MINISTERIO DE FOMENTO INDUSTRIA Y COMERCIO

MIFIC

Estudio y evaluacin:
Impacto del Acuerdo Ministerial MIFIC-030-2007
en la Industria Tenera y de Calzado
(Preliminar)

Por: Alejandro Aruz L.

Consultor.

Managua, 4 de Junio del 2008

 INDICE

Introduccin ....................................................................................................................... 3
I. Marco Conceptual.......................................................................................................... 4
II. Mercado Internacional del cuero y derivados ............................................................. 6
III. El sector de cuero y calzado en el contexto nacional................................................ 9
IV. El desabastecimiento de Cuero y Pieles .................................................................. 13
V. Estructura y comportamiento del consumo aparente de cuero y pieles ................ 17
VI. Puntos crticos de la cadena de cuero/calzado - Ley 223 de Fomento .................. 21
VII. Supervisin y Aplicacin las Leyes de Fomento .................................................... 28
VIII. Conclusiones Generales .......................................................................................... 32
IX. Propuestas y Recomendaciones .............................................................................. 37
1. Adiciones y reformar a la Ley 223, de Fomento a la Industria del Cuero, Calzado
y Similares .................................................................................................................... 37
2. Politicas sumplementarias e instituciones de apoyo............................................ 38
3. Propuesta de Acuerdo Ministerial .......................................................................... 58
Anexos ............................................................................................................................. 43
Bibliografa ....................................................................................................................... 56
Sectores Entrevistados ................................................................................................... 56

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Introduccin

El estudio que aqu se presenta responde a la necesidad de dar respuestas a la situacin de

desabastecimiento que enfrenta un importante segmento de la rama de cuero/calzado de
Nicaragua, particularmente de las pequeas y medianas empresas de esa rama; y las medianas y
pequeas teneras que abastecen de cuero semiprocesado a este sector. No obstante, el estudio
aporta sobre los puntos crticos de la rama cuero/calzado, como son los mataderos, la cadena
comercial y sus eslabones, con la idea de sugerir soluciones a los desafos que enfrentan dichas
empresas, especialmente las Pymes en su articulacin con el mercado nacional e internacional.

El presente documento recoge informacin cuantitativa de carcter oficial como son las encuestas
y censos industriales, las estadsticas de matanzas, exportaciones e importaciones de cuero que
registran las instituciones de gobierno especializadas en cada una de estas reas. Pero tambin,
incluye elementos cualitativos expresado por las personas consultadas en el proceso de su
elaboracin. Para ello, se dise un esquema de entrevistas con diferentes grupos de inters lo
que permiti disponer de diferentes puntos de vista sobre la poltica del gobierno en este sector, y
en especial sobre el corazn de las mismas que estn contenida en la Ley 223, de Fomento para
la Industria del Cuero, Calzado y Similares y del Acuerdo Ministerial MIFIC-030-2007.

La investigacin concluye que hay evidencia de desabastecimiento de cuero para el consumo

interno de la pequea y mediana empresa del sector. Pero, este desabastecimiento presenta
ciertos matices estructurales que el Acuerdo Ministerial en referencia, no ha modificado ni podra
modificar la conducta de los agentes del mercado de cuero o pieles en sus diferentes eslabones,
mientras no concurran y se desarrollen medidas complementarias que el estudio ha sugerido
como necesarias. Adems, se concluye que la Ley 223, de Fomento para la Industria del Cuero,
Calzado y Similares, debe ser adaptada a las circunstancias y perspectivas del mercado de
cuero/calzado y su cadena de valor, y que se hace necesario un replanteamiento de su contenido
el cual es transitivo tambin a la renovacin del Acuerdo Ministerial que manda a suspender las
exportaciones de cuero.

De igual manera se examinaron los refuerzos que podra generar el MIFIC para configurar una
poltica apropiada hacia el sector y empujar a ste hacia un posicionamiento competitivo con
mejor ubicacin en el contexto de las oportunidades que se estn presentando el mercado
nacional e internacional de productos derivados de cuero bovino. Pero, se requiere de un periodo
prudencial para que dichas medidas induzcan sus propositos y las Pymes de la rama
cuero/calzado se adapten a las nuevas circunstancias de la competencia, a un desempeo mas
competitivo en su cadena de valor, que hoy en da exigen las nuevas tecnolgicas y los
renovados enfoques empresariales boga.

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I. Marco Conceptual

Marco Terico

La caracterstica del sector cuero y calzado presenta cierto grado de complejidad estructural que
determina el marco terico de la presente investigacin. Considerando la concurrencia de
entidades o unidades empresariales y econmicas que funcionan en interrelacin en dicho sector,
se ha decido retomar las ideas fundamentales del enfoque sistmico para abordar la
complejidad del sector a travs de una forma de pensamiento basada en la totalidad y sus
propiedades. Adems se ha utilizado tambin el enfoque de competitividad sistmica como una
moderna herramienta de anlisis1.

Aparentemente el marco terico del que hemos partido procede de dos vertientes, mas sin
embargo es el enfoque sistmico el que resume las bases de orientacin de esta investigacin,
por la razn de que se estn analizando los efectos de medidas de intervencin del Estado a
travs del Acuerdo Ministerial MIFIC-030-2007 en la Industria Tenera y de Calzado.

Hoy en da y bajo el contexto de insercin de la economa nicaragense en los mercados

internacionales, el Estado, las empresas y las instituciones intermedias (nivel meso) no actan
ajenas al tejido de la competencia internacional y la globalizacin, y de esta forma se rompen las
dicotomas tradicionales, en el sentido que a medida que las empresas elaboran productos ms
complejos van creciendo los requerimientos hacia el Estado, pero estos requerimiento hoy en da
son diferentes, segn lo demuestra la experiencia practica, y responden a medidas dirigidas y
acompaadas con instrumentos adecuados en el entorno en que viven dichas empresas (micro),
nacional y externo. Y, en este caso la rama de cuero y calzado no est fuera de este proceso
globalizante. Hay evidencias de especializacin y diferenciacin de materias primas, productos,
procesos y productos a lo interno de la rama como factor de existencias de reconversin frente al
mercado internacional. En tanto la idea de que el Estado, como centro rector de la sociedad, es el
nico capaz de conducir los procesos tecnolgicos y econmicos, como el dogma de la
subsidiariedad del mismo frente a los procesos del mercado, distan mucho de la realidad por la
cual est atravesando la rama objeto de anlisis. En este contexto el enfoque de competitividad
sistmica contribuye mucho a formular polticas que fortalezcan la competitividad del sector y de
las empresas como unidad econmica en un espacio y/o margen de accin del Estado, que tiene
que decidir s se sita entre dos extremos: el intervencionismo dirigista y el laissez-faire limitado
para establecer las condiciones generales del funcionamiento econmico y competitivo
(performance) de la rama de cuero y calzado.

Tambin, el marco terico se complementa con ideas y pensamientos sobre sistema ya que el
abordaje del estudio se haces desde una perspectiva de "sistema" propuesta por varios autores
como son: L. von Bertalanffy (1968): "Un sistema es un conjunto de unidades en interrelacin", y
Ferdinand de Saussure (1931): "Sistema es una totalidad organizada, hecha de elementos

1Competitividad sistmica: Nuevo desafo a las empresas y a la poltica. Klaus Esser / Wolfgang Hillebrand / Dirk
Messner / Jrg Meyer-Stamer. Revista de la CEPAL, Santiago 1996, No. 59, pg. 39 - 52
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solidarios que no pueden ser definidos ms que los unos con relacin a los otros en funcin de su
lugar en esa totalidad". Esta teora y enfoque es parte integrante del enfoque sistmico y en su
forma ms desarrollada competitividad sistmica por consiguiente estamos usando un modelo
terico conceptual integral.

Las caractersticas del sector objeto de estudio: la rama de cuero y calzado ofrece un escenario
de aspectos fundamentales como los siguientes: la existencia de elementos diversos e
interconectados (cadena productiva con distintos agentes econmicos participantes); el carcter
de unidad global del conjunto (la rama como objeto de atencin de medidas de polticas por parte
del Estado); la existencia de objetivos asociados al mismo (intereses econmicos, productivos y
comerciales desde diferentes planos productivos en la cadena productiva y comercial del sector);
y la integracin del conjunto en un entorno (las condiciones del mercado externo a travs un
vector de vinculo de la apertura comercial el contrato de precios" como el factor vinculante mas
preponderante. Todos estos aspectos forman parte intrnseca del concepto sistema pero este
concepto quedara subyacente sin el complemento metodolgico de competitividad sistmica en
que el Estado juega en todo este proceso un factor incidental relevante a nivel meso donde
ocurre el performance de la rama de cuero y calzado; y por consiguiente la metodologa de
anlisis de la partes en su relacin con el todo es la esencia del modelo de anlisis.

Por ello, una vez establecido el objeto de estudio, ste se "acota" a los efectos de la medida de
intervencin del Estado (Acuerdo Ministerial MIFIC-030-2007), pero sin abotonar el enfoque de
sistema. Para ello retomamos los conceptos de los componentes y sus aspectos, tanto los
estructurales como los funcionales para delimitar el alcance de este estudio. La innovacin que
aporta el anlisis el enfoque sistmico es la concepcin de los sujetos econmicos, llmese
estos empresas o unidades econmicas, no como entidades aisladas que funcionan de manera
independiente, sino como eslabones que forman parte de distintas cadenas o canales de
produccin y comercializacin, a travs de los cuales se procesa la materia prima desde su
estado bruto hasta que es llevada al consumidor final bajo la forma de un producto elaborado.
Entonces, la rama de cuero y calzado se entiende ms en un sentido de sistema donde la
cadena productiva y la generacin de valor como una red cruzan varios sectores, y es
precisamente el espacio de objetivos de incidencia que persigue la Ley 223: Ley de Fomento
para la Industria del Cuero, Calzado y Similares y del Acuerdo Ministerial MIFIC-030-2007.

Metodologa

El presente estudio se apoya en una lgica de cadena, donde se considera la cadena: matadero-
tenera-comerciante-marroquera y produccin de calzado, como la suma y vinculacin entre los
actores involucrados en la produccin de materia prima tanto como primer y segundo
procesamientos, y, las dems, empresas de servicios, como el transporte, las ventas de insumos,
las tiendas comercializadoras, etc. No obstante, se ha dado preferencia y focalizado el estudio a
la respuesta de los sectores de la cadena frente a la medida tomada por el Estado a travs de la
aplicacin de Ley 223: Ley de Fomento para la Industria del Cuero, Calzado y Similares y del
Acuerdo Ministerial MIFIC-030-2007, que ordena la suspensin de exportaciones de cuero. No
obstante, la Ley 223, aborda otros elementos que no son ajenos a esta reaccin y circunstancias

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por la que atraviesa dicho sector, y aunque en lo fundamental el alcance que persigue el Trmino
de Referencia (TdR) delimitan el estudio, no se puede abandonar la idea de analizar e inferir
conclusiones para este tipo de medidas de polticas mas amplias, partiendo del marco terico
descrito anteriormente.

De lo anterior, los criterios que se han escogido para este estudio han sido sustancialmente los
siguientes:

1. El tipo de materia prima utilizada tiene caracterstica homognea

2. La tecnificacin del proceso industrial
3. El tipo de producto
4. Puntos crticos de la Cadena
5. Reaccin de los sectores
6. Adaptacin del instrumento Estatal aplicado

El primer criterio responde a la necesidad de entender y comparar porqu los actores del sector
estn optando y respondiendo a mercados mas diversificados con materias primas diferenciadas
(no homogneas) y la tendencia a la generacin monoplico de utilidades, rompiendo de esta
forma la cadena productiva tradicional, que en el pasado utilizaba el cuero del ganado del pas en
forma ms homognea. El segundo criterio responde a analizar si el procesamiento agroindustrial
actual puede permitir una mayor competitividad de la cadena productiva, superando los
problemas de abastecimiento, calidad y precio que parecen estar detrs de la ruptura en la
cadena. El tercero busca enfatizar la mayor o menor capacidad de generar valor agregado en
dependencia del tipo de mercado al cual se est vendiendo y al grado de procesamiento que
recibe la materia prima. El cuarto criterio se presta a reaccionar sobre los efectos positivos y
negativos de la medida de intervencin del Estado (Ley 223: Ley de Fomento para la Industria del
Cuero, Calzado y Similares y del Acuerdo Ministerial MIFIC-030-2007) dado que el estudio busca
enfatizar este punto como el corazn de la investigacin pero no obstante no se puede inferir
nada a cambio sino se toman en consideracin los puntos anteriores a los que esta vinculada la
medida. El quinto punto es importante porque se trata de investigar el criterio poltico de los
sectores frente a la medidas y generar ideas metodolgicas sobre la inferencia de medidas
propositivas hacia la competitividad del sector, y el sexto criterio, resume las conclusiones y
recomendaciones hacia el Estado como garante y conductor de polticas y de los instrumentos de
intervencin en el sector.

II. Mercado Internacional del cuero y derivados

La industria de cueros y sus manufacturas a nivel mundial viene experiment cambios

sustanciales como resultado de la globalizacin y los cambios en los patrones de consumo, el
crecimiento de la demanda de china y otras regiones del mundo. El comercio mundial del cuero
est presentando una clara tendencia a la concentracin de la demanda entre las grandes
empresas del sector.

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Desde la perspectiva del anlisis de la oferta exportadora mundial, cabe destacar a los pases
europeos, entre los que sobresale Italia, con una industria caracterizada por los altos volmenes y
por su excelente calidad en los productos. Dentro de sus exportaciones el principal producto es el
calzado, con el 60.2% de las ventas de la cadena, le siguen los cueros curtidos con el 27.0% y
luego otras manufacturas de cuero como marroquinera con el 12.8% 2.

Los Estados Unidos han presentado un comportamiento desfavorable en los ltimos aos, dado
que el traslado de las industrias de calzado y de manufacturas a los pases asiticos ha generado
una contraccin. China es uno de los mayores productores de cuero curtido y concentra un
volumen importante de la produccin mundial de manufacturas de cuero y en calzado es
considerado el productor ms grande del mundo, pues fabrica el 50% del total mundial. Por su
parte, Hong Kong se ha orientado ms a funciones como diseo, confeccin de muestras, control
de produccin y mercadeo; no obstante es el segundo exportador de calzado en el mundo
despus de la China, a travs de la reexportacin de manufacturas procedentes de China.

El comercio de manufacturas de cueros es hoy da una de las fuentes de actividad econmica

ms dinmica del mundo, que se refleja en el ejercicio exportador de pases como Italia, Estados
Unidos, China, Hong Kong, Argentina, Brasil y Mxico entre otros. Uno de los rasgos notables de
la evolucin de la produccin y la oferta de cueros y pieles a nivel mundial consiste en la
reduccin sistemtica por parte de los pases en desarrollo de las cantidades de cueros y pieles
sin curtir para exportar y el aumento del volumen de cuero acabado, as como de las ventas de
manufacturas de cuero y calzado, tanto en sus mercados internos como en el mercado mundial.
La tendencia del comercio de pieles de vacuno, cueros curtidos y productos derivados del cuero
se ha invertido. Es as como la fabricacin mundial de calzado asciende a una cifra aproximada
de 11 mil millones de pares, donde China sobresale ampliamente con una participacin de 50.3%;
seguido en orden de importancia por: India, Brasil, Italia e Indonesia, cuya participacin conjunta
representa una cuarta parte del mercado mundial3.

El mayor consumidor de productos de cuero a escala mundial es la Unin Europea (Alemania,

Francia, Italia y Reino Unido que concentran el 62% del consumo de la Unin. Entre los pases
latinoamericanos el ms importante es Brasil, que ocupa el quinto lugar en el mundo en consumo
de zapatos. La tasa promedio de crecimiento del comercio mundial de zapatos de cuero oscila
alrededor del 7%. La dinmica de la demanda mundial de cuero curtido y sus productos se espera
sea superior a la tasa de crecimiento de la produccin, siempre y cuando se logre una relativa
estabilizacin en los precios. Como el principal uso de los cueros y pieles a escala mundial est
en el calzado, se prev que la demanda de cuero est determinada por la demanda de calzado;
no obstante el creciente uso del cuero en prendas de vestir, tapicera y marroquinera es
ascendente.

El comportamiento de los precios del cuero en los pases productores es notoriamente

influenciado por los movimientos en el mercado internacional 4. En efecto, segn un estudio

2 COTANCE, Statistics: Internet: http://www.euroleather.com/statisti.htm#2005

3 Ibidem.
4 http://www.fao.org/es/ESC/common/ecg/108750_es_situacion_actual_SP.pdf

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publicado en febrero de 2006 por la FAO, en el mundo, se presenta un periodo continuo de baja
en los precios de los productos de pieles, cuero y sus manufacturas desde 2002, lo cual se debe
a la combinacin de varios factores, entre los cuales se seala la dbil situacin econmica
mundial de los ltimos aos que ha disminuido la confianza de los consumidores y su demanda
por productos de este sector. No obstante, los precios de tipos de cuero de mayor valor agregado
para marroquinera y otros usos van en aumento.

Exportaciones de cuero de Nicaragua

La participacin de Nicaragua en cuero es nfima comparada a nivel universal. Los principales

destinos de sus exportaciones se observan en la Figura 1, por medio de la cual se nota que su
mejor y mayor mercado es Guatemala con el 34%, Europa con Italia el 31.3% seguido de Mxico
15.3% y despus Panam con el 6.8%. Nicaragua exporta alrededor de 600 mil pieles al ao de
los cuales el 87% es tipo wet-blue.

Figura 1
NICARAGUA: EXPORTACIONES DE
CUERO POR DESTINO

TAIWAN ESTADOS
SUDAFRICA 3,6% UNIDOS
0,1% 0,2% FILIPINAS
PANAMA 0,1%
6,8%
GUATEMALA
MEXICO 34,0%
15,3%

KOREA
4,7%

JAPON HONDURAS
0,1% 1,0%

HONG KONG
ITALIA 2,5%
31,3%
INDIA
Fuente: CETREX-ADUANA 0,3%

En el contexto de las negociaciones con la Unin Europea de un Acuerdo de Asociacin que

integra un Acuerdo Comercial, es importante conocer y valorar la importante del mercado
europeo.

Teniendo como referencia la notificacin que hizo la Unin Europea a la OMC, correspondiente al
periodo 2002/2003, no existen programas de subsidios a la exportacin que recaigan
directamente sobre la industria de pieles y cueros. No obstante, s existen subsidios al sector
bovino. El arancel consolidado y de nacin ms favorecida (NMF) que la Unin Europea aplica
oscila un arancel ad valorem mnimo de 0% y un mximo de 9,7%. No obstante para Nicaragua
que califica como pas beneficiario del esquema de preferencias unilaterales que otorga la Unin

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Europea, SGP Plus, las pieles, cueros y sus manufacturas tienen un acceso libre de aranceles al
mercado europeo, siempre que cumplan con la regla de origen especfica del producto. No
obstante, las pieles curtidas o crust de ovino de la partida 4105 y los cueros y pieles depilados
de animales (excepto de porcino) de la partida 4106 estn excluidas del SGP Plus y pagan el
arancel NMF. El otro esquema de preferencias es el SGP todo menos armas, del cual se
benefician aquellos pases calificados como pases menos desarrollados y el que Nicaragua
califica.

III. El sector de cuero y calzado en el contexto nacional

Generalidades

El tamao actual del sector de cuero/calzado de Nicaragua es aun impreso, y su medicion se

base en datos estadsticos existentes que nos remiten al ao de 1997, de una encuesta realizada
por el Antiguo MEDE con el apoyo del programa de la GTZ. Desde ese periodo no ha habido
ningn censo del sector que revele de manera mas completa su tamao y estructura comercial. El
BCN a travs del Sistema de Estadsticas Oficiales, y el censo industrial de 1995, ha
estructurado un ndice Mensual de Actividad Econmica (IMAE) que consiste en una muestra que
recoge la actividad en volumen del Cuero Elaborado, pero el Universo de la actividad se
desconoce. En el caso de la produccin de cuero o pieles las estadsticas ms precisas se
cuentan con informacin directa sobre los mataderos y rastros. No obstante, la informacin de
cuero fresco o sangre tambin tiene algunas imprecisiones y ms aun los tipos de cuero con
valor aadido que han salido despus de sufrir un proceso de maquilado en la teneras
industriales grandes y artesanales.

En este contexto, las cifras estimadas de cuero fresco o sangre y otros tipos de cuero maquilado
de presente estudio se derivan aplicando coeficientes tcnicos de los mataderos y teneras, y
utilizando la version mas recientes de la matriz insumo-producto del Banco Central de Nicaragua,
aunque sta no disocia un nivel de mayor detalle del proceso de cuero/calzado, los coeficientes
tcnicos de cada rama infieren valores estadsticas de suma utilidad para establecer contrastes
con las informaciones proporcionadas por las entrevistas realizadas.

En la Figura 2, se presentan dos ndices: el de cuero producido internamente en el pas, y el otro

ndice de cuero elaborado de la muestra IMAE del BCN. La idea es observar la tendencia de
ambas estructuras productivas en el tiempo, la matanza y la produccin de cuero elaborado. Se
puede observar que ambas actividades muestran un desempeo dinmico y creciente en el
mediano plazo, pero en el corto plazo la produccin de cuero o pieles elaborado muestra ciclos
recurrentes y relativamente inestables.

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 Figura 2
Prod. Cuero/ y Cuero Elaborado
(Indice: base 1994)
140
120

100
Indice

80
60
40
20
0
94

96

98

00

02

04

06
19

19

19

20

20

20

20
Cue ro Elaborado Cue ro fre s co
Fuente: Ind.Ec. BCN

En efecto, la articulacin de la rama de cuero/calzado, es muy compleja y su comportamiento

cclico y de tendencia depende de mercados segmentados a lo largo de la cadena productiva, la
que responde al nmero de agentes econmicos que interactan en dicho proceso. As, la
poblacin ganadera que es destinada a la matanza es bastante diversificada (nmero de fincas y
poblacin) y el producto de la misma (gando) es recepcionada en un 68% por un reducido nmero
de Mataderos. La otra diferencia la reciben alrededor de 90 mataderos pequeos y mal
equipados. El proceso subsiguiente de elaboracin posterior al faenado, cuero o pieles tambin
se concentra en un reducido nmero de teneras grandes y ms de 40 teneras pequeas. El 52%
de oferta nacional de cueros o pieles (cuero wet-blue, salado y otros) es destinado al mercado
internacional, la otra parte se reserva a un sector muy amplio y estructuralmente desorganizado
de pequea empresas fabricantes de calzado y similares donde tambien subsisten 6 empresas
medianas.

A travs de la Tabla 1, se puede observar la preeminencia de la micro y pequea empresa en el

sector, donde alrededor del 90% de los establecimientos son micro y pequeas empresas que
forman parte del mercado de cuero y calzado (con base a datos del ao de 1998). Los datos
aunque corresponden al ao de 1998, hoy en da la estructura del mercado de cuero y calzado
parecer haber variado muy poco en cuanto a composicin y desempeo.

Tabla 1: Cantidad de Establecimiento por estrato. Cuero y Calzado

Estrato Mataderos Teneras Calzado Marro Talabartera Total
quinera
Micro (1-5) 83 41 1.545 50 238 1.957
Pequea (6-20) 3 14 100 2 6 125
Mediano (21-50) 1 2 6 2 - 11
Grandes (51a mas) 3 1 6 6 - 16
Total 90 58 1.657 60 244 2.109
Fuente: La Estructura de las Empresas en Nicaragua. INEC-MEDE-GTZ,1998

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Al inicio de la dcada de los noventa, el sector productos de cuero (calzado y otros) se
caracteriz por un bajo desempeo de la produccin, de las exportaciones y por una alta
vulnerabilidad a las importaciones de calzado asitico. Con el fin de revertir esta situacin, en
1996, el gobierno de Nicaragua estableci algunas polticas para compensar el efecto de las
importaciones de calzado originarias de China, Brasil, etc. Sin embargo, el deterioro de la
produccin continu y el mercado domstico no resolvi el problema de competitividad de la
industria nacional. En resumen, el panorama econmico de la industria del cuero y calzado en la
primera y segunda mitad de la dcada de los noventa no fue alentador, pero a partir de la dcada
del 2000 se registra una tasa de crecimiento promedio anual alrededor del 5%, lo cual es un
indicador bastante interesante para considerar e inferir que en el sector se ha comenzado a
generar algunos factores de cambios importantes. Por el lado de la matanza de ganado y la
generacin de pieles, sta se ha mantenido relativamente estable creciendo entre el 0.5% y el
1.2% explicado por el factor de capitalizacin de la poblacin ganadera y el control de sacrificio
de hembras manejado y regulado por la experiencia tradicional del productor ganadero
tradicional.

Produccin y consumo de cuero nacional

El mercado de cuero nacional (oferta y demanda) se rige por reglas de precios influenciados por
los contratos de mercado que sobre la produccin de cuero crudo y cuero procesado o maquilado
realizan los mataderos industriales y las teneras de mayor capacidad de procesamiento. Es un
mercado cuya estructura comercial (oferta) pera bajo reglas empresariales monoplicas, con
precios de conveniencia y mayor poder de negociacin. En efecto, cmo se ha observado antes,
la produccin de bienes de cuero procesado descansa en una poblacin numerosa de pequea y
mediana empresas bastante desorganizada, sin capacidad para arribar a una posicin
negociadora ventajosa de precios y cantidades e influir en stos a travs del mercado. No
obstante, la nica vlvula de escape que tiene la pequea y mediana empresa productoras de
cuero procesado es de acceder al 34.5% de la oferta aparente nacional, por ser el segmento del
mercado donde se ofrece cuero o piles de menor valor agregado producidos por la teneras
artesanales y de un 15.5% adicional de cuero tipo Wet-Blue5 producido por Teneras mejor
equipadas.

En la Tabla 2, se registran datos estadsticos que han sido estimados en base diferentes fuentes
con el propsito de focalizar el comportamiento del mercado de cuero y la industria de cuero
procesado. Valga sealar que dichas cifras son construidas con datos de cuero fresco, es decir
recin faenado con el objetivo de hacer comparables las cifras de produccin, exportaciones y
demanda. Las cifras aparecen en valores absolutos, pero en el Anexo 1 las relaciones
porcentuales estn mejor detalladas.

5 Cuero curtido al cromo y hmedo.

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 Tabla 2: Produccin Nacional y Demanda Aparente de Cuero
Produccin Nacional de Cuero (Miles Kg) Export. de Cuero (Miles de Kg) Oferta
Periodo Procesado Produccin Exp. Oferta En estado de: p/consumo
Interna En Aparente Nacional
Industrial Artesanal Procesado En Total
Pie Global Por Pie
Mataderos
(1) (2) (3)=(1)+(2) (4) (5)=(3)+(4) (6) (7) (8)=( 6)+(7) (9)
1994 5.848 3.774 9.622 1.233 10.856 4.259 1.233 5.492 5.363
1995 5.346 3.781 9.128 314 9.442 4.268 314 4.582 4.860
1996 5.251 3.705 8.956 311 9.266 4.109 311 4.420 4.847
1997 4.173 3.755 7.928 471 8.399 3.331 471 3.802 4.596
1998 4.901 3.707 8.607 834 9.442 3.929 834 4.764 4.678
1999 5.167 3.702 8.869 1.790 10.659 4.059 1.790 5.849 4.810
2000 5.968 3.766 9.733 2.820 12.554 4.585 2.820 7.405 5.149
2001 6.558 3.358 9.917 2.670 12.586 5.364 2.670 8.033 4.553
2002 7.303 3.530 10.832 2.290 13.123 5.972 2.290 8.263 4.860
2003 8.140 3.570 11.710 2.326 14.036 6.657 2.326 8.983 5.053
2004 9.665 3.792 13.457 3.390 16.847 7.563 3.390 10.953 5.894
2005 9.708 3.975 13.684 4.090 17.773 7.036 4.090 11.126 6.648
2006 10.852 3.967 14.819 2.689 17.508 7.408 2.689 10.097 7.411
2007 12.207 3.698 15.905 3.045 18.950 8.916 3.045 11.961 6.989
Fuente: Elaboracin propia con datos de: BCN, MAGFOR, Aduanas, CETREX y Mataderos

Segn la Tabla 2, La produccin de cuero provenientes de los mataderos mejor equipados

representa el 55.7% de la oferta aparente nacional, el nivel de cuero producido por mataderos
municipales y otros representa el 28.7%. Las exportaciones de cuero bajo el supuesto de cuero
fresco, representan el 42.7% de la oferta aparente nacional mas un porcentaje estimado que sale
a traves de las exportaciones de ganado en pie (15.6%) para un nivel de exportaciones totales del
58.3% de la oferta aparente nacional6.

De acuerdos a los estimados nacionales, la produccin de cueros o pieles en el pas es cercana

al milln de pieles por ao, el 68% proviene de la matanza industrial con un factor de calidad del
78.3%. Los mataderos artesanales aportan la diferencia: el 32% y el factor de calidad representa
alrededor del 27.6%. Es decir que alrededor del 40% de la produccin nacional de cuero nacional
es de mala calidad a partir del faenado por los mataderos.

En la Tabla 3, se registran las exportaciones de cuero en diferentes tipo, es decir de valor

agregado incorporado, el Wet-Blue, Curtido y otros7. Como se puede verificar en esta tabla la
mayor proporcin de las exportaciones le corresponde a tipo de cuero Wet-Blue en un 58.4% y el

6 El porcentaje de cuero que sale va ganado en pie ha sido calculado en base a un coeficiente de extraccin de
cuero del ganado en pie.
7 La diferencia de peso entre el cuero fresco o sangre y cuero procesado tipo Wet-Blue, curtido y salado, etc. es de

alrededor 0.9434 en promedio, segn datos de la Tenerias.

12
9/13/2017
resto a cuero curtido y otros tipos. Las exportaciones totales han registrado una tendencia en el
largo plazo creciente con un periodo de baja en el ao de 1997, y los porcentajes mas elevados
residen en las exportaciones de cuero tipo Wet-Blue.

Tabla 3: Exportaciones de Cuero

Ao Tipos de procesamiento Crecimiento porcentual
Wet-Blue8 Curtido Otros Total Wet-Blue Curtido Otros Total
1.994 2.257,3 1.916,6 85,2 4.259,03
1.995 2.121,1 2.048,5 98,2 4.267,73 -6% 7% 15% 0%
1.996 2.132,6 1.890,2 86,3 4.109,06 1% -8% -12% -4%
1.997 1.972,1 1.265,9 93,3 3.331,33 -8% -33% 8% -19%
1.998 2.330,1 1.493,2 106,1 3.929,37 18% 18% 14% 18%
1.999 2.508,5 1.420,7 129,9 4.059,10 8% -5% 22% 3%
2.000 2.672,8 1.696,3 215,5 4.584,62 7% 19% 66% 13%
2.001 3.343,2 1.823,7 196,8 5.363,71 25% 8% -9% 17%
2.002 3.284,8 2.448,6 238,9 5.972,31 -2% 34% 21% 11%
2.003 3.909,6 2.529,6 217,7 6.656,83 19% 3% -9% 11%
2.004 4.409,5 2.798,5 355,5 7.563,45 13% 11% 63% 14%
2.005 5.065,9 1.829,4 140,7 7.036,00 15% -35% -60% -7%
2.006 4.592,7 2.592,7 222,2 7.407,60 -9% 42% 58% 5%
2.007 4.725,6 3.031,5 1.159,1 8.916,32 3% 17% 422% 20%
Fuente: Elaboracin propia con datos de: Aduanas, CETREX y Mataderos

Las exportaciones de pieles o cuero vacuno han representado un importante ingreso

suplementario para los mataderos mejor equipados, especialmente para aquellos que estan
integrado verticalmente con algunas teneras. Pero, en general en este tramo del mercado este
representa un segmentado del mercado que tiene como fuente de origen una ganadera
tradicional, y donde uno de los sub-productos del ganado, en este caso la piel, no representa
algun beneficio comercial para el comerciante y/o el productor de ganado. El matadero tampoco
paga o reconoce su valor monetario9.

IV. El desabastecimiento de Cuero y Pieles

Hay un amplio sector de pequeas y medianas industrias que procesan productos de cuero o
pieles y es un sector desorganizado, no lleva estadsticas confiables ni contabilidades de sus
operaciones. Las distintas instancias de gobierno que lo rectorean carecen tambien de
estadsticas continuas que logren arribar a una conclusin inmediata sobre la cifra exacta de
abastecimiento de pieles en este sector, determinar cules son realmente las causas directas e
indirectas de ciclos de desabastecimiento. Sin embargo, haciendo uso de mtodos indirectos,
entrevistas, estadsticas primarias sobre exportaciones, produccin aparente y datos censales del
sector, el presente estudio ha estimado el consumo aparente y la demanda critica de la rama y

8 Se denomina Wet Blue a los Cueros curtidos al cromo con un alto contenido de agua y sin ningn tratamiento
posterior.
9 Entrevistas con comerciantes de Ganado.

13
9/13/2017
tendencia histrica, especialmente a partir de la publicacin de la Ley No. 223 del 16 de julio de
1996 cuando se disearon una serie de medidas y polticas de fomento para la industria de cuero,
calzado y similares. Ya que el principal objetivo de esta investigacin es evaluar y observar el
impacto causado en la cadena productiva de cuero y calzado el acuerdo Ministerial MIFIC-030-
2007, que ordena la suspensin de exportaciones de cuero.

A travs de la Ley 223 de Fomento al sector, el Estado ha tenido como proposito facilitar el
acceso de las Pymes y productores de bienes finales a la materia prima de cuero procesado o
maquilado bovino sea ste tipo Wet Blue y otros. Si bien la Ley en si no ha intervenido de manera
efectiva, a traves el Acuerdo Ministerial en mencin, ha sido una medida de intervencin que ha
contribuido a regulizar el abastecimiento de materia prima al sector de la pequea y mediana
industria y consigo algunas teneras artesanales a partir de su publicacin en Julio del 2007.

Desde el ao 2003 segn los entrevistados, comenzaron a presentarse con ms fuerza reclamos
de desabastecimiento en pieles por las Pymes, tenerias artesaneles, presion que se vino
acentuando hasta disminuir relativamente en el 2007 con la aplicacin del Decreto Ministerial en
referencia. Sin embargo, en el MIFIC se ha carecido de estadsticas consistentes para conocer la
demanda real y aparente del sector y de esta manera establecer parmetros precisos de
abastecimiento de pieles frescas a las tenerias y pieles procesdas a las Pymes productoras de
calzado y similares. Lo que si es evidente que hay oferta nacional de pieles que es manejada y
controlada por los mataderos industriales lo suficientemente amplia para cubrir las necesidades
de pieles en el pas.

En este contexto y para este estudio, el primer punto de partida para desarrollar un anlisis de
desabastecimiento ha consistido estimar el consumo aparente y la demanda crtica de pieles en el
mercado interno. Por demanda crtica definimos a la cantidad de pieles que podran ser
consumidos potencialmente por el sector industrial durante un periodo. Considerando el tamao
de la demanda crtica menos el consumo aparente, matemticamente se genera una diferencia
de pieles que estara representado la cantidad de pieles retenidas por los mataderos y tenerias
mejores equipados para no cubrir el cien por ciento de las necesidades del sector de calzado y
similares. De esta forma, es que el presente estudio puede inferir estadsticamente el grado de
comportamiento anormal no compatible con la poltica prevista por el gobierno que ha sido
plasmada y motivada por la emisin del Acuerdo Ministerial del 2007, anteriormente descrito.

Para completar el anlisis y ampliar los datos estadsticos a travs de la Tabla 3, se presenta
varios conceptos: La oferta nacional de pieles calculadas con un factor de transformacin hasta el
proceso tipo wet-blue, que es la produccin mayoritaria en el mercado. Las estadsticas de
importaciones de pieles que se caracterizan por un valor agregado aadido con diferentes
calidades tipo wet-blue y otros. El Consumo Aparente que es la suma de las columnas (1)+ (2).
La Demanda Crtica que es el resultado de estimaciones relevantes sobre la medicin del
abastecimiento nacional de pieles y el segmento de demanda potencial insatisfecha. Las
estadsticas de desabastecimiento, que es una valor estimado que resulta de restar la Demanda
Crtica de la Oferta Nacional de pieles (la diferencia entre la columna (4) menos la columna (1)).
El porcentaje de desabastecimiento que lo representa la serie de tiempo de la columna (7).

14
9/13/2017
 Tabla 3: Abastecimiento y demanda crtica de pieles
Desabastecimiento
Oferta Nacional Importaciones Consumo Demanda Estimado
Periodo P/mercado (2) Aparente Crtica (5)
Interno (3) (4) Cantidad de Porcentaje/
(1) Pieles Oferta Nacional
(6)=(4)-(1) (7) = [(1)/(4)-1]
Miles de pieles
1994 203,6 4,0 207,6 234,6 31,0 -13,2%
1995 184,5 6,2 190,7 215,5 31,0 -14,4%
1996 184,0 8,3 192,3 217,3 33,3 -15,3%
1997 174,5 5,6 180,1 203,5 29,0 -14,3%
1998 177,6 6,3 183,9 207,8 30,2 -14,5%
1999 182,6 8,0 190,7 215,4 32,8 -15,2%
2000 195,5 6,5 202,0 228,2 32,8 -14,4%
2001 172,9 6,4 179,3 202,6 29,7 -14,7%
2002 184,5 9,9 194,5 219,7 35,2 -16,0%
2003 191,8 7,0 198,8 224,7 32,8 -14,6%
2004 223,7 12,3 236,0 266,7 43,0 -16,1%
2005 252,4 7,7 260,1 293,9 41,6 -14,1%
2006 281,4 55,5 336,9 380,7 99,3 -26,1%
2007 275,8 63,8 339,6 383,7 107,9 -28,1%
Fuente: Estimaciones propias

Las series de tiempo capturan e infieren cierto grado de inconformidad de los sectores
demandantes, especialmente a travs de las Teneras. Valores que podra transformarse en cifras
reales por el incremento continuo del margen de no cobertura de la demanda interna, cifra que
podra oscilar en los ltimos aos en un rango entre 16% al 30% respectivamente. Sobre este
punto hemos contrastado nuestras estimaciones con los datos suministrados por el MIFIC para el
2007, y en consecuencia los datos del MIFIC corroboran las estimaciones de la columna (7) de la
Tabla 3.

La demanda crtica ha crecido en promedio anual el 11.7% en los ltimos cinco aos siendo mas
acentuada en el 2006 que creci casi el 30% con respecto al 2005. Y es precisamente a partir de
ese periodo (2005) que las importaciones de pieles han jugado la funcin de complementar con
ms determinacin los niveles de demanda aparente. En efecto, hasta el ao 2005 las
importaciones tuvieron un comportamiento de cobertura del 4% de la oferta de los mataderos
para el consumo nacional, pero durante el periodo del 2006 - 2007 tuvieron un comportamiento
que supero el 15% de la oferta proporcionada por los mataderos y teneras. Este hecho justifica
que en el ao 2007 el MIFIC registra que doce (12) de las mas importantes teneras del pas,
requeran alrededor de 28,200 pieles mensuales para satisfacer los requerimientos de la

15
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demanda interna de pieles10, en algunos casos las importaciones de pieles cubrieron esas
necesidades.

Con el objetivo de referirnos a los precios de mercado de las pieles procesadas, en la Tabla 4, se
registran los precios de exportaciones e importaciones ambos ponderados por calidades. Se
registra tambin una estimacin en Kilogramos del consumo aparente nacional de cuero
procesado el cual ha pasado de 5,4 millones de kg en 1994 alrededor de 7.6 millones de kg en el
2007. Durante ese periodo (14 aos) la tasa promedio anual de crecimiento ha sido alrededor del
3.2%, no obstante las tasas mas elevadas de consumo aparente se registran a partir del ao
2002 con un 12% de crecimiento promedio anual hasta el 2006. En el ao 2007 se registra una
contraccin del crecimiento del consumo aparente del 3.8% en relacin al 2006. Si
consideremos como referencia el comportamiento comparativo del consumo aparente a partir de
la publicacin de la Ley No. 223 en 1996 hasta el ao 2007, la tasa de crecimiento promedio
anual registrado es del 4.2% contra una cada muy importante que experiment el sector de
alrededor de un -7.3% antes de la medida, lo que infiere que evidentemente hubo incidencia en la
medida de intervencin del Estado para un comportamiento mas positivo del sector y equilibrador
del mercado a favor de las teneras y los pequeos y medianos productores de calzado y
similares..

Tabla 4: Consumo aparente nacional de cuero procesado

Abastecimiento Interno a travs Importaciones que complementan
produccin nacional la demanda interna Consumo
Aparente
Periodo Oferta p/ el Precios Importaciones Precios Nacional
mercado Unitarios de Cuero Unitarios Miles de Kg.
Interno US$/kg de Miles de Kg US$/kg
Miles de Kg Referencia Importacin
1.994 5.363,0 1,2 48,6 3,2 5.411,6
1.995 4.859,9 1,2 75,6 2,1 4.935,5
1.996 4.846,6 1,1 101,2 1,9 4.947,8
1.997 4.596,5 1,0 68,2 2,3 4.664,7
1.998 4.678,1 0,9 76,3 2,1 4.754,4
1.999 4.809,9 1,1 98,2 1,9 4.908,1
2.000 5.148,7 1,2 79,4 1,9 5.228,1
2.001 4.553,0 1,4 78,3 2,1 4.631,3
2.002 4.860,1 1,3 121,3 1,6 4.981,4
2.003 5.052,8 1,3 85,3 2,1 5.138,1
2.004 5.893,5 1,2 149,7 2,6 6.043,2
2.005 6.647,5 1,1 94,4 3,3 6.741,9
2.006 7.411,1 1,2 677,3 3,1 8.088,4
2.007 6.989,0 1,4 777,9 2,0 7.766,9
Fuente: Elaboracin propia con datos de: BCN, MAGFOR, Aduanas, CETREX y Mataderos

Combinando el anlisis de las cifras de la Tabla 3 y la Tabla 4, se infiere que hay un

comportamiento ligeramente inestable de la oferta nacional de cuero o pieles que es estabilizado
relativamente por las importaciones, pero los precios unitarios de referencia indican que existe

10 MIFIC. Datos proporcionados por la Direccin de la Rama de Cuero y Calzado.

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una alta probabilidad de no reconocer las calidades de los cueros o pieles que son faenados con
mala calidad. Tanto los precios de referencia de las exportaciones y las importaciones estn
generando un fuerte poder de negociacin de los mataderos y teneras en contra del pequeo y
mediano productores de calzado y similares. En efecto, la Oferta nacional creci en promedio en
ese periodo el 3.4% y los precios de referencia lo hicieron en 1.9%. En cambio las importaciones
de cuero crecieron el 59.8% en ese periodo y los precios lo hicieron el 1.7% respectivamente. No
obstante, hay que aclarar que la oferta nacional de cuero es mas homognea en tipos de cuero
(Wet-Blue), en cambio las importaciones tiene componentes mas variados de tipo de cuero, sin
obviar que prevalece el Wet-Blue entre esas calidades de bienes.

Lo descrito anteriormente infiere las siguientes puntos: 1) la demanda aparente de cuero tipo wet-
blue y otros ha crecido notablemente, y a pesar de que la produccin nacional de cuero es lo
suficiente mente amplia para cubrir estos requerimiento no lo ha hecho, es decir la Ley 223 no ha
sido efectiva para ejercer su regulacin y estabilizar el acceso de la demanda aparente
insatisfecha del sector de calzado y similares; 2) los precios a los que estaran vendiendo los
mataderos y las teneras al consumidor local oscilan alrededor del 1.18 US$ el Kg11 (Precio
promedio de las Exportaciones wet-blue y otros tipos de cueros); 3) El precio promedio de cuero
importado es alrededor de 2.24 US$, se observa una evidente diferencia de 1.06 centavos de
dlar12; 3) el consumidor local est ejerciendo una fuete presin sobre importaciones con
preferencia a pieles de mayor valor agregado, porque existen obstculos en el mercado interno
para acceder a pieles de mayor valor agregado y de calidad wet-blue y otros; y 4) El diferencial de
precios extra (1.06 US$) que estara pagando el consumidor interno (Pymes y empresas
nacionales) representa el costo de oportunidad generado por el dficit de produccin de cuero
con mayor valor agregado en las pieles importaradas, en otro caso, podra obedecer tambin a
un trato monoplico de los mataderos y teneras hacia el consumidor local, por la falta de poder
de compra de los locales y la ausencia de regulacin directa de las instituciones del Estado para
aplicar la Ley 223, de fomento a la Insutria cuero/calzado.

V. Estructura y comportamiento del consumo aparente de cuero y pieles

Como se expres antes partimos de la estimacin del concpeto de demanda crtica para precisar
el nivel de desempeo de consumo aparente de pieles en el mediano plazo. Los datos
estadsticos por periodos nos proporcionan suficientes elementos para inferir una variable Proxy
que se ajusta con cierto nivel de confianza al consumo aparente de pieles en el pas. En la Figura
3, se representan tres lneas o indicadores proporcionados por los datos de la Tabla 3 y la Tabla
4, respectivamente. La lnea de abastecimiento, la lnea de importaciones y una variable Proxy de

11 La Ley 223, establece que el precio de venta de cuero al interior y proveniente y producidos por los mataderos y
teneras nacionales debe ser el de referencia al precio internacional.
12 Los precios han sido obtenidos de los registros de la Direccin General de Aduanas y el CETREX tanto de las

importaciones como de las exportaciones durante varios periodos.

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9/13/2017
demanda crtica13. La figura expresa que durante le periodo de 1994-1997 la rama de
cuero/calzado haba experimentado una fuerte contraccin y ajuste producto de las polticas
implementadas durante la primera parte de los noventa, la apertura, el financiamiento, la ausencia
de polticas, entre otros factores. Es evidente a travs de los censos que hubo quiebras y
desapariciones de empresas, especialmente de pequeas Pymes frente a las importaciones
masivas de calzado y similares. Esto explica la amplitud de la lnea de demanda crtica, las
escasas importaciones de cuero y un nivel de oferta ajustada a las capacidades existentes de
mataderos y teneras.

Figura 3
Consumo Aparente- Abastecimiento-
9.000,0
Importaciones de Cuero
8.000,0

7.000,0

6.000,0
Miles de Kg

5.000,0

4.000,0

3.000,0

2.000,0

1.000,0

-
94-97 98-01 02-06 2007
Periodos
D.Crtica
Im portaciones
Fuente: Elaboracin propia Abastecim iento Nacional

Es partir del periodo de 1998-2001 que se observa una recuperacin del sector cuero/calzado que
en perspectiva toma una ruta ascendente evidenciando un cambio de estructura del consumo
aparente. Como lo registra la Figura 3, las importaciones de cuero son crecientes a partir del 2003
y tratan de cubrir las necesidades crecientes de pieles fabricadas por nuevos procesos
productivos, el surgimiento de sectores con renovada gerencia, gracias a la incidencia de algunas
polticas fiscales proactivas14, la intervencin del Estado en la regulacin de las exportaciones de
cuero15, y etc.

Los datos que realmente ponen en evidencia los cambios iniciales de carcter estructural de la
demanda nacional de cuero se reflejan en la Tabla 5. En efecto, en los ltimos tres aos es ms
evidente que est emergiendo en el mercado de esta rama valores cuantitativos y cualitativos

13 Esta variable ha sido estimada con base datos censales puntuales y entrevistas. Es el nivel de consumo no
realizado por empresas que quebraron, redujeron su produccin y/o desaparecieron del mapa empresarial producto
de varios factores.
14 Se refiere a las exoneraciones fiscales de la Ley de Equidad Fiscal.
15 Ley 223, Ley de Fomento para la Industria de Cuero, Calzado y similares.

18
9/13/2017
mas ajustados a los patrones de produccin y consumo internacionales en contra de los sistemas
tradicionales. As, en la Tabla 4, a travs de partidas SAC se evidencian los tipos de bienes
(pieles) complementarios y/o sustitutivos en sus diferentes tipos y cantidades que han sido
importadas durante el periodo 2005-2007. Como se observa, las importaciones de cuero o
pieles de igual o equivalente valor agregado (calidad), es decir de la misma partida SAC,
representa a penas el 3% de las exportaciones de los mataderos y teneras nacionales, en otras
palabras que debieron ser cubiertas por la produccin nacional de conformidad con la Ley 223.
Esta cifra representa alrededor de 5,320.0 pieles durante el periodo o bien de 1,670.0 pieles por
ao. El 42.0% de estas pieles debieron ser cubiertas por la produccin nacional de los mataderos
ya que existia suficiente oferta nacional y especficamente de pieles tipo wet-blue.

Tabla 5: Importaciones y exportaciones por SAC de cuero

Cifras Acumuladas 2005-2007
Importaciones Exportaciones Imp/Exp
SAC Descripcin Cifras en Kilogramos
41012019 Los dems cueros de bovino con curtido 84.520,90 744.800,00 11,3%
41012090 Los dems cueros de bovino con curtido 230.756,07 3.800,00 6072,5%
41015019 Los dems cueros de bovino con curtido 4,00 6.460.861,38 0,0%
41019019 Los dems cuero de bovino con curtido - 21.000,00 0,0%
41019090 Otros cueros incluidos los crupones, medio crupones y - 40,00 0,0%
faldas
41041111 De semicurticin mineral al cromo hmedo (-wet-blue) 100.575,00 3.393.635,00 3,0%
41041119 Los dems cueros y pieles de bovino enteros, con una 1.864,00 - ind
super
41041121 De bovino con precurtido vegetal 22,00 - ind
41041122 De bovino, semicurticin mineral al cromo hmedo - 1.497.574,29 0,0%
41041123 Otros de bovino 5.048,00 - ind
41041911 De semicurticin mineral al cromo hmedo (wet-blue) 105.737,38 10.794.306,20 1,0%
41041919 Los dems cueros y pieles de bovino enteros 25,00 - ind
41041921 De bovino con precurtido vegetal 110.415,00 9.500,00 1162,3%
41041922 De bovino, de semicurticin mineral al cromo hmedo - 20.000,00 0,0%
41041923 Otros de bovino - 227,00 0,0%
41044110 De bovino, con una superficie por unidad inferior o igual 24.788,60 10.139,54 244,5%
a
41044190 Otros cueros y pieles de bovino en estado seco 4.944,00 - ind
41044990 Otros cueros y pieles de bovino 15.418,00 - ind
41071110 De bovino, con una superficie por unidad inferior 10,00 0,50 2000,0%
41071190 Otros cueros y pieles enteros de bovino, plena flor sin - 80,00 0,0%
divi
41071210 De bovino, con una superficie por unidad inferior o igual - 8.080,37 0,0%
a
41071910 De bovino, con una superficie por unidad inferior 176,00 - ind
41071990 Otros cueros y pieles de bovino 1.286,72 - ind
41079200 Dividido con la flor 7.011,96 - ind
41079900 Los dems cueros preparados despus del curtido o del 166,35 - ind
secado
4104111900 Los dems cueros y pieles de bovino enteros, con una - 397.562,00 0,0%
super
Suma 692.768,98 23.361.606,28 3,0%
Fuente: Anexos 3 y Anexo 4.

19
9/13/2017
Con los datos de la Tabla 6, se logra medir la relevancia microeconmica del mercado de pieles y
la capacidad de cobertura de la oferta nacional y los parmetros de la demanda insatisfecha
localmente. Est dividida en dos partes cuyo contenido se complementan mutuamente. En la
Parte A y B, y en ambas las partidas SAC son similares a la relacion importaciones-
exportaciones, y han sido agrupadas de tal suerte que reflejen medir la voluntad del mercado de
cuero o pieles.

Tabla 5: Capacidad de cobertura de la produccin nacional vs importaciones

A: Porcentaje de las importaciones/exportaciones con igual partida SAC
1. Produccin Nacional inexistente 1,8%
2. Produccin Nacional con capacidad excedente 1,4%
3. Produccin Nacional parcialmente excedente 6,4%

B: Porcentaje de las importaciones por partida SAC similar a las partida SAC de las
exportaciones/Importaciones totales
4. Monto total de Importaciones no cubiertas por la produccin nacional existente 42,0%
5. Monto de las importaciones parcialmente cubierta por falta de produccin nacional existente 52,8%
6. Monto de las importaciones que no han sido cubierta porque no hay produccin nacional 5,2%
Fuente: Sobre los datos de la Tabla 5.

En efecto, en la Parte A, el 1.8% del valor de las exportaciones correspondientes a la misma

partida SAC, es decir importaciones de pieles de mayor valor agregado no hay industria que las
produzca en el mercado local. Es decir son bienes nuevos o tipos de cueros o pieles de diferentes
calidades que representan el 5.2% de las importaciones totales acumuladas en el periodo
estudiado (Parte B de la Tabla 5). Siguiendo el mis procedimiento, el 1.4% del valor de las
exportaciones con la misma partida SAC, son bienes o pieles que debieron ser cubiertas por la
produccin nacional existente, lo cual representa el 42.0% de las importaciones, es decir hay un
incumplimiento de la Ley 223, que mandata cubrir la demanda interna y exportar el excedente. En
este caso si se observa la partida SAC se vuelve a confirmar el predominio el cuero tipo Wet-
Blue.

El ltimo punto se refiere a que el 6.4% del valor de las exportaciones son cubiertas parcialmente
por la produccin nacional, lo cual representa el 52.8% de las importaciones. En algunas partidas
de otros tipos de cueros la produccin nacional es casi inexistente nicamente pudo cubrir el
6.4% de las importaciones porque no haba mas nivel de produccin de esa misma calidad de
pieles a nivel local.

En sntesis, se estima que alrededor de 291 mil kilogramos de cuero curtido, de tipo wet -blue
no fue vendido a nivel local por los mataderos y teneras aun existiendo invetantios de la
produccin nacional. Hubo en conclusin incumplimiento a lo establecido por la Ley 223 en los
ltimos tres aos. De hecho se ha estimado un desabastecimiento de la demanda crtica
alrededor de 33,3 mil pieles por ao a partir del 2005, pero este valor presenta cierta tendencia a
disminuir coyunturalmente a partir del 2008.

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VI. Puntos crticos de la cadena de cuero/calzado- Ley 223 de Fomento

El sector cuero y sus manufacturas desempean un importante papel en la economa

nicaragense en la generacin de divisas, recaudacin tributaria y empleos, tanto directos como
indirectos. No obstante enfrenta grandes desafos para lograr alcanzar un nivel apropiado de
competitividad y terminar de incestarse con xito en los mercados internacionales.

Con base a la informacin del Instituto Nacional de Informacin de Desarrollo (INIDE), el

Ministerio del Trabajo (MITRAB), entrevistas con Gobiernos Municipales y empresarios del sector,
el estudio ha podido armar un imagen cercana de la cadena de valor, el desempeo y los
desafos que ostentan el sector de cuero/calzado, los que son numerosos y de variados matices.
En efecto, la informacin disponible de la que hemos hecho referencia se muestra en la Figura 4,
los punto crticos del circuidlo de la rama de cuero y calzado del pas. Como se puede observar,
el estudio ha identificado siete (7) puntos crticos que se consideran los mas relevantes, pues han
quedado fuera del grafico y el anlisis otro mas, pero para efectos de ajustar el estudio y sus
resultados al objetivo que persigue la Ley 223 de Fomento para la Industria del Cuero, Calzado y
Similares son los puntos mas relevantes y hacia los cuales las medidas de poltica de la Ley estn
apuntando.

Figura 4

PUNTOS "CRITICOS" DEL CIRCUITO DE LA RAMA DE CUERO Y CALZADO

NICARAGUA

GANADERIA
Cantidad de Fincas
Pequea y Mediana Grande
120,000 15,200
1
Pequeos Grandes
Comerciantes Comerciantes
1,200 120
Importadores de
cuero, m.sinttico
e insumos Mataderos industriales:
Rastros Municipales:
Cantidad Aproximada 8
No.aproximado 98
2
3
Pequeos Teneras Tenerias Grandes y mejor
Comerciantes de Artesanales equipadas
Cuero 40 a 45 4-5
50 a 120

5 6
4
Pequeos Pequea industria Industria de Industria de
Talabarteros y de Calzado y Calzado y Botas Militar y Exportaciones
marroquineras marroquineras Marroquinera Civil.
250-300 100-120 1,500-2,000 4-7

7
Exporta- Ejercito y Polica
COMERCIO Y CONSUMIDORES ciones Nacional
Fuente: Construccin propia con datos: Encuestra Industrial BCN-2005, CETREX-Datos MITAPLAN.

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Complementa el anlisis la Figura 6, que muestra de forma resumida la cadena de valor del
sector del cuero y su comercializacin teniendo como ejemplo un slo producto, el Mocasn de
hombre. Los datos y grfica son construida sobre la base de informacin directa suministrada por
medianas fabricas de este producto, lo que proporciona elementos complementarios para nuestro
anlisis de los siete puntos crticos y su relacin con la Ley No. 223 en referencia.

Figura 6

Cadena de Valor en la produccin de Mocasn de hombre

Cuero Corte, Armado y

Cuero Fresco Wet-Blue y Terminado Comercializacin
terminado

El 5% del 2.4 kg cuero 0,3 mt cuero Un par de

Cuero del fresco mas 1.8 terminado, Mocacines de
Bovino kg cuero Wet- suela, partes e hombre
Blue insumos

4,4% 9,5% 31,7% 54,4%

Valor incorporado por etapa o proceso
Fuente: Construcin-Entrevistas

Punto crtico: Las exportaciones de ganado en pie

La exportacin de ganado en pie. Desde la optica juridica, o sea de la Ley 223, de Fomento
para la Industria del Cuero, Calzado y Similares hay una antinomia jurdica, al permitirse las
exportaciones de cuero en pie cuando realmente existe desabastecimiento. Relamente los
periodos de desabastecimiento contradicen las medidas de restricciones cuantitativas en funcin
de los acuerdos comerciales que se dan suscripto con Mxico. Y tambien a la movilidad comercial
de bienes originarios de Centroamrica cuyo mercado del ganado en pie ms importante est en
El Salvador. La exportacin de ganado en pie representa alrededor del 18% de la oferta total del
pas. Adems, es la aportacin de ganado de mejor calidad y mejores condiciones para la
produccin de cuero o pieles. Esta apertura comercial implica la prdida de valor agregado de la
carne, los subproductos del ganado que luego son procesados de manera industrial tanto en
Mxico como en El Salvador. Este valor agragado perdido por el pais es el costo de oportunidad
que representa par Nicaragua no contar con un proceso industrial mejor calificado

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tecnolgicamente y un cadena comercial del ganado que beneficie a productores medianos y
pequeos.

Entonces el Acuerdo Ministerial del MIFIC y su matriz la Ley No. 223, de fomento para la
Industria del Cuero, Calzado y Similares, ameritan algunos ajustes para adaptarse a las
circunstancias del comercio internacional del que Nicaragua es firmante. Si bien es cierto que el
MIFIC posee base o soporte jurdico para limitar las exportaciones de ganado en pie, tambien es
importante sealar que se debe eliminar esta antinomia juridica, porque la demanda de
exportaciones de ganado en pie impone cierto pragmatismo comercial que slo puede ser
solucionado con medidas comerciales internas que beneficien al productor pequeo y mediano de
ganado, y es una situacin que es poco problable de resolver.

Mataderos Municipales y privados. Este sector es uno de los ms crticos y a la vez el de

mayor relevancia para la produccin de cuero y pieles para el abastecimiento de las pequeas y
medianas empresas. El nmero de mataderos municipales y rastros privados es alrededor de 100
a nivel nacional, sin contar con aquellos mataderos clandestinos cuyo nmero es desconocido por
los Gobiernos Municipios y la Polica Nacional. Este eslabn del proceso industrial genera
alrededor del 23% la oferta del pas, y en un 98.5% de su produccin es cuero de mala calidad:
matanza de reses que no llenan los requisitos sanitarios y fitosanitarios apropiados, baja
productividad tanto de carne como de subproductos, desperdicios aprovechables, deterioro de las
calidad de los cueros producto de la utilizacin de herramientas tradicionales por el corte, etc.,
estos factores contribuyen notablemente a que este producto no slo tenga un proceso
inapropiado tecnolgicamente sino tambin que a lo largo de la cadena no contribuye a generar
calidades apropiadas para la produccin de materiales, y sea usado de una forma ineficiente por
la produccin artesanal nicaragense.

La nica ventaja economica que esto genera para la Pymes son los precios de las pieles, los
cuales se registran, segn las entrevistas, entre un 40% y un 60% menos del preico cuero
ofertado por los Mataderos Industriales y la grandes Teneras.

En este tramo la Ley 223 de Fomento a la Industria del Cuero, Calzado y Similares, no tiene
ningn tipo de contradiccin, incluso no es necesaria, ya que la oferta de pieles generada por este
sector se destina en un 95% al mercado interno. Desde el punto de vista jurdico este sector no
est sujeto a regulaciones de suspensin de exportaciones no requieres del uso implementacin
del Decreto de suspensin de exportaciones, por el contrario lo que este sector requiere es de
capacitacin, inversin en tecnologa, ordenamiento, vigilancia, modernizacin, etc. para mejorar
el aprovechamiento de las reses que circulan por el proceso de faenado en este sector.

Mataderos industriales. Este sector genera alrededor del 68% de la oferta aparente de cuero
fresco nacional. Los mataderos constituyen el principal embudo de procesamiento de ganado
(matanza) y es el sector de la cadena que ostenta las mejores ganancias y el enriquecimiento
mayoritario de los beneficios totales de la cadena de cuero. El crecimiento de la matanza ha
venido aumentando y en consecuencia la produccin de cuero. Sin embargo, la produccin de
cuero no escapa a factores tecnolgicos y a las malas calidades que provienen del animal cuando

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entra a matanza. Entre el 18.5% y el 22.2% de la produccin de cuero de los mataderos
industriales es de mala calidad y sta se destina preferentemente al mercado interno. El aspecto
ms importante que debe destacarse es que los precios de las pieles tanto de mala calidad como
lo que podra ser vendido a nivel interno y son de buena calidad tienen como referencia precios
internacionales, lo cual no contradice el espritu de la Ley No. 223 de Fomento a la Industria del
Cuero, Calzado y Similares, pero es una referencia injusta que constituye un factor de
desequilibrio para los sectores que demandan estos bienes. Hay que destacar que alrededor del
80% de la produccin de cuero de mataderos industriales son dueos no solamente del cuero
fresco recien faenado, sino sino tambien del cuero procesado el cual es enviado a maquilar a las
teneras nacionales y en otro caso al extranjero, lo que implica que los mataderos se aduean de
un mayor tramo del proceso generacin de valor generando, y con ello sus utilidades aumentan,
sin ser transferidas a los productores de ganado ni tampoco generan un proceso de
compensacin a la industria nacional de cuero.

Teneras mejor equipadas o grandes. En Nicaragua existen alrededor de cinco teneras

grandes la que procesan y maquilan alrededor del 68.4% del cuero fresco industrial, ya que una
parte el 14.7% de la produccin de cuero industrial los mataderos lo envan en Crudo y/o salado a
maquilar a Guatemala y Panam. Este proceso se ha venido manifestando con mayor fuerza por
el factor crtico tecnolgico de las Teneras, no solamente por el servicio que brinda sino tambin
por el bajo nivel de desarrollo tecnolgico que ostentan. Este sector es preponderantemente
maquilador de los mataderos industriales de los cuales dependen fuertemente, sin embargo ha
sido imposible, obtener la ganancias que se generan producto este servicio, pero el valor de
servicio que se ha logrado identificar responde alrededor de entre el 10% y el 15% del valor del
cuero sin procesar16.

Un elemento de importancia con respecto a la aplicacin de la Ley No. 223, de Fomento a la

Industria del Cuero, Calzado y Similares, reside en la posesin y propiedad de los cueros o pieles
en manos de la tenerias, de sta no depende la decisin de venta y abastecimiento a la cadena
de productores. Estas venden el servicio de maquilado al dueo del producto que es el Matadero
y por consiguiente el efecto jurdico de la Ley pasa desapercibido en su aplicacin. Es decir, la
Ley nombra directamente a las teneras como sujetos pasivos (cumplimiento de la obligacin)
pero estas carecen de manera integral de ser propietarias de los cueros procesados, y en tal
efecto los mataderos industriales, que tambin ostentan el carcter de sujeto pasivo de la Ley
223, no cumplen totalmente con el mandato jurdico. Hay una especie de sombra que facilita el
incumplimiento de la Ley.

De conformidad con las investigaciones hechas por este estudio, algunos dueos y socios de
mataderos tienen previsto cubrir un tramo adicional de manra vertical de la cadena de valor del
cuero con nuevas inversiones en el servicio de maquilado. Es decir, que el futuro de las teneras
actuales viene deteriorndose a una velocidad muy rpida, y por consiguiente no est lejano el
da en que la industria de servicio bajo la modalidad tecnolgica actual atiende a desaparecer.

16
Nuevo Carnic, S:A. Entrevista.
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Por otra parte, la demanda internacional de cuero procesado (maquilado) y bienes producidos a
base de cuero natural est cambiando ostensiblemente con una presentacin de variedades de
productos y calidades, por lo cual la produccin nacional no esta en capacidad de satisfacer
plenamente. Este proceso ha generado y Nicaragua un nicho muy importante e interesante para
posibles inversiones en maquilado con nuevas tecnologas. Segn las estimaciones del presente
estudio, la diferencia de precios entre pieles tecnolgicamente ms avanzado y que en alguna
medida requiere la industria nacional y el mercado internacional, segn las cifras obtenidas de la
Aduana, difieren entre el 80% y el 120% de los actuales precios de mercado de cuero producido
localmente, lo cual significa un importante nicho de mercado que podra generar alrededor de 1.6
millones de dlares anuales en ganancias para un industria moderna que quisiera instalarse en el
pais para el procesamiento de pieles de mayor valor agregado.

Teneras Artesanales. Este sector tiene una importancia vital para la industria pequea de cuero
y calzado. Conjuntamente con la Pymes y artesanos constituyen una sociedad de vnculos
directos. Ostentan niveles tecnolgicos muy bajos y su produccin est en funcin del mercado
interno acoplndose a los niveles de ingresos de la mayora de la poblacin nicaragense. En
algunos casos algunas las pequeos teneras artesanales han aprovechado el mercado externo
de cuero en micro escala de nichos de consumo de baja calidad tecnolgica, especialmente de
Centroamrica y Mxico.

Este sector adolece de enormes deficiencias tecnolgicas, ambientales, laborales, y

organizativas. Procesan el 20% de la matanza nacional equivalente al 95% de la matanza de los
mataderos municipales y clandestinos que luego son transformados a travs de maquinarias
rudimentarias, obsoletas y condiciones ambientales y laborales extrema para producir un
producto de mala calidad-precios relativamente bajo que es utilizado por la pequea y mediana
industria artesanal. Esta sobrevivencia mutual entre rastros, artesanos teneros, y gran parte la
produccin de pequeo mediana industria de calzado, constituyen un msculo interesante a
considerar por parte de las polticas de gobierno en el marco de la apertura de los mercados.

Desde el punto de vista de la aplicacin de la Ley No. 223, no existe efecto alguno porque su
sobre vivencia es el mercado interno y no requieren de regulacin directa por las condiciones
anteriormente expuestas. Pero, ejercen una elevada presin social bajo el amporo de la Ley
sobre los Mataderos y Temeras Industriales, para acceder al mercado de cuero fresco y
procesarlos en sus sistemas rudimentarios. La lgica expuesta, segn las entrevistas realizadas,
es la necesidad de participar del mercado externo de cuero tipo wet-blue y no necesariamente
para comercializar en el mercado interno, por tal razon, la supervivencia de este sector est en
funcin del flujo de materia prima en las condiciones y calidades expuestas anteriormente, a la
demanda de un sector pequeo y mediano que produce al mercado interno en condiciones
tambin tecnolgicas atrazadas y de bajo nivel de organizacin. En este sentido, la Ley 223 no
tiene efectividad ni tampoco puede hacer mucho para estimular el proceso de reconversin que
se requiere para generar un avance ms desarrollado en este sector.

La Industria de calzado y similares. Este sector que es la antesala de la cadena final de la

produccin de cuero o pieles del pais, ostenta una complejidad marcada y bastante complicada

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desde el punto de vista tecnolgico y comercial. Es un sector que ostenta grandes desafos de
organizacin, gerencia, abastecimiento de materia prima fluida, de problemas graves en el
aspecto de las relaciones laborales, problemas ambientales, de financiamiento, capacitacin y
estrategia. Sin embargo, en el sector se observan empresarios individuales que han logrado
encontrar el rumbo de la competitividad y la diversificacin de sus productos, que en su mayor
parte, estn orientados al mercado externo. Pero, los talleres, talabarteras, etc., estn en manos
de una mayora de dueos con un gran rezago cultural y competitividad y estn sobreviviendo
bajo un esquema tradicional y de atraso tecnolgico que proviene desde la cadena de los
mataderos artesanales hasta la teneria artesanal. Los principales problemas que se ha observado
en este estudio, en ese sector son los siguientes:

Falta de capital para sostener y desarrollar una mayor expansin de sus negocios, debido
entre otros, a que trabajan con fondos rotatorios generado por sus propios esfuerzos y que
son manejados por comerciantes, que establece una relacin directas con el productor, y
que de alguna manera secular los productores quedan esclavizados a ese tipo de relacin
para no perder su mercado y sobrevivir de conformidad con la demanda y la exigencias
del vendedor final.

Las relaciones laborales. En general algunas empresas y talleres pequeos evitan

expandir su actividad para no enfrentar la relacin laboral a travs de nuevos operarios, la
cual no es estable y tampoco est en armona con la organizacin de la empresa. Segn
opinin de muchos productores, formalizar sus actividades significa asumir costos
adicionales del INSS, impuestos, impecciones ambientales que luego les afectan en su
capital de trabajo. Tambin sucede, en varios casos consultados, el aprovechamiento de
operarios que exigen sus liquidaciones a travs de conflictos artificiales que son
avalados por los delegados del MITRAB y este proceso se convierte en un litigio que
afecta la expansin del negocio.

La falta de tecnologa, la capacitacin necesaria y organizacional para asumirla. Este es

un aspecto relevante que es necesario analizar de manera prioritaria en el sector y que
no est al alcance de estudio. Sin embargo factores anteriormente descritos no pueden ni
podrn ser resueltos por una Ley de orden pblico que mandata la suspensin de
exportaciones de cuero, sin el adecuado acompaamiento de polticas dirigidas por
instrumentos concretos sobre el sector.

Hay un sector ms avanzado y con aspiraciones de enfrentar los obstculos con una
mayor calidad de la materia prima (cueros y pieles) y otros materiales. Pero, enfrentan
este reto frente al vaco del mercado interno, llamase esta cadena de valor agregado de
pieles, que no ofrece las disponibilidades de pieles de calidad necesarias y adecuadas,
viendose obligados a importar pieles, y en este caso, ampliar mas el horizonte gerencial
del negocio, lo cual pudiera provocar descuidar la supervisin y el control de la calidad en
el procesamiento de calzado y similares.

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 Por otra parte, se han sucedido casos que el abastecimiento de materia prima de mayor
valor agregado y otros tipos de cuero es una limitante que dificulta la expansin del
mercado y el cumplimiento de contratos en el extranjero, perdienose importante
volmenes de exportaciones que no se hacen por esa causa.

Este sector requiere de diferentes polticas y medidas complementarias de intervencin

del Estado que logren resolver estos cuellos de botellas. El punto actual de la aplicacin
de la Ley No 223 es que sta carece de esos instrumentos y por consiguiente es
indiferente su vigencia para este tipo de productores de mayor desarrollo, y no est
contribuyendo por consiguiente al desarrollo de este sector.

Hay empresa productas de calzado de tamao mediano y grande como la Industria

Chontal, que produce bota militar y otros productos con base a cuero de ligera calidad.
Es una industria con capacidad de absorber gran parte de la produccin de cuero Wet-
Blue de menor calidad y grado tecnologico, y se ha adaptado, en cuanto a su tecnologa y
mercado a las circunstancias del mercado. Tambin es fuerte importadora de pieles.

Comerciantes importadores de cuero. Este sector est naciendo con mucha fuerza y podra
convertirse en una estructura de comercio monoplico frente al vaco que deja el abastecimiento
de materia prima de calidad y accesorios y al incumplimiento de la Ley 223. La ausencia de una
industria domstica moderna de procesamiento de cuero, de materiales de calidad que
complementen el proceso de elaboracin de productos de cuero, est propiciando el auge y
crecimiento de este sector de importadores que a su vez constituyen en un factor de incidencia en
el merado nacional. Por una parte su accion es positiva por cuanto inciden en mejorar el equilibrio
del mercado con sus importaciones, pero tambin inciden en la cadena de los pequeos y
medianos productores con ventas de bienes relativamente ms caras y sin ofrecer crdito. Las
ventas son de contado. Hay que destacar y diferenciar que en este sector existe alrededor de 2 a
3 importadores fuertes de materiales, y stos a la vez abastecen a una cantidad buhoneros que
realizan el producto sobre un mercado de pequeos, medianos empresarios y talabarteros sin
que esto constituye un beneficio tangible en la reduccion de costos. Pero en otros casos los
importadores son dueos de industrias de calzado que han encontrado un vnculo directo de
abastecimiento de cuero y materias primas para no caer en la intermediacin y costos ms
elevados de procesamiento de calzado y similares.

En la Tabla 6, se presenta la lista de los primeros 11 mayores importadores de cuero a partir del
2004. Como puede observarse esta lista representa casi el 90% de las importaciones. Los
importadores registrados son alrededor de 30 personas, Ver Anexo 3.

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 Tabla: 6 Los diez principales importadores de cuero a Nicaragua
(Acumulado del 2004 hasta el primer trimestre del 2007)
Nombre del Importador Kg Dlares Porcentaje
Kg Valor
1. GUILLERMO JOSE GUTIERREZ ROJAS 237.795,0 928.174,0 27,0% 40,5%
2. EJERCITO DE NICARAGUA. 217.785,0 175.522,2 24,7% 7,7%
3. CARIBBEAN SHOES S.A. 70.497,5 95.217,8 8,0% 4,2%
4. BAYARDO SALINAS ROJAS. 60.240,0 13.409,9 6,8% 0,6%
5. MAXIMILIANO TORRES RODRIGUEZ 48.945,0 1.941,0 5,6% 0,1%
6. COMERCIALIZADORA NIC, DE CALZADO 38.172,4 12.037,3 4,3% 0,5%
7. ALEJANDRO OCTAVIO DELGADO MARQUEZ 32.352,0 194.614,1 3,7% 8,5%
8. COOP. DE CALZADO INNOVACION, R.L. 26.849,0 181.338,2 3,0% 7,9%
9. CLAROS ORTEZ VILORIO 20.170,0 56.628,4 2,3% 2,5%
10. DAMARIS DEL CARMEN CASTANEDA 18.226,0 86.902,3 2,1% 3,8%
11. CALZADO ALEX DELGADO GUTIERREZ, S.A 17.389,0 120.027,5 2,0% 5,2%
Subtotal 788.420,8 1.865.812,7 89,5% 81,4%
Total importaciones 880.722,2 2.292.529,3 100,0% 100,0%
Fuente: Aduanas de Nicaragua.

Es relevante destacar que existe un presion de mercado por exportar pieles saladas o
refrigeradas para ser maquiladas en el exterior, especialmente en Guatemala y Panam, y luegos
ser vendidas o importadas con un mayor valor agregado. Este estudio, ha logrado identificar a un
solo sujeto comercial que realiza exportaciones e importaciones de cuero o pieles y su actividad
va en creciendo. Los detalles de exportadores e importadores aparecen en los Anexo 3 y Anexo 4
respectivamente.

VII. Supervisin y Aplicacin las Leyes de Fomento

La Rama de cuero y calzado posee un cuerpo de legislacin de apoyo y de polticas especficas

para su fomento y expansin. En efecto, hay un conjunto de polticas que emanan de Leyes
especiales como son las siguientes:

1. Decreto No. 6-94 del 8 de Marzo de 1994 y sus reformas. Creacin del INPYME.
2. Ley No. 223 de 16 de julio de 1996: Ley de Fomento para la Industria del Cuero, Calzado
y Similares.
3. Acuerdo Ministerial No. 05-2004, Gaceta No.26 del 6 Febrero 2004. Procedimiento de
exencin a la pequea industria de conformidad del Arto. 197 del Decreto No. 46-2003,
Reglamento de la Ley No. 453, Ley de Equidad Fiscal.

El problema es que esta legislacin traducida a polticas no se ha acoplado eficientemente con los
procesos de reactivacin en el marco de la apertura comercial y la ausencia de recursos de
capitalizacin y formacin de capital humano en el sector. Es tema crucial para el sector por su
condicin estructural, la escasa dotacin de capital productivo que es ostensiblemente menor al
de los otros sectores y del rea centroamericana. Ello determina que la aplicacin de las polticas
no incida en la recuperacin de factores productivos y el sector tenga que enfrentar en periodos
de crisis obstculos mas elevados.
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Otro elemento que se observa es que existe cierto grado de indiferencia en la aplicacin de las
polticas que se derivan de la Legislacin de Apoyo al sector. En efecto, Las leyes establecen
lineamientos de polticas y algunos instrumentos, pero estos no logran concretarse por algn nivel
de inhabilidad para formular y concretar estos instrumentos.

Con el objetivo de valorar la aplicacin y los desafos que ostentan el conjunto de Leyes de apoyo
al sector de cuero y calzado, veamos algunos aspectos importantes que requieren ser analizados
con ms detenimiento.

El Decreto Creador del INPYME.

El Decreto No. 6-94 del 8 de marzo de 1994 publicado en la Gaceta No. 59 del 24 de marzo de
1994, ha tenido dos reformas: (i) mediante la Ley No. 290 del 1 de junio de 1998 y (ii) del Decreto
No. 29-2002 del 12 de marzo de 2002. El Artculo 4. Establece: La finalidad principal del INPYME
ser servir como instrumento para la ejecucin e implementacin de las polticas, programas y
proyectos, que en materia de la pequea y mediana empresa le han sido encomendadas al
Ministerio de Fomento, Industria y Comercio (MIFIC).

Artculo 5.- Los objetivos principales del INPYME son los siguientes:

a) Apoyar la creacin y el fortalecimiento de la capacidad gerencial y tcnica de las instituciones

de crdito no convencionales con el objetivo de generar una capacidad institucional permanente
capaz de intermediar recursos financieros, que garantice la democratizacin del crdito y facilite
el acceso del mismo a los pequeos y microempresarios del campo y la ciudad.

b) Promover, proyectos y programas especficos de apoyo a la pequea y mediana empresa

orientados a aumentar los niveles de productividad y competitividad y de esta forma los ingresos
del sector. Se excluye toda actividad relacionada a la colocacin de crdito.

Los puntos anteriores con claves, es decir existe lineamiento y polticas, pero en la prctica los
resultados son intangibles y quizs en el mejor de los casos hasta modestos. Esta institucin
(INPIME) carece de medidas especficos, datos estadsticos e instrumental analtico para poder
construir instrumentos ms precisos de abordaje de la poltica que se derivan de la Ley. A travs
de la investigacin que se ha realizado por este estudio, es perceptible el nivel de separacin que
existe entre esta instancia y los sectores ms pequeos que laboran y fabrican calzado y
similares.

Hay otro elemento clave que indica la Ley, es la de aumentar los niveles de productividad y
competitividad del sector, pero no existen los instrumentos ni las capacidades reales que se
requieren para poder cumplir con este mandato. Es por lo tanto necesario hacer una valoracin
exhaustiva sobre el trabajo de esta Institucin para que pueda rectorear al sector hacia metas de
competitividad ms elevadas.

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Ley No. 223. Ley de Fomento para la Industria del Cuero, Calzado y Similares.

Esta Ley No. 223, fue emitida el 16 de julio de 1996: El Articulo 1: establece que El Ministerio de
Economa y Desarrollo es el organismo competente para autorizar la exportacin de pieles
semiprocesadas o cueros terminados producidos en el pas o pieles en bruto sean frescas,
saladas, secas, encaladas o piqueladas. Este organismo deber garantizar el abastecimiento de
pieles a las teneras nacionales de acuerdo a las calidades y precios internacionales,
estableciendo los requisitos, formularios y dems normativas.

Artculo 2.- Las teneras nacionales debern suplir de pieles procesadas y semiprocesadas al
mercado local, sea a travs del sector industrial de cooperativas o artesanos individuales. La
exportacin de estos productos ser autorizada por el Ministerio de Economa y Desarrollo,
siempre y cuando hayan abastecido al mercado local.

Artculo 3.- Para los efectos de esta Ley, el Ministerio de Economa y Desarrollo deber
suspender temporalmente la exportacin de pieles en bruto y semiprocesadas de que habla el
Artculo 1 de esta Ley, as como de cueros terminados, cuando los gremios interesados
demuestren fehacientemente el desabastecimiento gravoso de materia prima en el pas.

Artculo 4.- Los mataderos, rastros o personas autorizadas para la matanza de reses, debern
declarar mensualmente a los Ministerios de Agricultura y Ganadera y Ministerio de Economa y
Desarrollo, el nmero de reses sacrificadas y la cantidad de pieles comercializadas en el mercado
nacional.

Artculo 5.- El Ministerio de Agricultura y Ganadera deber desarrollar programas de asistencia a

los ganaderos, con el fin de mejorar la calidad de las pieles y el mercado de las mismas en el
pas.

Artculo 6.- Todas las teneras que operan en el pas estn obligadas a cumplir las normas
establecidas para la preservacin del medio ambiente. Se faculta al Ministerio del Ambiente y
Recursos Naturales a realizar inspecciones peridicas y tomar las medidas pertinentes para
garantizar esta disposicin.

Artculo 7.- Sin perjuicio de las responsabilidades penales, el Ministerio de Economa y Desarrollo
sancionar las violaciones a esta Ley con el decomiso del producto y multas hasta por cuatro
veces el valor del mismo, tanto al infractor como a aquel funcionario que colaborase con l,
valindose de las funciones propias de su cargo.

Artculo 8.- El producto decomisado ser ofertado a las teneras e industria nacional del cuero y
calzado en su caso, al precio establecido en el mercado nacional; los ingresos obtenidos pasarn
al Ministerio de Finanzas.

Esta ley presenta algunos detalles relativamente incompatibles con el mercado de la rama
cuero/calzado. Por ejemplo, ponen el centro de la obligacin de abastecimiento local a las

30
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teneras, pero como se demostr anteriormente stas no ejercen la propiedad de los bienes que
maquilan, oficialmente las teneras con mayor capacidad tecnolgica, enuncia la Ley. Los
propietarios del bien son los mataderos y dueos del cuero fresco y procesado. Por consiguiente
este sector no puede ejercer y aplicar el mandato de la ley. Otro elemento importante es que la
Ley establece que la negociacin del mercado de pieles o cuero debe tener como punto de
referencia los precios internacionales. No existe a nivel mundial, regional y local un mercado de
referencia de precios para el cuero y los productos del mismo, lo cual es un desacierto de la
misma del Legislador, pues esto permite una posicin dominante al matadero industrial de
imponer el precio de mercado interno que ms le convenga.

Sin embargo hay otros factores que establece la ley en forma de lineamientos complementarios
que han sido descuidados por MIFIC, el MAGFOR e INPYME y se refiere a la ausencia de
coordinacin interinstitucional para formular apoyo directo y cooperante hacia el sector, tanto a
nivel de mercado como tambin en los diferentes eslabones de la cadena de valor del mismo.
Aqu se est hablando, como bien lo establece la Ley, de aspectos ambientales, programa de
asistencia a los ganaderos, determinacin de la demanda interna de cuero por parte de la
industria, etc.

Ley de Equidad Fiscal.

La pequea industria artesanal que goza de exenciones fiscales en las compras locales e
importaciones de insumos, bienes de capital y materiales, estos constituyen un conjunto de
incentivos que abarcan tambin beneficiar la capacidad de produccin de la industria de cuero,
calzado y similares. No obstante, estos beneficios an parecieran formales por no concretarse
eficientemente a causa de varios factores como son los siguientes:

Bajo nivel organizativo de talleres y pequeas empresas que han encontrado en la

informalidad un marco de proteccin y convivencia. En consecuencia para ellos los costos
que implica la formalizacin y el enfrentamiento de los problemas ambientales y laborales
es elevado, sin contar con recursos de carcter monetario y de capacitacin para
enfrentarlos. Esta situacin es el resultado de la baja incidencia que ha tenido el INPYME
en el sector.

De acuerdo a varias entrevistas hechas por este estudio, hay seales de se est
otorgando beneficios fiscales, al comps de la Ley de equidad fiscal, a Importadores
directos y estos beneficios no se trasladan en mejores precios a los artesanos, quienes
tienen que comprar a buhoneros las pieles, los materiales y otros implementos para la
producion de calzado y similares. Todo parece indicar, aunque no fue comprobado
tcnicamente por este estudio, de que se est desarrollando un mercado entre los
importadores de pieles que su vez importan otros materiales para la rama y los distribuyen
a traves de buhoneros, afectando a los talleres pequeos que no pueden acceder
directamente por que no hay facilidad de credito. En este sentido se recomienda un
seguimiento especfico sobre la aplicacin y el tratamiento de estos incentivos, para que
se cumpla con el objetivo que ha sido formulado en dicha ley.
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VIII. Conclusiones Generales

A) OBJETIVO DEL ESTUDIO:

El estudio tiene como objetivo general: Medir el Impacto causado en la cadena productiva
de Cuero Calzado para evaluar el ACUERDO MINISTERIAL MIFIC No. 030-2007.

Las investigaciones de campo desarrolladas, la informacin fctica obtenida y analizada, las

entrevistas efectuadas a especialistas del tema, los materiales proporcionados por las
instituciones pertinentes del Estado como son la Direccin General de Aduanas, CETREX,
MIFIC, MAGFOR, MARENA, etc., todo este material en su conjunto ha formado parte del anlisis
en conformidad con la aplicacin metodolgica propuesta al inicio de presente informe, lo que ha
generado en correspondencia con el objetivo general del estudio, la siguiente conclusin tambin
general:

a) La cadena productiva de Cuero Calzado ha contado con un marco regulatorio y de apoyo por
parte del Estado a partir de 1994, con diferentes tratamientos que han proporcionado al sector
un cierto grado de respaldo para su reactivacin productiva, tecnolgica y de insercin al
mercado internacional. Sin embargo, el sector se ha enfrentado con diferentes desafos de
naturaleza compleja, descritos a lo largo del documento, que han impedido una reactivacin
competitiva, sostenible ambientalmente y generadora de un mayor valor agregado para la
rama de cuero/calzdo y el pas.

b) El estudio ha determinado que existen de parte del Estado, un conjunto de lneas de Accin
que actan como Marco Normativo y Legal en funcion de facilitacion y respaldo productivo,
competitivo, comercial y de generacin de valor agregado al sector de cuero y calzado. Este
marco Normativo se expresa en los siguientes instrumentos:

1. Decreto No. 6-94 del 8 de Marzo de 1994 y sus reformas. Creacin del INPYME.
2. Ley No. 223 de 16 de julio de 1996: Ley de Fomento para la Industria del Cuero, Calzado
y Similares.
3. Acuerdo Ministerial No. 05-2004, Gaceta No.26 del 6 Febrero 2004. Procedimiento de
exencin a la pequea industria de conformidad del Arto. 197 del Decreto No. 46-2003, y
Reglamento de la Ley No. 453, Ley de Equidad Fiscal.

Aunque todos estos instrumentos han proporcionado al sector de cuero y calzado cierto grado
de estabilizacin y motivacin a los sectores empresariales grandes, pequeos, colectivos e
individuales. Ssin embargo se ha carecido de instrumentalizacin de una serie de polticas y
medidas que expresan los instrumentos normativos anteriormente descritos, en consecuencia
se observa un debilitado papel interventor, mediador y facilitador del Estado en las diferentes
estructuras de mercado del sector. Por ejemplo, la ausencia de coordinaciones
interinstitucionales entre MAGFOR, MARENA, MIFIC, Gobiernos Municipales, INPIME, con el
objetivo de cumplir con lineamientos especficos de mejoramiento del ganado y supervicion
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 del faenado, para proporcionar un mejor subproducto (piel); las inspecciones y tratamientos
sanitarios y ambientales de los mataderos, teneras, rastros, etc.; el establecimiento de un
sistema de informacin estable y continuo que estuviese monitoreando los estndares de
calidad del cuero, estndares ambientales, laborales; el establecimiento de un sistema de
informacin de vigilancia y monitoreo de la aplicacin de la Ley 223 de Fomento al sector.

c) La unsencia de un sistema bsico de informacin para la medicin de la demanda de materia

prima (cuero) de las industrias de calzado ha sido necesario y relvante, y este vaco no
permitido al Estado tener un buen control de la oferta de cuero en sus diferentes calidades de
valor agregado; hay aunsencia del papel mediador del MIFIC para establecer los precios de
referencia de la pieles de los mataderos y las teneras a los pequeos y medianos
productores de calzado y similares; son muy debiles las gestiones para la contribucin y
apoyo de programas de capacitacin y asesoramiento empresarial a nivel artesanal,
asociativo y la creacin de fuentes de financiamiento para el acceso de pequeos y medianas
industrias de calzado y similares.

Los sealamientos descritos han estado relativamente ausentes y se han combinado con un bajo
perfil gerencial y entorno no muy competitivo y sistmico. Aunque el sector ha registrado un
relativo dinamismo a partir del ao 2003, son muchos sus desafos que tendran que vencer sus
empresaraios y las politicas del Estado frente a las oportunidades que se estn presentando en el
merado interno y los mercados internacionales.

B) Productos Esperados:

a) Respecto a los resultados del anlisis de la situacin de las condiciones

(abastecimiento, precios, produccin, etc.) anterior de la aplicacin del Decreto
Ministerial MIFIC No. 030-2007 de la Industria del cuero al Acuerdo Ministerial.

Las conclusiones se expresan a continuacin:

Se ha identificado y estimado que las condiciones de abastecimiento de cuero nacional para la

produccin de empresas Pymes y artesanos, has sido diferenciada, preferencial y sujeta a
condiciones monoplicos, antes y despus de la aplicacin del Decreto Ministerial MIFIC No. 030-
2007 del 11de Julio del 2007. Es decir, el sector se ha caracterizado por contar con un mercado
de abastecimiento de cueros especiales y que poseen algn grado de proceso (valor agregado):
cuero fresco (sangre), cuero saldado, cuero wet-blue particularmente, y otros en mnima escala
sometidos. Este mercado est en manos de reducido nmero de propietarios y vendedores
(mataderos industriales, tenerias mejor equipadas, importadores grandes de pieles). Todos estos
productos son sustitutos cercanos pero no perfectos lo que concede algn poder de monopolio
que se complementa con la referencia de precios internacionales, que en cierta forma la Ley 223
fortalece al establecer sta, que el abastecimiento de pieles debe ser otorgado en condiciones de
precios de referencia internacional, no existiendo ningn mercado de referencia para cada uno
de los tipos de cuero producidos.

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En este contexto la demanda de cuero local que est en manos de una cantidad de dos mil
productores de calzados y similares, y estos se ha enfrentado en sus contrataciones, ya sea por
intermediacin directa o directa, con una estructura de produccin y abastecimiento de cuero con
restricciones cuantitavias y de precios, lo que he contribuido a generar cierto grado de malestar
entre las tenerias artesanles, las marroquinerias, los productores de zapatos de pequea escala y
talabarteros.

Los periodos anteriores de la publicacin del Decreto Ministerial MIFIC No. 030-200717, se
registra un mercado de pieles no muy favorable a la pequea industria tenera y de zapatos y
similares. Las exportaciones pieles mantuvieron un ritmo continuo de crecimiento pasando del
ao de 1994 de un nivel de 4.3 millones de kg a un nivel de 7.4 millones de Kg exportados en el
ao 2006, un crecimiento del 74% durante este periodo. La produccin de pieles experiment una
producion de 9.6 millones de Kg en el ao 2006 a una cifra de 14.8 millones de kg en el 2006,
para un crecimiento del 50% durante ese mismo periodo. En cambio el consumo aparente
estimado de cuero nacional pas de 5.4 millones de Kg en el ao de 1994 a una cifra de 7.4
millones de Kg en el ao 2006, para un crecimiento del 38% durante ese mismo periodo. Es decir
que las exportaciones de cuero tuvieron un factor de crecimiento mayor, infirindose un relativo
desabastecimiento de cuero en el mercado interno, el cual fue suplido durante ese periodo por
importaciones de cuero, las que pasaron de 48.6 mil kg en el ao de 1994 a una cifra de 677.3
mil kg en el ao 2006, para un crecimiento porcentual 1,294%.

La estimaciones de presente estudio calcula que hubo entre un 18.4% y el 30.0% de

desabastecimiento de pieles durante el periodo anterior al Decreto en referencia, situacin que se
normaliz relativamente a partir de Agosto del 2007, pero hay indicios de que aun existe
insatisfacion en los sectores demandantes.

Por otra parte, las condiciones de abastecimiento han estado marcadas por procesos de cambios
estructurales tanto en la oferta de cuero como en el comportamiento de la demanda y las
exigencias competitivas del mercado internacional, del cual la produccin nacional de calzado y
sus derivados han venido reaccionando con enormes vacos tecnolgicos, falta de financiamiento,
capacitacin, problemas ambientales, organizacin empresarial y la carencia de arbitral para
establecer reglas precisas por parte del Estado.

Respecto a la cuantificar y analizar el suministro de Cueros y pieles en bruto de los Mataderos a

las Industria Tenera Nacional, en el marco del acuerdo Ministerial MIFIC No. 030-2007. El
anlisis del suministro cueros y pieles en bruto de los mataderos revela una cadena caracterizada
por cierto grado de verticalidad desde el matadero hasta el procesamiento primario del cuero en
eun 60 por ciento de la oferta de cuero disponible nacional, que est dominada por los grandes
mataderos industriales y las teneras de mayor capacidad en el pas. El restante 40% es una
cadena de cuero y pieles en bruto caracterizado por mataderos municipales y tenerias

17El Decreto en lo esencial mandata la suspensin temporal de exportaciones de cuero y pieles en bruto (frescas,
saladas, conservadas de otro modo) de bovino clasificadas en las partidas arancelarias 41.01 del Sistema
Arancelario Centroamericano SAC.

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artesanales, cuyo mercado cumpl con mayor amplitud y se comporta de manera ms
competitivo para el acceso de la pequea mediana industria de calzado y similares, pero con
pieles de mala calidad que repercuten en los productos finales.

b) Respecto a determinar si el Acuerdo Ministerial del MIFIC No. 030-2007, emitido el 11

de julio del 2007 ha contribuido a un efectivo y eficiente desempeo del mercado de
Cueros y Pieles a nivel interno y externo. Si la relacin comercial entre las teneras y
los mataderos ha venido funcionando en condiciones transparentes y apropiadas.

El Acuerdo Ministerial del MIFIC No. 030-2007, establece:1) la suspensin de las exportaciones
temporales de cuero y pieles hasta por un ao; 2) la regulacin temporal hasta por un ao de las
exportaciones de cueros y pieles semiprocesadas de manera que como mnimo un 20% de la
produccin de cueros nacional sea destinado para complementar el abastecimiento de la industria
de cuero y calzado nacional, 3) autorizar las exportaciones excedentes de cuero; y 4) la
supervisin del cumplimiento del Acuerdo Ministerial del MIFIC No. 030-2007.

Considerando que los cuellos de botellas existentes en el abastecimiento de cuero en sus

diferentes tipos de marcas y pieles se ha generado a lo largo de un proceso de apertura comercial
y ausencia de polticas pblicas adecuados, resulta casi imposible establecer que durante un ao
y a travs de una medida temporal como lo es el Acuerdo Ministerial del MIFIC No. 030-2007 que
se generen resultados transformativos profundos y estructurarles relevantes en el sector de cuero
y calzado.

Sin embargo, se ha percibido una relativa mejora en el abastecimiento de cuero bajo el

cumplimiento de que los mataderos y teneras han destinado al mercado interno alrededor del
20% adicional de cuero, ya sea en estado crudo y salado. Sin embargo este porcentaje es de
cuero de mala calidad del que se desprenden los mataderos y teneras ligadas a la industria de
los mataderos.

No obstante, el problema de fondo reside en la falta de oferta nacional de cueros y pieles tipo
especial y/o de mayor valor agregado que la industria nacional no puede proveer. En este caso se
ha generado el fenmeno de exportaciones de cuero crudo y/o salado y retornado estos al pais ya
procesado para abastecer al consumo nacional de empresas que han demostrado un avance
tecnolgico mayor y han conquistado nuevos nichos de mercados con nuevos productos
elaborados.

Los mataderos se han ajustado al lineamiento del Acuerdo Ministerial de vender el 20% de su
produccin de cuero fresco (porcentaje equivalente a pieles de mala calidad), pero a su vez el
cuero tipo wet-blue tambin es ofertado a precios que ellos consideran de referencia
internacional. Las estimaciones de demanda aparente de cuero ha crecido por encima del 20% en
los ltimos cinco aos lo que indica que se ha experimentado un nivel de crecimiento efectivo en
la industria de productos de cuero.

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En efecto, el indicador IMAE que mide la tendencia de productos de cuero elaborado registra un
tasa de crecimiento del sector del 6.2% anual hasta el ao 2006. En el ao 2007 se redujo un
5.6% con respecto al ao 2006 motivado por el fuerte vacion de pieles disponibles en el merado
el que fue superado relativamente a partir de Agosto del 2007. A la fecha se cofirma que hay un
cumplimiento relativo del acuerdo Ministerial por parte de los Mataderos y Tenerias mejor
equipadas, pero este cumplimiento no es directo ni eficiente en cuanto a suplir las necesidades
tecnolgicas de pieles por los productores de calzado y similares.

c) Referente a determinar en base al estudio realizado, si el mercado interno de cuero

producido por los mataderos requiere de una nueva renovacin y/o extensin del
contenido del Acuerdo Ministerial que mandata la suspensin de exportaciones y/o de
otros mecanismos de intervencin en el mercado de Cueros y Pieles.

Las recomendaciones que el presente estudio seala son las siguientes:

Las entrevistas realizadas con tenerias artesanales, pequeas firmas de calzado y similares
exprean que los mataderos grandes se aprovechan y venden a ellos a un precio internacional
las pieles y cueros, pero la calidad del producto no es buena, aaden que ademasla mayora
de la veces las pieles llegan a las teneras cargadas de residuos de distinto tipo (sangre, grasas),
lo que encarece el proceso en la tenera y desmejora el producto. Por otra parte, hay plena
conciencia en el sector, que la falta de abastecimiento de cuero de calidad se debe
fundamentalmente por la escasez vinculada al auge exportador de cuero procesado, en respuesta
al aumento de precios a nivel internacional y al crecimiento sostenido del consumo y la
produccin mundial de calzado. Otra razn no menos importante que explica la escasez se debe
a un aumento de las exportaciones de ganado en pie.

Como alternativa, los artesanos se han visto obligadas a comprar cuero de menor calidad,
observndose una desmejora en la presentacin de los productos y en las ventas, lo que estara
restando competitividad a sus productos y disminuyendo sus posibilidades de exportacin. Para
hacer frente al problema, muchos artesanos han tenido que ampliar sus lneas de productos en
tejido, que implica tambien menores beneficios econmicos, para amortiguar el impacto de la
escasez de cuero de calidad.

El analisis y los datos sobre el sector, revelan que hay cierta prioridad de los productores de la
industria del curtido en el mercado externo, generndose un desincentivo a la industria del
calzado y manufactura a nivel nacional. Este escenario estara provocando una ruptura en la
cadena de valor del cuero a partir de la adquisicion de materia prima y, por tanto, menores
posibilidades de impulsar una industria completa y generadora de valor agregado con base a
pieles naturales. Otro agravente adicional, est relacionado al acceso a mercados en
consignacin, los cual por lo general estn representados por distribuidores o intermediarios de
pequeos pedidos, lo que se traduce en un bajo nivel de ventas. Muchos pequeas firmas y
talabarteros ven una desventaja de esta forma de comercializacin, al entregar sus productos al
crdito o en consignacin con tiempos de 2 semanas hasta 1 mes en los diferentes puestos de

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venta, ubicados principalmente en los mercados municipales, lo cual tiende a convertirse en un
factor descapitalizador para los productores.

Ante tales elementos el presente estudio sugiere extender el Acuerdo Ministerial en Referencia
por un periodo de dos aos adicionales, pero estableciendo algunas reformas que se han
preparado y sugerido (Ver propuestas)

IX. Propuestas y Recomendaciones

Aunque en este capitulo se repitan medidas y sugerencias a tomar y que han sido desarrolladas
antes, es necesario establecer elementos adicionaels de forma tal que sustenten la naturaleza del
estudio y contribuyan ha mejorar las intervenciones del Estado y en este caso del MIFIC hacia el
sector cuero/calzado.

1. Adiciones y reformar a la Ley 223, de Fomento a la Industria del Cuero, Calzado y

Similares

Las reformas y adiciones que deben establecerse, entre otras son:

a) Definir un mercado de referencia para las transacciones de pieles en el mercado

interno: Es necesario definir algunos criterios que podan ayudar a analizar los
comportamientos de los agentes economicos de la rama cuero/calzado en el mercado interno,
as como las condiciones especficas del mercado de referencia para pieles y sus tipos. No
obstante, la aplicacin de este mtodo puede conducir a resultados diferentes segn sea la
naturaleza del problema de competencia que se tratate con exportadores e importadores de
pieles o productos sustitutos perfetos. Es un analisis que debe realizarse y le correspondera
a la Comision Nacional de la Rama de Cuero/Calzado aportar sobre este tema. En un primer
analisis, el presente Estudio sugiere que se debe tratar de delimitar el mercado de los
productos o pieles comprobando si un producto A y un producto B pertenecen o no al mismo
mercado de pieles. Tambien se debe intentar delimitar el mercado geogrfico, es decir el
mercado que ofrezca seales mas precisas para una visin global de referencia de los
precios. Una vez definido los mercados de pieles y el mercado geogrfico delimitado, la
Comisin Nacional de Cuero/Calzado puede aportar con ms profundidad sobre el concepto
de arbitraje en los contratos de compra-venta de pieles, de las empresas sujetas a un sistema
competitivo que deben en efecto respetar dos grandes limitaciones: el carcter sustituible de
la demanda y el de la oferta.

b) Fondo de Bajo Costo para la Modernizacin y Reconversin Industrial en la cadena.

Como se describi antes, la operacin de faenado se lleva a cabo en condiciones
inapropiadas con los conceptos de mnima calidad e higiene provocando un elevado nmero
de fallas que inutilizan la piel para el proceso de curtido. Adicionalmente los procesos de
curtido se desarrollan con maquinaria y equipos anticuados e insumos de baja calidad. La
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 fabricacin manufacturera de cuero, confeccin de calzado, se realiza con maquinaria y
equipos poco eficientes que no aseguran la calidad, la tecnologa denominada de punta, y
por su costo, est fuera del alcance de todos los miembros en una perspectiva de
competitividad; y su ingreso a la reconversin tecnolgica es una necesidad imperiosa y de
difcil planificacin. En este contexto se requiere la creacin de un Fondo Financiero de
bajo costo, que puedan, por una parte, complementar los esfuerzos de restructuracion de las
plantas artesanales y por otra suplir las deficiencias de recursos humanos al sector artesanal.
La nica via que se obsrva es aprovechar la exitencia del Banco de Fomento Agropecuario,
quien podria incorporar una lnea de recursos destinado a diveros fondos como los siguientes:

El Fondo de Capacitacin destinado a cofinanciar el acceso a la capacitacin de los

empresarios y sus trabajadores, por el cual, el Gobierno, con apoyo de la cooperacin
internacional financia podria financiar el el 85%, y el empresario el 15%.

El Fondo de Asistencia Tcnica, por medio del cual, se cofinancia bajo el mismo
esquema anterior, el acceso a asistencia tcnica, con el aporte del gobierno con apoyo
de la cooperacin internacional hasta del 80% y el empresario del 20%;

El Fondo de Exportaciones, que cofinancia actividades de capacitacin y de

asistencia tcnica, toda vez las mismas forme parte integral de un Plan Exportador de
la empresa, sobre la base de aporte de 50% de cada parte.

Es importante destacar que estos tipos de fondos operan regular y existosamente en varios
paises de Centroamrica, especialmente en El Salvador y Costa Rica.

c) Establecimiento de estndares de faenado y curtiembre. Se debe cumplir con la

legislacin ambiental, pero este proceso implica tambien el establecimiento de estandares
a lo largo de la cadena de valor de la rama cuero/calzado, sin ellos los puntos de
referencia para aplicar la ley son, en muchos casos injustos e inaplicables. En este contexto
es necesario que la adicion de este tema en la reforma de la Ley 223, especifique el
necesario estableciemiento de estandares minimos y maximos en el faenado y
urtiembre y elaboracin de productos de cuero, y para ello se cuente con una estrecha
coordinacin entre el MIFIC, MAGFOR, MARENA y Gobiernos Municipales, para desarrollar
programas de capacitacin en manejo y tratamiento del ganado, reconocimiento de premios a
la calidad del cuero que aporta el productor, el desarrollo de estandares en las matanza o
faenado, curtiembres y resto de la cadana, etc.

2. Politicas sumplementarias e instituciones de apoyo

a) Desarrollar y aplicar tcnicas para el Fomento de recursos Humanos e Investigacin y

Desarrollo Tecnolgico. Los problemas centrales de calidades en las pieles, medio
ambiente y etc., sucede en los mataderos. La administracin de los mataderos es
responsabilidad de los gobiernos municipales y quedando el resto bajo la administracin
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 privada. La mano de obra de los mataderos es poco calificada y mal retribuida y no se halla
bajo la adecuada supervisin. El desarrollo tecnolgico es un concepto inexistente en el
sector y por lo tanto, es necesario definir polticas sectoriales de mejoramiento sectorial. Por
otra parte, las curtiembres de cueros no cuentan en su mayora con tcnicos especializados
en el proceso, por lo que la utilizacin de su tecnologa, que en lo general es obsoleta, no es
posible establecer patrones de reconversin para que la manufactura de artculos de cuero se
caracterice por un mejor estado de calidad.

b) Insisistir en el Fortalecimiento de Instituciones de Apoyo. Es impresidible que las

principales instituciones de apoyo vinculadas a la cadena de cuero y sus manufacturas deben
incorporar la asistencia tcnica y capacitacin para los diferentes eslabones, y son los
siguientes temas:

Fomento de Materia Primas e Insumos Estratgicos. La calidad de las pieles al

ingresar a las curtiembres suelen presentar diversas fallas superficiales ocasionando
una disminucin notable en el valor del cuero, se considera que el ganado criado
presenta estas fallas en una proporcin mayor del 15% por lo que esta piel se destina
para la marroquinera y zapatera. Por las caractersticas de calidad, la materia prima
se divide en tres clases: La de primera, segunda y tercera clase, definidas por la
peculiaridad de la piel. El sector curtiembre es altamente contaminante por lo que se
ha preponderado tres aspectos: el uso de sulfrico en la pelambre, el uso de cal en el
proceso de encalado y el uso de cloruro de sodio en conservacin de pieles y admite
el uso de sistemas de reciclaje. El reciclaje de componentes de los efluentes de la
curtiembre ha sido definido econmicamente viable para curtiembres con volmenes
de produccin considerables. Insumos de energticos: El insumo de energticos ms
importante de la cadena productiva de curtiembres y manufacturas de cuero
representa el 0.62% del consumo intermedio del total de la cadena, en el caso de las
teneras la energa elctrica representa el 2.07% del consumo intermedio total. En este
contecto, es necesario el diseo de medidas ambientales en toda la industria de
curbiembre, ya que son reconocidas como altamente contaminantes y agresivas con
respecto al medio ambiente. Con base a este contexto se sugiere que el MAGFOR-
MIFIC-MARENA-Gobiernos Municipales-Sector Privado, desarrollen en conjunto
todo una plan de actividades precisas e incidencia en la cadena de valor
cuero/calzado

Mejorar la Infraestructura de Transporte para el ganado bovino. Lo cual mejoraria

notablemente la calidad de las pieles. Debe sugerirse supervicion sobre el maltrato a
los animales en la transportacin, y aplicar sanciones pertinentes bajo una
reglamentacin especifica. En este sentido, es necesario prestar atencin especial al
transporte de los animales vivos al mercado y al matadero, y evitar daos al animal
antes de que se sacrifique ya que cualquier defecto permanecer en los cueros y
pieles.

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 Promover el Financiamiento y acceso al crdito. Con la desaparicin de la banca
de fomento desde los aos noventa, surge la posibilidad del financiamiento de la
banca comercial, pero esta prcticamente no existe para mejorar sistemas
tecnologicos, capacitacion, etc. Se observa un marcado desinters de la banca
comercial nacional y la extranjera establecida en el pas, debido a los volmenes
reducidos de prstamos, el elevado costo de las transacciones, la carencia de
garantas tangibles y a la falta de informacin financiera suficiente; todo lo cual
encarece la evaluacin de riesgos. Por el contrario, el sector financiero perteneciente a
la microfinanza se ha caracteriza por dar respuestas a las necesidades financieras un
selecto grupo de Pymes, pero las costos financieros son elevados. La banca comercial
privada esta dirigida a financiar el comercio de gandado, no importando que sucde en
el resto de la cadena. La rama cuero/calzado no cuenta con ningn tipo de apoyo
financiero proveniente de fondos pblicos para la empresa privada mediana y pequea
de esta cadena. Por otra parte, Nicaragua carece hasta ahora de un mercado de
capitales organizado adecuadamente y de intermediarios financieros con experiencia y
espritu innovador; y en este sentido una base para ello lo consitutye el Banco de
Fomento Agropecuario que tiene una estructura de banca de desarrollo de primer y
segundo piso, el que podra otorgar recursos a los bancos comerciales para que stos
concedan prstamos a las Pymes y Artesanos para inversin y capital de trabajo,
gracias a recursos puestos a su disposicin que podrian ser suministrados por
entidades multilaterales. Se podria establecer un proyecto de Fondo que financie
obtencin de pieles e insumos para las Pymes (zapateros, talabarterios y
pequeos negocios de producion de calzado) y liberarlos de la dependencia
secular de los compradores de estos productos.

c) Fotalecimiento del entorno de las Pymes de la rama cuero/calzado. Es necesario un

fortalecimiento de un entorno legal e institucional especializado que favorezca la inversin
productiva de la rama cuero/calzado, que facilite su adecuado funcionamiento en los
mercados, y remueva los obstculos que por su limitacin de recursos enfrentan, para
alcanzar su competitividad y rentabilidad, y aumentar su potencial de contribucin al pas. Tal
desafo demanda partir de decisiones acertadas, tanto por parte del Estado, como tambin de
parte de los empresarios, para lo cual es importante fortalcer la Comision Nacional de
cuero/calzado dotndola de instrumentos apropiados para su funcionamiento.

Lo anterior, determina la necesidad de avanzar en las siguientes reas:

Fotalecer la accin facilitadora del Estado, en este caso la Direccion de Fomento

Empresarial, que va desde los procesos intangibles de diagnsticos, toma de decisiones,
el diseo de polticas, estrategias, leyes, planes y proyectos, y el establecimiento de
marcos institucionales que faciliten el establecimiento y operacin de la rama
cuero/calzado y sus procesos productivos, y la ampliacin y funcionamiento de los
mercados, hasta proveer la infraestructura de apoyo a la produccin, llmese calles,
carreteras, puertos, aeropuertos, etc. En ese marco, uno de los aspectos de mayor
relevancia e incidencia, es el proceso de anlisis y de toma de decisiones que como etapa
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 previa al diseo de polticas y estrategias econmicas y de formulacin de normativas,
influyen en el nivel y ritmo del desarrollo productivo y empresarial de la rama
cuero/calzado

El constante monitoreo de condiciones nacionales e internacionales que inciden en

el proceso de desarrollo de la rama cuero/calzado y de sus capacidades de insercin y
aprovechamiento de las oportunidades de mercado existentes.

El monitoreo de las mejores prcticas internacionales de apalancamiento para el

desarrollo competitivo de la rama cuero/calzado, polticas, estrategias, mecanismos e
instrumentos de apoyo, etc., e implementados con xito en otros pases.

El desarrollo de normativas especializadas para facilitar la creacin y desarrollo de

negocios y operaciones, partiendo de las caractersticas y condiciones particulares de las
Pymes; ello incluye las disposiciones relacionadas con los trmites, requisitos,
procedimientos y los costos asociados a los mismos.

La identificacin y difusin de oportunidades de inversin y negocios para las

empresas, tanto en el mercado local como internacional, as como de las condiciones y
requisitos que exige la demanda potencial.

Apoyar a mejorar la capacidad y efectividad de la organizacin institucional privada

de firmas especializadas, lo cual requeire de un estudio inicial, para proveer los
servicios de apoyo necesarios para el desarrollo de las empresas en la rama
cuero/calzado.

El constante monitoreo y evaluacin de la gestin institucional, de los servicios de

apoyo brindados y el impacto en el avance competitivo de las empresas, la rentabilidad de
sus operaciones y su capacidad de contribucin al producto nacional y la generacin de
empleos.

Mejorar la efectividad, agilidad y reducir los costos del sistema jurdico para hacer
cumplir los contratos. En este sentido, se debe hancer esfuerzos para la simplificacin
legal, administrativa y operativa de actividades.

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 42
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Anexos

ANEXO 1: MATANZA DE GANADO BOVINO

Cifras en Miles
Exportaciones Ganado en
Periodo Matanza Industrial Matanza Artesanal Total Matanza pie
Domestica
Cabezas Total Kg Cabezas Total Kg Cabezas Total Kg Cabezas Peso Kg
1994 195.4 74,310.6 168.4 58,417.9 363.8 133,114.42 37.7 15,457.0
1995 174.5 67,932.9 160.5 58,534.3 335.0 126,563.00 9.6 3,936.0
1996 170.2 66,718.4 157.3 57,351.5 327.5 124,122.50 9.5 3,895.0
1997 138.2 53,027.3 167.3 58,120.0 355.5 130,326.30 14.4 5,904.0
1998 165.3 62,268.5 152.9 57,383.3 318.2 119,325.00 25.5 10,455.0
1999 163.2 65,655.4 155.3 57,305.7 318.5 122,749.90 54.7 22,427.0
2000 192.6 75,826.6 160.5 58,293.6 353.1 134,107.38 86.2 35,342.0
2001 213.9 83,335.4 148.4 51,984.5 362.3 135,319.05 81.6 33,456.0
2002 237.5 92,791.3 151.4 54,640.2 388.8 147,394.08 70.0 28,700.0
2003 270.9 106,003.2 152.7 55,262.1 423.6 161,264.52 71.1 29,151.0
2004 322.9 125,866.4 161.8 58,701.0 484.6 184,535.68 103.6 42,476.0
2005 334.3 126,432.3 169.8 61,535.5 504.2 188,016.18 125.0 51,250.0
2006 368.9 141,325.6 169.3 61,405.1 538.3 202,777.61 82.2 33,702.0
2007 416.9 158,976.7 158.1 57,244.2 575.0 216,282.57 93.0 38,157.3
2008 1/ 428.9 163,905.4 160.1 58,116.3 589.0 221,663.06 97.1 39,809.4
Fuente: BCN. MAGFOR, Rastros Municipales.
1/: Cifras estimadas.

43
9/13/2017
ANEXO 2: PRODUCCIN NACIONAL Y EXPORTACIONES DE CUERO BOVINO

Periodo Produccin Nacional de Cuero (Miles Kg) Export. de Cuero (Miles de Kg) Relaciones Porcentuales
Demanda
Matanza Artesanal Oferta Exp. Oferta En estado de: Exportaciones Demanda
Aparente
Industrial Interna En Pie Aparente
Maquilado En Total Nacional Maq/O.Inter Maq/M.Ind Total/O.Total vs Oferta
Nacional
Pie
(1) (2) (3)=(1)+(2) (4) (5)=(3)+(4) (6) (7) (8)=( 6)+(7) (9)=(5)-(8) (10)=(6)/(3) (11)=(6)/(1) (12)=(8)/(5) (13)=(9)/(5)
1,994 5,848 3,774 9,622 1,233 10,856 4,259 1,233 5,492 5,363 44% 73% 51% 49%
1,995 5,346 3,781 9,128 314 9,442 4,268 314 4,582 4,860 47% 80% 49% 51%
1,996 5,251 3,705 8,956 311 9,266 4,109 311 4,420 4,847 46% 78% 48% 52%
1,997 4,173 3,755 7,928 471 8,399 3,331 471 3,802 4,596 42% 80% 45% 55%
1,998 4,901 3,707 8,607 834 9,442 3,929 834 4,764 4,678 46% 80% 50% 50%
1,999 5,167 3,702 8,869 1,790 10,659 4,059 1,790 5,849 4,810 46% 79% 55% 45%
2,000 5,968 3,766 9,733 2,820 12,554 4,585 2,820 7,405 5,149 47% 77% 59% 41%
2,001 6,558 3,358 9,917 2,670 12,586 5,364 2,670 8,033 4,553 54% 82% 64% 36%
2,002 7,303 3,530 10,832 2,290 13,123 5,972 2,290 8,263 4,860 55% 82% 63% 37%
2,003 8,140 3,570 11,710 2,326 14,036 6,657 2,326 8,983 5,053 57% 82% 64% 36%
2,004 9,665 3,792 13,457 3,390 16,847 7,563 3,390 10,953 5,894 56% 78% 65% 35%
2,005 9,708 3,975 13,684 4,090 17,773 7,036 4,090 11,126 6,648 51% 72% 63% 37%
2,006 10,852 3,967 14,819 2,689 17,508 7,408 2,689 10,097 7,411 50% 68% 58% 42%
2,007 12,207 3,698 15,905 3,045 18,950 8,916 3,045 11,961 6,989 56% 73% 63% 37%
2,008 1/ 12,586 3,754 16,340 3,177 19,517 9,823 3,177 13,000 6,517 60% 78% 67% 33%
Fuente: Elaboracin propia con datos de: BCN, MAGFOR, Aduanas, CETREX y Mataderos
1/: Cifras Estimadas.
 45
9/13/2017
ANEXO 3: LISTA DE IMPORTADORES DE PIELES BOVINA
Cantidades: Promedio periodo 2005-2007
NOMBRE / RAZON SOCIAL Cantidad en Kg Valor en US$ Porcentaje/Tot Porcentaje/Tot
al Kg al Valor
1. GUILLERMO JOSE GUTIERREZ ROJAS 237,795.0 928,174.0 27.0% 40.5%
2. EJERCITO DE NICARAGUA. 217,785.0 175,522.2 24.7% 7.7%
3. CARIBBEAN SHOES S.A. 70,497.5 95,217.8 8.0% 4.2%
4. BAYARDO SALINAS ROJAS. 60,240.0 13,409.9 6.8% 0.6%
5. MAXIMILIANO TORRES RODRIGUEZ 48,945.0 1,941.0 5.6% 0.1%
6. COMERCIALIZADORA NIC, DE CALZADO 38,172.4 12,037.3 4.3% 0.5%
7. ALEJANDRO OCTAVIO DELGADO MARQUEZ 32,352.0 194,614.1 3.7% 8.5%
8. COOP. DE CALZADO INNOVACION, R.L. 26,849.0 181,338.2 3.0% 7.9%
9. CLAROS ORTEZ VILORIO 20,170.0 56,628.4 2.3% 2.5%
10. DAMARIS DEL CARMEN CASTANEDA 18,226.0 86,902.3 2.1% 3.8%
11. CALZADO ALEX DELGADO GUTIERREZ, S.A 17,389.0 120,027.5 2.0% 5.2%
Sub-Total 788,420.8 1,865,812.7 89.5% 81.4%
12. SEBASTIAN LOPEZ TREJOS 15,690.0 463.4 1.8% 0.0%
13. IND. NIC PARA EL CALZADO, S.A. 15,384.0 88,369.8 1.7% 3.9%
14. CALZADO MANICA S. A. 14,904.1 184,927.0 1.7% 8.1%
15. FABRICA IAGUEI S.A. 11,289.6 33,114.6 1.3% 1.4%
16. COOP.DE PROD. TENERIA Y CALZADO.R.L 7,812.0 63,905.2 0.9% 2.8%
17. ROSA ARGENTINA HERNANDEZ 6,813.5 5,834.1 0.8% 0.3%
18. PABLO ANTONIO LOGO CASTILLO 5,968.6 23,421.5 0.7% 1.0%
19. DISTRIBUIDORA DE PIELES, S.A. 4,944.0 11,139.2 0.6% 0.5%
20. BAYARDO JOSE GARCIA GAITAN 2,717.0 6,725.4 0.3% 0.3%
21. COMERCIAL MURILLO MORAZAN, S.A. 2,256.9 2,054.3 0.3% 0.1%
22. IMPORTADOR OCASIONAL. 1,831.6 4,162.0 0.2% 0.2%
23. DISTRIB. ROAG DE NIC, S.A. 1,720.9 1,620.3 0.2% 0.1%
24. EXPORTADORA DE PIELES S.A EXPISA 727.5 657.2 0.1% 0.0%
25. OLIMPYA AVELLANEDA TORREZ MARTINEZ 98.0 98.8 0.0% 0.0%
26. SANTIAGO ULISES CACERES LEIVA 80.0 20.5 0.0% 0.0%
27. IMP. Y EXP. DEL NORTE, S.A. 55.0 128.2 0.0% 0.0%
28. CORP. INTERN. DE MERCADEO (CIMSA) 7.5 69.3 0.0% 0.0%
29. ALMACENES SIMAN SOCIEDAD ANONIMA. 1.1 6.2 0.0% 0.0%
SUMA 880,722.2 2,292,529.3 100.0% 100.0%
Fuente: Direccin General De Aduanas.
ANEXO 4: EXPORTACIONES DE PIELES BOVINA POR SAC, PAIS Y EXPORTADOR
Las cifras estn son el acumulado del periodo 1995/1997
Descripcin SAC Peso Valor Participacin %
Nombre del Exportador Cdigo SAC Kg FOB Kg Valor
Miles Miles
US$
Sub/Total CHINA 760.5 953.9 4.6% 4.1%
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 19.4 30.0 0.1% 0.1%
EXPISA) HIDE).
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 90.0 140.0 0.5% 0.6%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION 38.0 59.4 0.2% 0.3%
MINERAL AL CROMO.
COMERCIALIZADORA DE PIELES 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 14.0 13.1 0.1% 0.1%
S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 20.0 30.0 0.1% 0.1%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO (WEST BLUE)
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 313.6 256.4 1.9% 1.1%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 274.4 249.5 1.7% 1.1%
EXPISA) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 138.5 175.6 0.8% 0.8%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total CHINA TAIWAN 45.6 65.1 0.3% 0.3%
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 45.6 65.1 0.3% 0.3%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total COREA,REP.DE (KOREA DEL SUR) 54.0 99.0 0.3% 0.4%
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 54.0 99.0 0.3% 0.4%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
Sub/Total COSTA RICA 400.0 559.7 2.4% 2.4%
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041122000003 PIELES WET BLUE BAJA CALIDAD 20.0 27.0 0.1% 0.1%
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 180.0 264.4 1.1% 1.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 160.0 222.6 1.0% 1.0%
HIDE).
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN 40.0 45.8 0.2% 0.2%
WET BLUE
Sub/Total CROACIA 288.0 481.5 1.7% 2.1%
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 288.0 481.5 1.7% 2.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
Sub/Total EL SALVADOR 125.3 65.4 0.8% 0.3%
TENERIA LA SULTANA, S.A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 19.3 29.3 0.1% 0.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 20.0 27.0 0.1% 0.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
NUEVO CARNIC S.A 41041010000000 De semicurticin mineral al cromo 6.0 8.7 0.0% 0.0%
hmedo("Wet-Blue"). (CUERO DE
BOVINO)
47
9/13/2017
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 80.0 0.4 0.5% 0.0%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total ESTADOS UNIDOS 20.0 39.6 0.1% 0.2%
GUTIERREZ ROJAS , GUILLERMO 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 20.0 39.6 0.1% 0.2%
JOSE ( PIELES LUSTRAL ) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
COMERCIALIZADORA DE PIELES 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 0.0 0.0 0.0% 0.0%
S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
THOMAS EUGENIO ZELEDON 41071110000000 - - - DE BOVINO CON UNA 0.0 0.0 0.0% 0.0%
ESPINOZA SUPERFICIE POR UNIDAD INFERIOR
O IGUAL A 2.6M2
Sub/Total FILIPINAS 18.0 27.0 0.1% 0.1%
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 18.0 27.0 0.1% 0.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
Sub/Total GUATEMALA 5,115.6 7,099.6 30.8% 30.7%
COMERCIALIZADORA 41041122000002 CUERO DE RES DE SEMICURTICION 1,191.1 1,840.1 7.2% 8.0%
NICARAGUENSE DE CALZADO, MINERAL AL CROMO
S.A. (COMERCALZA)
GUTIERREZ ROJAS , GUILLERMO 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 343.0 578.3 2.1% 2.5%
JOSE ( PIELES LUSTRAL ) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
INDUSTRIAS CARNICAS 41041122000000 CUERO DE BOVINO SEMICURTIDO 308.1 347.2 1.9% 1.5%
INTEGRADAS DE NICARAGUA, MINERAL AL CROMO HUMEDO(WET-
S.A. BLUE).
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041122000003 PIELES WET BLUE BAJA CALIDAD 40.0 27.2 0.2% 0.1%
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 400.0 326.3 2.4% 1.4%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 20.0 14.4 0.1% 0.1%
HIDE).
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION 100.0 82.6 0.6% 0.4%
MINERAL AL CROMO.
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN 60.0 53.7 0.4% 0.2%
WET BLUE
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 210.0 312.1 1.3% 1.3%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
NUEVO CARNIC S.A 41041119000000 LOS DEMAS. 10.0 14.6 0.1% 0.1%
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 379.7 570.6 2.3% 2.5%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 98.0 122.5 0.6% 0.5%
HIDE).
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION 256.0 375.7 1.5% 1.6%
MINERAL AL CROMO.
TENERIA LA SULTANA, S.A. 41041111000002 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 34.0 60.8 0.2% 0.3%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
TENERIA LA SULTANA, S.A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 51.0 86.1 0.3% 0.4%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
COMERCIALIZADORA DE PIELES 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 59.6 54.5 0.4% 0.2%
S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 22.5 27.5 0.1% 0.1%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO (WEST BLUE)

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COMERCIALIZADORA PARA LA 41069100000000 - - EN ESTADO HUMEDO (INCLUIIDO 22.5 28.5 0.1% 0.1%
CONSTRUCCION S.A EL WET-BLU)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 42.7 45.0 0.3% 0.2%
EXPISA) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO (WEST BLUE)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 42.8 44.0 0.3% 0.2%
EXPISA) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 52.7 55.0 0.3% 0.2%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 1,372.0 2,033.1 8.3% 8.8%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total HONDURAS 29.5 208.3 0.2% 0.9%
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41071210000001 CUERO DE BOVINO PLENA FLOR 5.0 15.5 0.0% 0.1%
DIVIDIDOS CON UNA SUPERFICIE
MENOR A 28 PIE
TENERIA BATAAN, S.A. 41071210000001 CUERO DE BOVINO PLENA FLOR 2.4 24.4 0.0% 0.1%
DIVIDIDOS CON UNA SUPERFICIE
MENOR A 28 PIE
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41044110000000 De bovino, con una superficie por 3.4 55.1 0.0% 0.2%
EXPISA) unidad inferior o igual a 2.6 m (28
pies)
JUAN ANGEL LAINEZ 41041923000000 OTROS CUEROS DE BOVINOS 0.2 0.3 0.0% 0.0%
TENERIA BATAAN, S.A. 41041100000000 PLENA FLOR SIN DIVIDIR, 18.4 113.0 0.1% 0.5%
DIVIDIDOS CON LA FLOR
Sub/Total HONG KONG 426.4 519.2 2.6% 2.2%
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 144.0 228.6 0.9% 1.0%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 143.1 120.8 0.9% 0.5%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 119.3 149.8 0.7% 0.6%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
TENERIA BATAAN, S.A. 41041922000000 De bovino, de semicurticin mineral al 20.0 20.0 0.1% 0.1%
cromo hmedo ("wet-blu")
Sub/Total INDIA 41.9 63.6 0.3% 0.3%
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 20.0 31.6 0.1% 0.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 21.9 32.0 0.1% 0.1%
EXPISA) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total ITALIA 4,437.8 6,537.2 26.7% 28.3%
GUTIERREZ ROJAS , GUILLERMO 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 20.5 35.1 0.1% 0.2%
JOSE ( PIELES LUSTRAL ) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
INDUSTRIAL COMERCIAL SAN 41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN 60.0 99.9 0.4% 0.4%
MARTIN, S.A. WET BLUE
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 520.0 894.3 3.1% 3.9%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 320.0 466.9 1.9% 2.0%
HIDE).
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION 160.0 245.2 1.0% 1.1%
MINERAL AL CROMO.
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN 140.0 238.2 0.8% 1.0%
WET BLUE

49
9/13/2017
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 1,494.0 2,556.6 9.0% 11.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 190.0 289.6 1.1% 1.3%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 19.0 32.4 0.1% 0.1%
HIDE).
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION 38.0 63.0 0.2% 0.3%
MINERAL AL CROMO.
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 21.0 30.4 0.1% 0.1%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO (WEST BLUE)
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 180.3 155.8 1.1% 0.7%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 236.1 256.8 1.4% 1.1%
EXPISA) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 160.0 208.0 1.0% 0.9%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 878.9 965.1 5.3% 4.2%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total JAPON 20.0 30.6 0.1% 0.1%
INDUSTRIAL COMERCIAL SAN 41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN 20.0 30.6 0.1% 0.1%
MARTIN, S.A. WET BLUE
Sub/Total KOREA REP. DE (KOREA DEL SUR) 672.4 975.0 4.1% 4.2%
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041119000000 Los dems 186.9 269.7 1.1% 1.2%
CONSTRUCCION S.A
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 119.8 189.7 0.7% 0.8%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 365.7 515.6 2.2% 2.2%
EXPISA) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total MEXICO 2,522.1 3,203.1 15.2% 13.9%
INDUSTRIAL COMERCIAL SAN 41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN 97.2 148.9 0.6% 0.6%
MARTIN, S.A. WET BLUE
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 60.0 68.2 0.4% 0.3%
HIDE).
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 216.0 337.8 1.3% 1.5%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 57.9 81.0 0.3% 0.4%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 115.8 148.6 0.7% 0.6%
HIDE).
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION 57.9 90.9 0.3% 0.4%
MINERAL AL CROMO.
TENERIA BATAAN, S.A. 41071210000001 CUERO DE BOVINO PLENA FLOR 0.6 14.9 0.0% 0.1%
DIVIDIDOS CON UNA SUPERFICIE
MENOR A 28 PIE
TENERIA LA SULTANA, S.A. 41041111000002 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 38.6 56.8 0.2% 0.2%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
TENERIA LA SULTANA, S.A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 135.1 197.6 0.8% 0.9%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).

50
9/13/2017
COMERCIALIZADORA DE PIELES 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 46.0 44.0 0.3% 0.2%
S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 22.2 31.4 0.1% 0.1%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO (WEST BLUE)
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041119000000 Los dems 65.5 88.4 0.4% 0.4%
CONSTRUCCION S.A
COMERCIALIZADORA PARA LA 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 217.6 282.7 1.3% 1.2%
CONSTRUCCION S.A SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 118.5 145.0 0.7% 0.6%
EXPISA) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO (WEST BLUE)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041119000000 Los dems 20.4 12.0 0.1% 0.1%
EXPISA)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 537.1 593.8 3.2% 2.6%
EXPISA) SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 99.3 101.6 0.6% 0.4%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
NUEVO CARNIC S.A 41041010000000 De semicurticin mineral al cromo 36.0 51.3 0.2% 0.2%
hmedo("Wet-Blue"). (CUERO DE
BOVINO)
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 580.4 708.3 3.5% 3.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total PANAMA 992.9 1,418.3 6.0% 6.1%
GUTIERREZ ROJAS , GUILLERMO 41041921000000 CUEROS Y PIELES DE BOVINO CON 5.0 6.9 0.0% 0.0%
JOSE ( PIELES LUSTRAL ) PRECURTIDO VEGETAL.
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA) 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 40.0 78.3 0.2% 0.3%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 236.9 416.2 1.4% 1.8%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 150.6 227.1 0.9% 1.0%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000001 CUERO PREPARADO DE GANADO 70.4 76.8 0.4% 0.3%
VACUNO.
TENERIA BATAAN, S.A. 41041111000003 CUEROS DE BOVINO PRECURTIDOS 102.4 153.0 0.6% 0.7%
AL CROMO HUMEDO WET BLUE
TENERIA LA SULTANA, S.A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 57.9 89.1 0.3% 0.4%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
GUTIERREZ ROJAS , GUILLERMO 41041921000000 CUEROS Y PIELES DE BOVINO CON 4.5 9.9 0.0% 0.0%
JOSE ( PIELES LUSTRAL ) PRECURTIDO VEGETAL
GUTIERREZ ROJAS , GUILLERMO 41041923000000 OTROS CUEROS DE BOVINOS 3.8 5.9 0.0% 0.0%
JOSE ( PIELES LUSTRAL )
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 321.5 355.1 1.9% 1.5%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/Total SUDAFRICA 18.0 29.1 0.1% 0.1%
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 18.0 29.1 0.1% 0.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WEST
Sub/Total TAIWAN 455.7 745.6 2.7% 3.2%
NUEVO CARNIC S.A 41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE 398.7 647.5 2.4% 2.8%
SEMICURTICION MINERAL AL

51
9/13/2017
 CROMO HUMEDO(WEST
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE 19.0 33.3 0.1% 0.1%
SEMICURTICION MINERAL AL
CROMO HUMEDO(WET-BLUE).
REPTILES DE NICARAGUA, S,A. 41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE 38.0 64.8 0.2% 0.3%
HIDE).
TOTAL Total 16,591.1 23,120.8 100.0% 100.0%
Fuente: CETREX y DGA

52
9/13/2017
ANEXO 5: EXPORTACIONES DE PIELES BOVINA POR SAC Y EXPORTADOR
Cdigo SAC NOMBRE DEL EXPORTADOR / DESCRIPCION SAC Peso Valor Participacion %
Kg FOB
COMERCIALIZADORA DE PIELES S.A Miles Miles Kg Valor
US$
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 119.7 111.6 0.7% 0.5%
HUMEDO("WET-BLUE)
COMERCIALIZADORA NICARAGUENSE DE CALZADO, S.A.
(COMERCALZA)
41041122000002 CUERO DE RES DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 1,191.1 1,840.1 7.2% 8.0%

COMERCIALIZADORA PARA LA CONSTRUCCION S.A

41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 1,380.49 1,576.20 8.3% 6.8%
HUMEDO("WET-BLUE)
EXPORTADORA DE PIELES S.A. ( EXPISA)
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 19.4 30.0 0.1% 0.1%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 274.4 249.5 1.7% 1.1%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 42.7 45.0 0.3% 0.2%
CROMO HUMEDO (WEST BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 42.8 44.0 0.3% 0.2%
HUMEDO("WET-BLUE)
41044110000000 De bovino, con una superficie por unidad inferior o igual a 2.6 m (28 pies) 3.4 55.1 0.0% 0.2%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 21.9 32.0 0.1% 0.1%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 236.1 256.8 1.4% 1.1%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 365.7 515.6 2.2% 2.2%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 118.5 145.0 0.7% 0.6%
CROMO HUMEDO (WEST BLUE)
41041119000000 Los dems 20.4 12.0 0.1% 0.1%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 537.1 593.8 3.2% 2.6%
HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/total 1,682.3 1,978.8 10.1% 8.6%
GUTIERREZ ROJAS , GUILLERMO JOSE ( PIELES LUSTRAL )
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 20.0 39.6 0.1% 0.2%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 343.0 578.3 2.1% 2.5%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 20.5 35.1 0.1% 0.2%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041921000000 CUEROS Y PIELES DE BOVINO CON PRECURTIDO VEGETAL. 5.0 6.9 0.0% 0.0%
41041921000000 CUEROS Y PIELES DE BOVINO CON PRECURTIDO VEGETAL 4.5 9.9 0.0% 0.0%
41041923000000 OTROS CUEROS DE BOVINOS 3.8 5.9 0.0% 0.0%
Sub/total 396.8 675.8 2.4% 2.9%
INDUSTRIAL COMERCIAL SAN MARTIN, S.A.
41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN WET BLUE 60.0 99.9 0.4% 0.4%
41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN WET BLUE 20.0 30.6 0.1% 0.1%

53
9/13/2017
41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN WET BLUE 97.2 148.9 0.6% 0.6%
Sub/total 177.2 279.4 1.1% 1.2%
INDUSTRIAS CARNICAS INTEGRADAS DE NICARAGUA, S.A.
41041122000000 CUERO DE BOVINO SEMICURTIDO MINERAL AL CROMO HUMEDO(WET- 308.1 347.2 1.9% 1.5%
BLUE).
Sub/total
INDUSTRIAS TORO, S.A.(INTOSA)
41041122000003 PIELES WET BLUE BAJA CALIDAD 20.0 27.0 0.1% 0.1%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 180.0 264.4 1.1% 1.1%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 160.0 222.6 1.0% 1.0%
41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN WET BLUE 40.0 45.8 0.2% 0.2%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 20.0 27.0 0.1% 0.1%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041122000003 PIELES WET BLUE BAJA CALIDAD 40.0 27.2 0.2% 0.1%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 400.0 326.3 2.4% 1.4%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 20.0 14.4 0.1% 0.1%
41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO. 100.0 82.6 0.6% 0.4%
41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN WET BLUE 60.0 53.7 0.4% 0.2%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 52.7 55.0 0.3% 0.2%
HUMEDO("WET-BLUE)
41071210000001 CUERO DE BOVINO PLENA FLOR DIVIDIDOS CON UNA SUPERFICIE 5.0 15.5 0.0% 0.1%
MENOR A 28 PIE
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 20.0 31.6 0.1% 0.1%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 520.0 894.3 3.1% 3.9%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 320.0 466.9 1.9% 2.0%
41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO. 160.0 245.2 1.0% 1.1%
41041911000005 CUEROS ENTEROS DE BOVINO EN WET BLUE 140.0 238.2 0.8% 1.0%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 160.0 208.0 1.0% 0.9%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 60.0 68.2 0.4% 0.3%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 99.3 101.6 0.6% 0.4%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 40.0 78.3 0.2% 0.3%
HUMEDO(WET-BLUE).
Sub/total 2,617.0 3,493.7 15.8% 15.1%
JUAN ANGEL LAINEZ
41041923000000 OTROS CUEROS DE BOVINOS 0.2 0.3 0.0% 0.0%
Sub/total
NUEVO CARNIC S.A
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 90.0 140.0 0.5% 0.6%
CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 54.0 99.0 0.3% 0.4%
CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 288.0 481.5 1.7% 2.1%
CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 18.0 27.0 0.1% 0.1%
CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 210.0 312.1 1.3% 1.3%
CROMO HUMEDO(WEST
41041119000000 LOS DEMAS. 10.0 14.6 0.1% 0.1%
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 144.0 228.6 0.9% 1.0%

54
9/13/2017
 CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 1,494.0 2,556.6 9.0% 11.1%
CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 216.0 337.8 1.3% 1.5%
CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 236.9 416.2 1.4% 1.8%
CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 18.0 29.1 0.1% 0.1%
CROMO HUMEDO(WEST
41041111000000 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 398.7 647.5 2.4% 2.8%
CROMO HUMEDO(WEST
41041010000000 De semicurticin mineral al cromo hmedo("Wet-Blue"). (CUERO DE 6.0 8.7 0.0% 0.0%
BOVINO)
41041010000000 De semicurticin mineral al cromo hmedo("Wet-Blue"). (CUERO DE 36.0 51.3 0.2% 0.2%
BOVINO)
Sub/total 3,219.6 5,349.8 19.4% 23.1%
REPTILES DE NICARAGUA, S,A.
41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO. 38.0 59.4 0.2% 0.3%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 379.7 570.6 2.3% 2.5%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 98.0 122.5 0.6% 0.5%
41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO. 256.0 375.7 1.5% 1.6%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 190.0 289.6 1.1% 1.3%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 19.0 32.4 0.1% 0.1%
41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO. 38.0 63.0 0.2% 0.3%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 57.9 81.0 0.3% 0.4%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 115.8 148.6 0.7% 0.6%
41041911000003 CUERO DE RES DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO. 57.9 90.9 0.3% 0.4%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 150.6 227.1 0.9% 1.0%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000001 CUERO PREPARADO DE GANADO VACUNO. 70.4 76.8 0.4% 0.3%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 19.0 33.3 0.1% 0.1%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000002 CUERO AZUL HUMEDO (WET-BLUE HIDE). 38.0 64.8 0.2% 0.3%
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 138.5 175.6 0.8% 0.8%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 80.0 0.4 0.5% 0.0%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 1,372.0 2,033.1 8.3% 8.8%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 119.3 149.8 0.7% 0.6%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 878.9 965.1 5.3% 4.2%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 580.4 708.3 3.5% 3.1%
HUMEDO("WET-BLUE)
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 321.5 355.1 1.9% 1.5%
HUMEDO("WET-BLUE)
Sub/total 5,018.9 6,623.1 30.3% 28.6%
TENERIA BATAAN, S.A.
41071210000001 CUERO DE BOVINO PLENA FLOR DIVIDIDOS CON UNA SUPERFICIE 2.4 24.4 0.0% 0.1%
MENOR A 28 PIE
41041100000000 PLENA FLOR SIN DIVIDIR, DIVIDIDOS CON LA FLOR 18.4 113.0 0.1% 0.5%
41041922000000 De bovino, de semicurticin mineral al cromo hmedo ("wet-blu") 20.0 20.0 0.1% 0.1%
41071210000001 CUERO DE BOVINO PLENA FLOR DIVIDIDOS CON UNA SUPERFICIE 0.6 14.9 0.0% 0.1%

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9/13/2017
 MENOR A 28 PIE
41041111000003 CUEROS DE BOVINO PRECURTIDOS AL CROMO HUMEDO WET BLUE 102.4 153.0 0.6% 0.7%
Sub/total 143.8 325.3 0.9% 1.4%
TENERIA LA SULTANA, S.A.
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 19.3 29.3 0.1% 0.1%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041111000002 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 34.0 60.8 0.2% 0.3%
CROMO HUMEDO(WEST
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 51.0 86.1 0.3% 0.4%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041111000002 CUEROS DE BOVINOS ENTEROS DE SEMICURTICION MINERAL AL 38.6 56.8 0.2% 0.2%
CROMO HUMEDO(WEST
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 135.1 197.6 0.8% 0.9%
HUMEDO(WET-BLUE).
41041911000000 CUEROS DE BOVINOS,DE SEMICURTICION MINERAL AL CROMO 57.9 89.1 0.3% 0.4%
HUMEDO(WET-BLUE).
Sub/total 335.9 519.6 2.0% 2.2%
Total 16,591.1 23,120.8 100.0% 100.0%

Bibliografa

Banco Central de Nicarauga. Encuesta Industrial 1995-

CETREX. Estadisticas de Exportaciones periodo 2005-2007
Comercio Exterior-Anuario Estadistico: 2002-2003; 2004-2005
Competitividad sistmica: Nuevo desafo a las empresas y a la poltica. Klaus Esser /
Wolfgang Hillebrand / Dirk Messner / Jrg Meyer-Stamer. Revista de la CEPAL, Santiago
1996, No. 59, pg. 39 - 52
COTANCE, Statistics: Internet: http://www.euroleather.com/statisti.htm#2005
FAO. http://www.fao.org/es/ESC/common/ecg/108750_es_situacion_actual_SP.pdf
Gaceta Diario Oficial. No. 149 del 9 de Agosto de 1996.
Gaceta Diario Oficial. No. 26, 6 de Febrero del 2004
Gorgre G. Judge y otros. The Theory and Pratice of Econometrics. Second Edition. 1985-.
Tema: The Bayesian Approach to Inference.
INEC-MEDE-GTZ: La estructura de las Empresas en Nicaragua. 1998.
MIFIC. Estadisticas proporcianadas por la Direccion de la Rama Cuero/Calzado.
UCA. Cuadernos de Investigacioin No. 14: La rama de cuero/calzado en Nicaragua, en el
2000.
Union Industrial Argentina: Cadena de productos industriales de cuero, 2006.

Sectores Entrevistados

Calzado Alex Delgado Gutierrez, S.A

Calzado Logo. Granada
Caribean Shoes, Managua
56
9/13/2017
 Don Cuero. Granada.
Industria de Calzado Heyling. Granada.
Industria Don Cuero. Granada
Industria Toro, Managua.
Marroquineria Domnguez. Granada.
Matadero Nuevo Carnic, S.A. Manuel Centeno Cantillano.
Teneria Aguilar, Leon.
Teneria Industrial BATTAN, Leon.

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9/13/2017
3. Propuesta de Acuerdo Ministerial

Acuerdo Ministerial

Acuerdo ministerial MIFIC No................

EL MINISTERIO DE FOMENTO, INDUSTRIA Y COMERCIO

CONSIDERANDO

La situacin actual del desabastecimiento de pieles de calidad de origen bovino en bruto sean
frescas, saladas, secas, encaladas o piqueladas de parte de las plantas procesadoras de carne
para la industria tenera nacional ha disminuido su produccin de cuero terminado.

II
Que el desabastecimiento de cuero terminado, est ocasionando una importante disminucin en
la produccin de bienes de cuero elaborado por la pequea y mediana industria que afecta su
competitividad en el mercado interno y externo de sus exportaciones.
III
Que la industria tenera nacional enfrenta graves problemas amientales y tecnolgicos, para el
procesamiento de cueros terminados en sus diferentes acabados y calidades para ser usados de
materia prima por la pequea y mediana industria del cuero y similares del pas, misma que debe
ser suplida a travs de importaciones suplementarias de diferentes calidades de cueros
terminados y semiprocesado con precios competitivos.

IV
Que la industria tenera nacional requiere ser abastecida de cuero o pieles en bruto, frescas y
semiprocesadas de parte de los mataderos industriales privados, mataderos municipales y rastros
privados en cantidades suficientes y precios justos para procesar y maquilar bajo normas
tecnolgicas apropiadas las cantidades necesarias de cuero procesado de diferentes tipos y
calidades para abastecer adecuadamente a la industria nacional de productos de cuero y
similares.

V
Que el artculo XI del GATT de 1994, establece la prohibicin o restriccin a la exportacin de
manera temporal para prevenir o remediar la escasez de bienes esenciales para el pas como es
el caso de las pieles o pieles en bruto, sean frescas, saladas, secas, encaladas o piqueladas de
bovinos.

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 VI
Que lo establecido en la ley 223, ley de fomento para la industria del cuero calzado y similares,
publicada en La Gaceta, Diario Oficial, nmero 149 del da 9 de agosto de 1996, faculta al MIFIC,
en casos de desabastecimiento local de pieles semi procesadas o cuero terminado, dictar
medidas relativas a la actualizacin o suspensin temporal de las exportaciones.

VII
Que lo establecido en la ley 290, Ley de Organizacin, Competencia y Procedimientos del Poder
Ejecutivo, Art. 22, al Ministerio de Fomento, Industria y Comercio le corresponden, entre otras
funciones, las siguientes: inciso b, " Promover la libre competencia, la eficiencia, defender los
derechos del consumidor en todos los mercados internos de bienes y servicio. Organizar, dirigir y
supervisar los sistemas nacionales de normalizacin y metrologa; inciso e) Impulsar la
productividad, eficiencia y competitividad de cadenas y enjambres inter-sectoriales, la industria y
otros sectores no agropecuarios, apoyndose en el desarrollo, transferencia de la tecnologa y la
capacitacin gerencial con nfasis en la pequea y mediana empresa.

POR TANTO:

En uso las facultades que le otorga la ley nmero 290, ley de organizacin, competencias y
procedimientos del poder ejecutivo; ley 612 ley de reformas y adiciones a la ley nmero 290, ley
de organizacin competencia y procedimientos del poder ejecutivo su reglamento y reformas y la
ley 223, ley de fomento para industria del cuero, calzado y similares, publicada en la Gaceta
Diario Oficial , No. 149 del da 9 de agosto de 1996.

ACUERDA

PRIMERO: Suspender temporalmente hasta por dos aos, las exportaciones de cuero y pieles en
bruto en estado frescas, saladas o conservadas de otro modo de origen bovino, clasificadas en la
partida arancelaria 41.01 del Sistema Arancelario Centroamericano (SAC).

SEGUNDO: Se regulan temporalmente hasta por dos aos, las exportaciones de cuero y pieles
semi procesados clasificados en las partidas arancelarias 41.04 y 41.07 de manera que como
mnimo un 30% de la produccin de la industria nacional de pieles y cuero de calidad ser
destinado para complementar el abastecimiento de la industria de cuero y calzado nacional.

TERCERO: En casos de registrarse desabastecimiento de pieles semi-procesadas de diferentes

calidades que no pueden ser provedas por la capacidad tecnolgica de la industria tenera
nacional, se autoriza las exportaciones de pieles en bruto, sean frescas, saladas y secas para ser
transformadas en el extranjero y luego deban ser importadas al pas para uso de materia prima.
Las exportaciones de pieles en bruto y sus respectivas importaciones en cuero procesado ser
efectivo slo para aquellas industrias nacionales que cuenten con la capacidad instalada de
tecnologa apropiada, cumplan con los requisitos de calidad en sus procesos productivos,
ambientales y laborales con el fin de contribuir a su expansin y desarrollo de sus mercados a
nivel nacional e internacional. Tambin esta medida es extensiva para aquellos agentes

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comerciantes que cumplan con el papel de abastecedor directo a las industrias y productores
artesanos que no puedan desarrollar, por sus limitaciones y capacidades de recursos, la acciones
de exportacin e importaciones de pieles referidas antes.

CUARTO: En caso de registrarse excedentes de cueros o pieles en bruto, sean frescas, saladas,
secas, encaladas o piqueladas que no sean absorbidas por la capacidad efectiva de
transformacin de la industria tenera o por las industria de cuero y calzado nacionales estos
podrn ser exportadas previa autorizacin del MIFIC.

QUINTO: EL MIFIC actuara en calidad de arbitro y mediador para acordar precios justos de
mercado de los cueros o pieles en bruto, sean frescas, saladas, secas, encaladas o piqueladas
producidas por los mataderos especializados en mantaza, asi como los mataderos que ostenten
procesos de integracin vertical con la industria tenera y sus contra partes: las industrias
artesanales pequeas, las industrias de bienes de cuero y similares grandes, medianas,
pequeas y artesanos asociados. Para beneficiarse de este rgimen los agentes econmicos
mencionados antes deben cumplir con los estndares tecnolgicos, ambientales y laborales
establecidos por la Leyes del pas.

SEXTO. El MIFIC dar tramite pertinente a las constancias de exencin de que gozan la pequea
industria en la adquisicin de materias primas locales e importaciones como pieles en bruto, sean
frescas, saladas, secas, encaladas o piqueladas y dems materias primas auxiliares de
conformidad con los requisitos establecidos por la Ley No 453, Ley de Equidad Fiscal y su
Reglamento.

SEPTIMO: El MIFIC supervisar el cumplimiento de las disposiciones del presente Acuerdo

Ministerial, para lo cual la Direccin General de Fomento Empresarial, debe actuar en lo
siguiente:

a) Establecer un sistema de informacin de vigilancia del mercado de cueros: produccin,

importaciones, demanda, precios de pieles en bruto, frescas, saladas, secas, encaladas o
piqueladas, etc. a fin de garantizar el cumplimiento de abastecimiento de dichas industrias
y establecer lo excedentes de cuero y pieles disponibles para la exportacin.

b) Establecer un sistema de monitoreo y vigilancia de las exportaciones-importaciones de un

mismo agente que permita observar la adecuada aplicacin de lo establecido en el
Acuerdo Tercero del presente Acuerdo.

c) Llevar un sistema adecuado y eficiente de control y vigilancia de los requisitos establecido

por la Ley de Equidad Fiscal para el cumplimiento transparente de las exoneraciones que
establece dicha Ley.

d) Coordinar los mecanismos necesarios con el centro de trmites exportacin CETREX

para la aplicacin de las disposiciones del presente acuerdo ministerial.

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 e) Realizar reuniones con sectores involucrados, a fin de dar seguimiento a la aplicacin del
presente acuerdo ministerial.

OCTAVO. El presente acuerdo entrar en vigencia a partir de la fecha, sin perjuicio de su

posterior publicacin en la gaceta diario oficial

La veracidad de Managua al los.........................................del ao 2008.

Orlando Solrzano Delgadillo

Ministro

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