Nombre del estudiante: Juan Edmundo Karam Morales

Nombre del trabajo: Actividad 8. Entrega final

Fecha de entrega: 6 de Noviembre del 2016

Campus: Monterrey

Carrera /Prepa: Lic. Administracion de Empresas

Semestre/Cuatrimestre: 3 Cuatrimestre.

Nombre del maestro: Ing. Omar Alexandro Ssol Daz

 Actividad 8. Proyecto Final

Analiza las diversas herramientas para la toma de decisiones, y elabora los diversos presupuestos que
existen dentro del Grupo industrial Plstico, S.A.

Con base a los contenidos revisados en la Unidad 3 y lo realizado en el avance 1 Y 2, realiza lo que a
continuacin se te indica:

1. Lee con atencin el caso que se plantea sobre el Grupo Industrial Plsticos, S.A.

2. Responde a las preguntas que se plantean en la seccin II Y III

a) Al finalizar estars entregando slo un documento que contenga los presupuestos que se piden en
el ejercicio.

3. La compaa desea mantener un saldo mnimo de efectivo al final de cada mes. Se puede conseguir
dinero prestado o pagarlo en pagos a una tasa de inters baja. La administracin no desea pedir
dinero prestado ms que lo necesario y desea pagar lo ms que pueda. Tomando en cuenta los
resultados de los presupuestos y siendo usted el administrador de la empresa qu le recomienda a
los dueos de la empresa?

Elabora el documento en Excel y guarda el archivo con el nmero de la Actividad y las siglas de tu
nombre, ejemplo: A#_RAF.PDF

Para enviar la Actividad al docente, da clic en el ttulo de la Actividad, posteriormente en el botn

Examinar mi equipo, localiza la ruta donde lo guardaste y da doble clic en el archivo para anexarlo.
Por ltimo oprime el botn Enviar.

I. Grupo industrial Plstico, S.A.

Se ha contratado a un nuevo contador, quien ha persuadido a la administracin de que se elaboren

presupuestos como una herramienta de ayuda para las decisiones operativas y financieras. Puesto
que es la primera vez que la compaa utiliza presupuestos, su horizonte de planeacin ser de cuatro
meses, de abril a julio. En el verano, las ventas se han incrementado durante la primavera. La cobranza
en ocasiones se retrasa, y el dinero es necesario para las compras, la nmina y otros gastos operativos.
En el pasado la compaa ha solventado sus faltantes de efectivo mediante prstamos bancarios. A
continuacin se muestra el balance general de la compaa al 31 de marzo de 2015.
 Activo circulante

1000,000
Efectivo

Clientes (40% de las ventas de marzo) 1,600,000

Inventarios

[(2,000,000 +0.8 x (0.7 x ventas de abril)] 4,800,000

Seguro pagado por adelantado 180,000
7,580,000

Fijo

3,700,000
Equipo

Depreciacin acumulada (1,280,000) 2,420,000

Total de activos 10,000,000

Pasivo y capital circulante

1,680,000
Proveedores(0.5 x compras de Marzo $3,360,000

Sueldos y comisiones por pagar (1,250,000 +
425,000 2,105,000
300,000)

Capital contable 7,895,000

Total pasivo y capital 10,000,000

Las ventas de marzo fueron de $40 000. Las ventas mensuales pronosticadas son:

Abril $5,000,000 Junio $6,000,000 Agosto $4,000,000 Mayo $8,000,000 Julio $5,000,000

Las ventas se hacen 60% al contado y 40% a crdito. Todas las cuentas de clientes se cobran en el mes
siguiente a las ventas. Las cuentas de clientes el 31 de marzo representan las ventas a crdito
efectuadas en marzo (40% de $4,000,000). Las cuentas incobrables no se consideran relevantes.
Al final del mes la compaa desea mantener un inventario base de $2,000,000 ms 80% del costo de
ventas del siguiente mes. El costo de ventas representa 70% de las ventas. Por lo tanto, el inventario
en marzo es de $2,000,000 + 80% (70% x ventas de abril $5,000,000) = $2,000,000 + $2,800,000 =
$4,800,000. El plazo de crdito que la compaa maneja con sus proveedores es neto a treinta das.
El 50% de las compras se hacen de contado y el resto se paga en un mes. Los salarios se pagan cada
da 15, y consisten en un sueldo base de $250,000 ms un 15% de comisiones sobre ventas. El 50%
de estos sueldos se pagan en el da 15 del mes en que se incurren y el resto el da 15 del siguiente
mes. En abril se comprar una camioneta usada por $300,000.

Otros gastos mensuales son:

Gastos varios 5% de las ventas, que se pagan al contado

Renta $200,000, que se paga al contado
Seguro $20,000, que expira por mes
Depreciacin, incluyendo la camioneta, $50,000 La compaa desea mantener un saldo
mnimo de efectivo de $1,000,000 al final de cada mes. Se puede conseguir dinero prestado
o pagarlo en mltiples de $100,000 a una tasa de inters de 6% anual. La administracin no
desea pedir dinero prestado ms que lo necesario y desea pagar lo ms que pueda. El inters
se calcula y se paga cuando se paga el capital. Se supone que los prstamos se toman al inicio
y los pagos se realizan al final del mes en cuestin.

II. Se pide:

1. Usando los datos anteriores prepare las siguientes cdulas:

a) Presupuesto de ventas
b) Cdula de cobranza
c) Cdula de compras
d) Cdula de pagos por compras
e) Cdula de sueldos y comisiones
f) Cdula de pagos por sueldos y comisiones

III. Usando los datos de las cdulas calculadas prepare los estados financieros siguientes:

a) Estado de resultados proyectado acumulado para los cuatro meses

b) Flujo de efectivo proyectado mensual
c) Balance general proyectado para el 31 de julio de 2015.