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Cdula Centralizadora

Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Ajustes Reclasificaciones
Saldo segn
No. Descripcin
Contabilidad Debe Haber Debe Haber
0.22
Fecha Firma

Saldo segn
Ref.
Auditoria
-200,000.18
Sumaria de Caja y Bancos
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo segn Ajustes


Descripcin
Contabilidad Debe Haber

caja y general 89000 736.95

Bancos la excelencia 235,000.00 1,210.00

banco clavos 196,642.00 17,327.00 60,000.00

520,642.00 19,273.95 60,000.00

SALDO SEGN CONTABILIDAD 521,432.00

Materialidad 895,306

Variacion - 373,873.95 -0.72

% -71.81%

Conclusion:

CON BASE EN EL RESULTADO SATISFACTORIO DE NUESTRAS PRUEBAS DE AUDITORIA EFECTUADOS SEGN LO

EVALUACION Y PRUEBA DE CONTROL INTERNO EN OPERACIN, OPININAMOS QUE LAS CIFRAS MOSTRADAS NO

OPERACIONES AL 31/12/2016 EN RELACION CON LOS ESTADOS FINANCIEROS EN SU CONJUNTO


B
ncos Fecha Firma
Hecho por O.E.Y
iciembre 2016
Revisado por
Quetzales

Reclasificaciones Saldo segn Ref.


Debe Haber Auditoria

46500 4323695 B-1


452,600.00 50,000.00 639,600.00 B-2
58,500.00 212,469.00 B-3

511,100.00 96,500.00 5,175,764.00

AS DE AUDITORIA EFECTUADOS SEGN LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES Y EN NUESTRA

NINAMOS QUE LAS CIFRAS MOSTRADAS NO MUESTRAN RAZONABLEMENTE EL RESULTADO DE LAS


Analtica de Caja General (Arqueo de caja) Fecha
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

No. Efectivo Cantidad Parcial Total

Billetes
Q 100.00
Q 50.00
Q 20.00
Q 10.00
Q 5.00

Monedas
Q 1.00
Q 0.50
Q 0.25
Q 0.10
Q 0.05

Documentos

Cheques

Ingresos

(Sobrante) o Faltante
Cuadre contable

Saldo segn contabilidad


Saldo segn contabilidad

Recib conforme: f) __________________ f) __________________________


Benjamin Estrada
Contador Auditor
Firma

Ref.
Analtica Revisin Conciliacin Bancaria Banco la Excelencia Fecha
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Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo Saldo
No. Descripcin
Bancario Libros

(+) Cheques en ciruclacin

(+) Nota de crdito no operada por contabilidad

(-) Cheques no operados por contabilidad

(-) Depsitos no operados por contabilidad

(+) Cheques en circulacin vencidos (saldos caducados)

Saldos Segn Auditoria

Cuadre contable
Saldo contable

Saldo segn auditoria


Firma

Ref.
Fecha
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo Saldo
No. Descripcin
Bancario Contable
Firma

Ref.
Cdula de Ajustes Fecha Firma
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

No. Descripcin Debe Haber Ref.


Cdula de Reclasificaciones Fecha Firma
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

No. Descripcin Debe Haber Ref.


Cdula de Deficiencias de Control Interno Fecha Firma
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

No. Descripcin Ref.


Cdula de Marcas Fecha Firma
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

No. Descripcin Ref.


Sumaria de Cuentas por cobrar
Hecho por

Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016


Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo segn Ajustes Reclasificaciones


Descripcin Saldo segn
Contabilidad Debe Haber Debe Haber Auditoria

Materialidad
Variacion -
% #DIV/0!
Conclusion:
Firma

Ref.
Analtica de Clientes Fecha
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales .

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo segn
No. Descripcin No. Factura Saldo Saldo segn
Contabilidad
Debe Haber Auditoria
Firma

Ref.
Analitica de Morocidad Fecha
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales .

Saldo a Saldo a Saldo a Saldo a


No. Descripcin No. Factura Fecha
30 Das 30 60 Das 60 180 Das + 180 Das
Firma

Ref.
Analtica de Circularizacin de saldos
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo segn Ajustes y Reclasificac


No. Descripcin Conforme Inconforme N/C
Contabilidad Debe

Casos Valores
Confirmados
No confirmados
Total

Confirmados:
Conformes
Inconformes
No contestaron
Fecha Firma
Hecho por

Revisado por
.

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo segn Ref.
Haber Auditoria
Hecho por

Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016


Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo segn Ajustes Reclasificaciones


Descripcin Saldo segn
Contabilidad Debe Haber Debe Haber Auditoria
Firma

Ref.
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales .

LA PRESENTE NO ES UNA SOLICITUD DE COBRO. SINO UNA SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDO DE


CON NOSOTROS COMO SIGUE:

A SU CARGO:
SALDO AL: 31-12-2016

La cantidad arriba mencionada corresponde al saldo en la fecha indicada. Si este saldo es correcto, agradecemos se
esta carta en el espacio destinado para el efecto y enviarla DIRECTAMENTE, a nuestros auditores, quienes estan llev
revision de nuestros libros. Si el saldo no es correcto le suplicamos contestar DIRECTAMENTE A NUESTOS AUDITOR
nosotros), dando amplios detalles de la diferencia, favor de utilizar el sobre que se adjunta.

Nuestos saldos estan cortados precisamente a la fecha indicada, por lo que no deben to
cuenta movimientos posteriores.

Toda correspondencia dirigida a nuestros auditores debera ser enviada a la direccion sig

CLASE & ASOCIADOS, CPA.


1A. CALLE 5-25 ZONA 10 EDIFICIO EL CLIENTE
TELEFONOS: PBX 23354159
E-mail: clase@hotmail.com
Guatemala, 01010 Centro America.

Atentamente,

EL SALDO ARRIBA MENCIONADO ES : CORRECTO ________ INCORRECTO:___________

OBSERVACIONES:

COMPAA:
FIRMA:
TITULO:
Fecha Firma

MACION DE SALDO DE SU CUENTA

U CARGO:

orrecto, agradecemos se sirva firmar


ditores, quienes estan llevando a cabo la
NTE A NUESTOS AUDITORES (no a

por lo que no deben tomarse en

viada a la direccion siguiente:

ECTO:___________