

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

SALDO INICIAL
Se cancela factura
E LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

OPERACIONES BANCARIAS

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

Terceros
A CUENTA CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE

NMERO DE TRANSACCIN
BANCARIA, DE DOCUMENTO
SUSTENTORIO O DE CDIGO
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIN

42.12
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIEN

DENOMINACIN DEUDOR

10000.00
Emitidas
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

3540.00
02 11/ 1
03 14/ 1
04 15/ 1
05 20/ 1
06 22/ 1
07 24/ 1
08 25/ 1
09 27/ 1
10 29/ 1
11 30/ 1
002
001
002
001
002
001
001
001
001
007
 Cancelacin de tributos
Nos cancelan el 50% de factura
Apertura de fondo fijo
Nos cancelan la factura
Cancelacin de la factura
Nos cancelan la venta de mercaderia
Cancelacin de la factura
Nos cancelan la factura
Nos cancelan el saldo de la factura
Anticipo del 40%
 Terceros
Terceros

Terceros
Terceros
Matriz
Sucursal
Subsidirias
Sucursal
40,111
12.12
10.2
42.12
46.54
13,121
43,124
13,122
13,124
46.54
 IGV - cuentas Propia
Emitida en cartera 3600.00
Fondo fijo
Emitidas 10030.00
Inmuebles Maq. Y Equi.
Matriz 5664.00
Sucursal
Subsidiarias 4720.00
Sucursal 3304.00
Inmuebles Maq. Y Equi.

SUBTOTALES 37318.00
SALDO SGTE MES
TOTALES 37318.00
2100.00

500.00

2950.00

2360.00

4720.00

16170.00
21148.00
37318.00