EMPRESA CLOTHES & SHOPPING

LIBRO DIARIO
Z DEL 7 DE JUNIO AL 31 DE JULIO DEL 2017
DLARES AMERICANOS
EXPRESADO EN MILES DE DLARES

FOLIO N 1
FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
-1
07/06/2017 1.1.03 Bancos 17,900
1.2.03 Equipos de computacin 1,200
1.2.05 Muebles de oficina 1,400
3.1.01 Capital social 20,500
V/R Estado de situacin inicial
-2
07/06/2017 3.1.01 gasto constitucin 70.00
1.1.09 iva pagado 8.40
1.1.03 bancos 71.40
2.1.05 retencin fuente 7.00
V/R Gasto constitucin
-3
07/06/2017 5.1.06 Gasto arriendo 180
1.1.09 IVA pagado 21.6
1.1.03 bancos 187.2
2.1.05 retencin fuente 14.4
V/R pago arriendo mes junio
-4
11/06/2017 1.1.07 Inv. Mercadera 3336.45
1.1.09 IVA pagado 400.37
1.1.03 Bancos 3703.46
2.1.05 Retencin fuente 33.36
V/R Primera compra fact N.
-5
11/06/2017 5.1.12 Transporte en Compra 25.12
1.1.03 Bancos 24.87
2.1.05 Retencin fuente 0.25
V/R Pago transporte
-6
11/06/2017 1.1.01 Caja 100.65
1.1.04 Cuentas por Cobrar 82.50
1.1.11 Anticipo retencin fuente 1.65
4.1.02 Venta 165.00
2.1.07 IVA cobrado 19.80

V/R Primera venta con factura N. 001 al Sra.

Karen Guayguacundo

PASAN 24,726.74 24,726.74

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FOLIO N 2
FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 24,762.74 24,726.74
-7
11/06/2017 5.1.16 Costo de venta mercade 84.50
1.1.07 ra 84.50
V/R Venta al precio de costo
13/06/2017 -8
1.1.03 Bancos 100.65
1.1.01 Caja 100.65
V/R deposito de la venta anterior fact. 001
13/06/2017 -9
4.1.02 Ventas 71.50
2.1.07 IVA cobrado 8.58
1.1.03 Bancos 44.33
1.1.04 Cuentas por Cobrar 35.75
V/R devolucin de la venta anterior fact
N.001
14/06/2017 -10
1.1.07 inventario mercadera 39.70
5.1.16 Costo de venta 39.70
V/R devolucin de la venta anterior fact
N.001

-11
1.1.01 Caja 161.05
1.1.11 Anticipo retencin fuente 2.70
1.1.05 Documentos por Cobrar 132.05
4.1.02 Ventas 264.11
2.1.07 IVA cobrado 31.69
V/R venta pago 50% cheque 50% letra de
cambio factura N. 1002
-12
14/06/2017 5.1.16 costo de venta 255.10
1.1.07 inventario mercadera 255.10

15/06/2017 -13
1.1.03 Bancos 161.05
1.1.01 Caja 161.05
V/R deposito de la venta anterior fact. 1002

PASAN 25,779.62 25,743.62

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FOLIO N 3
FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 25,779.62 25,779.62
15/06/2017 -14
1.1.01 Caja 289.38
1.1.11 Anticipo retencin fuente 2.60
4.1.02 Ventas 260.70
2.1.07 IVA cobrado 31.28
V/R venta pago contado fact N.003
16/06/2017 -15
5.1.06 Costo de ventas 136.09
inventario mercadera 136.09
1.1.07 V/R al costo de venta pago contado fact N.003
-16
17/06/2017 1.1.03 Bancos 289.38
1.1.01 Caja 289.38

V/R deposito de la venta anterior fact N.003

18/06/2017 -17
1.1.01 Caja 556.45
1.1.11 Anticipo retencin fuente 5.01
4,1,02 Ventas 501.30
2.1.7 IVA cobrado 60.16
V/R venta pago a contado fact N. 004
19/06/2017 -18
Costo de ventas 480.33

1.1.07 inventario mercadera 480.33

-19
20/06/2017 1.1.03 Bancos 556.45
1.1.01 Caja 556.45

V/R deposito de la venta anterior fact N.004

22/06/2017 -20
1.1.01 Caja 118.85
1.1.11 Anticipo retencin fuente 5.66

1.1.05 Documentos por Cobrar 282.98

1.1.04 Cuentas por Cobrar 226.38
4.1.2 Ventas 565.95
2.1.07 IVA cobrado 67.91

V/R venta pago 10% contado 50% con L/C y 40% a

crdito personal fact N.005
PASAN 28,729.18 28,729.17

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FOLIO N 4

FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 28,729.18 28,729.17
23/06/2017 -21
5.1.06 costo de venta 520.14
1.1.07 inventario mercadera 520.14
V/R costo venta fact N.005
-22
23/06/2017 1.1.03 Bancos 118.85
1.1.01 Caja 118.85

V/R deposito de la venta anterior fact N. 005

-23
23/06/2017 1.1.07 inventario mercadera 466.85
1.1.09 IVA pagado 56.02
1.1.03 Bancos 518.20
Retencin fuente 4.67
V/R segunda compra fact N.113
-24
24/06/2017 1.1.01 Caja 261.30
1.1.11 Anticipo retencin fuente 2.35
2.1.07 Ventas 235.40
IVA cobrado 28.25
V/R venta a contado fact N. 006
24/06/2017 -25
5.1.06 costo de ventas 211.90
1.1.07 inventario mercadera 211.90
V/R costo de venta a contado fact N. 006
-26
25/06/2017 1.1.03 Bancos 261.30
.1.1.1 Caja 261.30
V/R deposito de la venta anterior fact N. 006
25/06/2017 -27
1.1.01 Caja 124.48
1.1.11 Anticipo retencin fuente 1.12
4.1.02 Ventas 112.20
2.1.06 IVA cobrado 13.40
V/R venta al contado fact N. 007
PASAN 30,753.49 30,753.48

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Z FOLIO N 5
FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 30,753.49 30,753.48
26/06/2017 -28
5.1.16 costo de ventas 101.38
1.1.07 inventario mercadera 101.38
V/R venta al contado fact N. 007
-29
27/07/2017 1.1.03 Bancos 124.48
1.1.01 Caja 124.48

V/R deposito de la venta anterior fact N. 007

27/06/2017 -30
4.1.02 ventas 27.50
2.1.07 IVA cobrado 3.30
1.1.03 Bancos 30.80
V/R devolucin de la venta anterior fact
N.007
28/06/2017 -31
1.1.07 inventario mercadera 24.84
5.1.06 costo de ventas 24.84
V/R devolucin al costo de la venta anterior
fact N.007
-32
29/06/2017 1.1.01 Caja 73.26
1.1.11 Anticipo retencin fuente 0.66
4.1.02 Ventas 66.00
2.1.07 IVA cobrado 7.92
V/R venta pago al contado fact N. 008
29/06/2017 -33
5.1.06 costo de ventas 41.10
1.1.07 inventario mercadera 41.10
V/R costo de venta pago al contado fact N. 008
-34
30/06/2017 1.1.03 Bancos 73.26
1.1.01 Caja 73.26

V/R deposito de la venta anterior fact N. 008

PASAN 31,223.27 31,223.26

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Z
FOLIO N 6
FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 31,223.27 31,223.26
30/06/2017 -35

4.1.02 ventas 11.00

2.1.07 IVA cobrado 1.32
1.1.03 Bancos 12.32
V/R devolucin de la venta anterior fact
N.008
01/07/2017 -36
1.1.07 inventario mercadera 8.85
5.1.06 costo de ventas 8.85
V/R devolucin de la venta anterior fact
N.008
-37
02/07/2017 1.1.07 inventario mercadera 752.75
1.1.09 IVA pagado 90.33
1.1.03 bancos 835.55
Retencin fuente 7.53
V/R compra faca 200
-38
02/07/2017 1.1.01 Caja 274.73
1.1.11 Anticipo retencin fuente 2.48
4.1.02 Ventas 247.50
2.1.07 IVA cobrado 29.70
V/R primera venta del mes de julio fact
N.009
02/07/2017 -39

5.1.06 costo de ventas 223.29

1.1.07 inventario mercadera 223.29
V/R primera venta del mes de julio fact
N.009
-40
03/07/2017 1.1.03 Bancos 274.73
1.1.01 Caja 274.73

V/R deposito de la venta anterior fact N.009

PASAN 32,862.74 32,862.73

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Z FOLIO N 7
FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 32,862.74 32,862.73
04/07/2017 -41
1.1.01 Caja 86.05
1.1.11 Anticipo retencin fuente 1.41
1.1.04 Cuentas por cobrar 70.54
4.1.02 Ventas 141.07
2.1.07 IVA cobrado 16.94
V/R Pago 50% de contado y 50% a crdito
personal fact N. 010
05/07/2017 -42
5.1.06 costo de ventas 134.55
1.1.07 inventario mercadera 134.55
V/R costo de venta fact N. 010
-43
1.1.03 Bancos 86.05
1.1.01 Caja 86.05

V/R deposito de la venta anterior fact N.010

07/07/2017 -44
5.1.06 Gasto Arriendo 180.00
1.1.09 IVA pagado 21.60
1.1.03 bancos 187.20
2.1.05 retencin fuente 14.40
V/R Pago de arriendo
-45
08/07/2017 1.1.01 Caja 52.40
1.1.11 Anticipo retencin fuente 0.86
1.1.04 Cuentas por cobrar 42.95
Ventas 85.90
IVA cobrado 10.31
V/R Pago 50% de contado y 50% a crdito
personal fact N. 011
08/07/2017 -46
5.1.16 costo de ventas 78.70
1.1.07 inventario mercadera 78.70
V/Costo de venta fact N. 011
PASAN 33,617.85 33,617.85

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FOLIO N 8
Z FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 33,617.85 33,617.85

-47
09/07/2017 1.1.03 Bancos 52.40
1.1.01 Caja 52.40

V/R deposito de la venta anterior fact N. 011

09/07/2017 -48
1.1.01 Caja 159.95
1.1.11 Anticipo retencin fuente 1.44
4.1.02 Ventas 144.10
2.1.07 IVA cobrado 17.29
V/R venta pago a contado fact N. 012
10/07/2017 -49
.5.1.16 costo de venta 129.50
1.1.07 inventario mercadera 129.50
V/R costo venta pago a contado fact N. 012
-50
11/07/2017 1.1.03 Bancos 159.95
Caja 159.95

1.1.01 V/R deposito de la venta anterior fact N.012

11/07/2017 -51
1.1.01 Caja 117.24

1.1.11 Anticipo retencin fuente 1.92

1.1.04 Cuentas por cobrar 96.10
4.1.02 Ventas 192.20
IVA cobrado 23.06
V/R Pago 50% de contado y 50% a crdito
personal fact N. 013
12/07/2017 -52
5.1.16 costo de venta 173.10
1.1.07 inventario mercadera 173.10
V/R costo de venta
-53
1.1.03 Bancos 117.24
1.1.01 Caja 117.24

V/R deposito de la venta anterior fact N.010

PASAN 34,626.69 34,626.69

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FOLIO N 9
Z
FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 34,626.69 34,626.69
14/07/2017 -54
1.1.01 Caja 145.30
1.1.11 Anticipo retencin fuente 1.31
4.1.02 Ventas 130.90
2.1.07 IVA cobrado 15.72
V/R venta pago a contado fact N. 014
15/07/2017 -55
1.1.03 Bancos 145.30
1.1.01 Caja 145.30

V/R deposito de la venta anterior fact N. 014

17/07/2017 -56
1.1.01 Caja 161.50
1.1.11 Anticipo retencin fuente 1.49
4.1.02 Ventas 145.53
2.1.07 IVA cobrado 17.45
V/R venta pago a contado fact N. 015
18/07/2017 -57
5.1.16 costo de ventas 134.55
1.1.07 inventario mercadera 134.55
V/R costo de venta fact N. 015
-58
1.1.03 Bancos 161.50
1.1.01 Caja 161.5

V/R deposito de la venta anterior fact N.010

18/07/2017 -59
1.1.01 Caja 227.10
1.1.11 Anticipo retencin fuente 2.05
4.1.02. Ventas 204.60
2.1.07 IVA cobrado 24.55
V/R venta a contado fact N.016
19/07/2017 -60
5.1.06 costo de ventas 184.5
1.1.07 inventario mercadera 184.5
V/R costo de venta a contado fact N.016
PASAN 35,791.29 35,791.29

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 FOLIO N 9
FECHA CDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Z VIENEN 35,791.29 35,791.29
-61
20/07/2017 1.1.03 Bancos 227.10
1.1.01 Caja 227.10

V/R deposito de la venta anterior fact N.016

26/07/2017 -62
1.1.01 Caja 97.68
1.1.11 Anticipo retencin fuente 0.88
4.1.02 Ventas 88.00
2.1.07 IVA cobrado 10.56
V/R venta a contado fact N.017
27/07/2017 -63
5.1.16 costo de ventas 81.20
1.1.07 inventario mercadera 81.20
V/R costo de venta a contado fact N.017
-64
28/07/2017 1.1.03 Bancos 97.68
1.1.01 Caja 97.68

V/R deposito de la venta anterior fact N.017

31/07/2017 -65
4.1.02 Ventas 3,440.46
.5.1.16 costo de venta 2896.54
3.2.04 utilidad bruta en ventas 543.92
V/R DETERMINAR UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
TOTAL 39,736.29 39,736.29