MONOGRAFIA

El 02 de enero del 2013 la empresa comercial SAN FRANCISCO SAC con RUC 20304050607 y
domiciliada en Av. San Martin 1452 Tacna, se dedica a la venta de electrodomsticos, reiniciando
sus operaciones con lo siguiente:

1 vehculo valorizado en S/. 15,600

Muebles y enseres por S/. 1,760
- 2 Escritorios 400
- 3 sillas 120 c/u
- 2 credenzas 300 c/u
Mercadera segn detalle:
- 240 licuadoras a S/. 68 c/u
- 300 planchas a S/. 38 c/u
Cuenta corriente en el Banco Continental por S/. 65,500.
Proveedores (factura por pagar) por S/. 15,000
- Distribuidora del Sur SA Fact. 001-1258 por S/. 8,000
- Imp. Exp. L&C fact. 002-35568 por S/. 7,000
Dinero efectivo por S/. 10,000.00
Capital social conformado por:
- Juan Soto Ros 80%
- Roberto Soto Ros 20%

Operaciones:

02/01 Se deposita en cuenta corriente el 50% del dinero en efectivo.

04/01 Con factura 001-2454 se compra mercadera a la empresa Mi Per SA con RUC 2058585457
segn detalle:

150 planchas a S/. 40 c/u y 120 licuadoras a S/. 72 c/u. Esta compra est afectada al IGV, se
cancela el 70% con cheque y por el saldo se acepta letra 102-13 a 15 das sin intereses.

05/01 El socio Juan Soto pide un prstamo a la empresa por S/. 1,000 a ser devueltos en dos
cuotas y sin intereses 50% 26 enero 50% de febrero.

06/01 Se cancela factura 001-1258 del inventario inicial con cheque.

10/01 Se vende mercadera con factura 002-20854 a nuestro cliente comercial Ros SAC con RUC
20418574511 la siguiente mercadera 250 licuadoras a S/.95.00 y 350 planchas a S/. 50.00. La
operacin est afecta al IGV. Nos cancelan el monto integro con transferencia bancaria en nuestra
cuenta corriente.

08/01 Se paga Fact 002-35568 del inventario inicial con transferencia.

14/01 Se adquiere a Comercial TUMI SAC con RUC 20242122233 con factura 003-525263 los
siguientes productos: 300 planchas a S/. 45.00 y 250 licuadoras a S/. 75.00. Todo se encuentra
gravado con IGV. Se cancela el 50% de la factura con Cheque y el resto a crdito por 30 das.

18/01 Se vende al cliente ALFA EIRL. Con RUC 20105252587. Factura 002-525287 la siguiente
mercadera: 200 planchas a S/. 58.00 y 210 licuadoras a S/. 92.00. Operacin afecta a IGV. Se
cancela el 50% de la factura con transferencia bancaria y el resto a crdito por 30 das.

21/01 Se paga la letra vencida 102-13 con cheque.

23/01 Se realiza mantenimiento de equipos de cmputo por el Sr. Jos Juan Maldonado Delgado
con RUC 10208585874. Nos emite un recibo 001-253 por S/. 560.00, el mismo que es cancelado
con cheque.

24/01 Se provisiona y se cancela con cheque los siguientes gastos: Electrosur RUC 2050878541,
recibo 001-5252 por S/. 520.00, EPS Tacna RUC 20528585645 Rec. 002-52258 por S/. 120.00.
Todos los gastos estn afectos al IGV.

26/01 Se elabora y paga planilla de remuneraciones:

Apellidos y Nombres Cargo Importe Bruto SIS PENS.

Reyes Tabeada Lucia Gerente 1,500.00 AFP

Alvares Carrera Jos Ventas 1,000.00 ONP

Jimnez Gamarra Luis Ventas 900.00 AFP

26/01 El socio Juan Soto hace la devolucin del 50% del prstamo.

Se pide:

- Libro de inventarios y Balances

- Libro diario
- Kardex
- Libro caja
- Registro de Ventas
- Registro de Compras
- Planilla de sueldos
- Libro mayor
- Balance de comprobacin

Datos adicionales:

- Mtodo de valuacin PEPS

- Mtodo de depreciacin: Lnea recta
- Gastos de Administracin: 60% Gastos de ventas 40%