PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE

VINOS VIN A LAS GEMELAS

1. GENERALIDADES DEL PROYECTO:

2. NOMBRE DEL PROYECTO:
PROYECTO DEPRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE VINOS

LAS GEMELAS

3. NATURALEZA.
PROYECTO DEPRODUCCION Y

COMERCIALIZACION DE VINOS LAS GEMELAS

4. UBICACIN.
Para el presente proyecto se tomar en cuenta solamente la ubicacin
geogrfica de la planta:

Regin : lima.
Provincia : Caete.
Distrito : Nuevo Imperial.

5. OBJETIVOS DEL PROYECTO.

5.1. OBJETIVO GENERAL:

Crear una empresa de Elaboracin y Comercializacin de Vino
(uva) en el Distrito de Chilete.

5.2. OBJETIVOS ESPECFICOS:

Determinar las condiciones del mercado para la implantacin del
proyecto.
Determinar el grado de aceptacin que tendra la presencia de la
empresa que se pretende constituir.

Pg. 1
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

La generacin de rentabilidad para los socios, y la optimizacin del

uso de recursos financieros.
La generacin de nuevos puestos de trabajo en el mercado laboral
cajamarquino.
6. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO.
El presente proyecto se justifica en la contribucin al sector industrial
cajamarquino con la creacin e implementacin de una empresa dedicada al
procesamiento y envasado de vino, con su respectiva comercializacin lo cual
permitir satisfacer las necesidades y requerimientos del segmento seleccionado.

7. LIMITACIN.
Para la realizacin de este proyecto utilizaremos la bibliografa habida
hasta el momento la que est a nuestro alcance sobre la produccin de vino en
Caete. La investigacin se realizar en el distrito de nuevo imperial y el
muestreo para determinar las unidades de anlisis se aplicara a los consumidores
de ese distrito y todo Caete por razones ya explicadas en prrafo

1.1.1. DISEO MUESTRAL.

Poblacin.
Esta conformada por el nmero de pobladores con mayoria de
edad de Caete (zona urbana) del cual se deduce una aproximacin del
nmero de consumidores; segn el INEI, el nmero de pobladores con
mayoria de edad en el distrito de Cajamarca dentro del sector urbano
para el ao 2017, al cual va a ser dirigido nuestro producto es de 90959
consumidores mayores de edad. (N =90959)
Muestra
Datos:
- La poblacin est compuesta por el nmero de personas mayores de
edad de la zona urbana del Distrito de Nuevo Imperial.

- El Marco muestral para obtener datos de la poblacin ha sido

proporcionado por el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica
(INEI)

Pg. 2
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

z2 p * q * N
N=
E 2 ( N 1) z 2 * p * q

Tabla 1.- Determinacin De La Muestra

Grado de Confianza 0.95

Distribucin Normal Estandarizada Z 1.96
Si tiene caractersticas de Inters P 0.50
No tiene caractersticas de Inters Q 0.50
Error E 0.05
Tamao de la Poblacin N 90959
Elaboracin: propia

1.96 2 * 0.50 * 0.50 * 90959

n=
0.052 (90959 1) 1.96 2 * 0.50 * 0.50

n = 382

Por lo tanto VIA LAS GEMELAS . aplicar un nmero de 382

encuestas para determinar el grado de aceptacin que va a tener su
producto VINO TINTO. As como para determinar algunas caractersticas
que va a tener el producto, estas caractersticas basadas en la encuesta
que se va a aplicar.

ESTUDIO DEL MERCADO

1.2. DEFINICION DEL MERCADO

VIA LAS GEMELAS y su producto VINO TINTO se encuentran dentro

del rubro elaboracin y comercializacin, siendo elaborado en base al insumo de
la uva el cual nos van a brindar nuestros proveedores, para posteriormente ser
procesada, conservada y luego envasado en botellas de 750 ml., y en botellas
damajuana con capacidad de 3 lt..; el cual estar etiquetado con la informacin
bsica concerniente a su contenido en grados de alcohol adjuntando a ello una
resea informativa acerca de la elaboracin del vino y ubicacin de la materia

Pg. 3
PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

prima.

Del Producto.
Envasado: Se envasar el producto en la medida de 750 ml. y 3 litros
de acuerdo a las principales caractersticas escogidas por los posibles
consumidores en la investigacin de mercados hecha por la empresa.
Empaque: El empaque elegido por VIA LAS GEMELAS. para su
producto de vino tinto ser en botellas de vidrio ya que este envase
es el que ms se adecua a las caractersticas de los consumidores.

Caractersticas del producto

Formas de Presentacin.

VINO TINTO, producto de VIA LAS GEMELAS. cuenta con 2

etiquetas, una descriptiva que indica la marca y grado de alcohol y
ubicacin de la empresa. Y otra etiqueta informativa acerca de la
elaboracin del vino.

Formas de Envasado.
Se clasifica los productos teniendo en cuenta un conocimiento
tcnico, la clasificacin es de la siguiente manera.
Por su contenido: de 750 ml. y 3 lt.
Por su color: verde transparente.
Por su envase: botellas de vidrio.

Subproductos.
Cachina (vino de menor calidad o de menor pureza), hecho por los
residuos de la uva
Productos sustitutos.- VIA LAS GEMELAS. ha considerado como
productos sustitutos, aquellos productos que sustituyen al vino

Pg. 4
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

dependiendo de la ocasin pueden ser: Pisco, Ron, Cerveza, dems

licores.

Productos complementarios.- VIA LAS GEMELAS. ha considerado

como productos complementarios al vino embotellado todos
aquellos insumos que lo complementarn en la elaboracin de sus
diversos productos por ejemplo: En la preparacin de una Sangria,
gaseosa naranja, manzana.

8. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL MERCADO

- Determinar la factibilidad tcnica-econmica para la produccin y

comercializacin de vino.
- Proporcionar los elementos de juicio necesarios para decidir respecto a la
inversin en la produccin
El objetivo de realizar el presente estudio de mercado, es determinar las
necesidades insatisfechas de un segmento de la poblacin, reconocer la
demanda dirigida y la aceptacin de VIA LAS GEMELAS S.R.L. con su producto
VINO TINTO envasado en el mercado local teniendo en consideracin el anlisis
situacional basado en los resultados de la investigacin de mercados.

1.3. NALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

En el anlisis del entorno del VIEDO via las gemelas. Involucra el

anlisis del marco econmico, socio cultural, tecnolgico, que estn relacionados
de alguna forma con nuestra empresa y que pueden incluir en la configuracin
de la demanda y la oferta del Bien que producimos y que presentamos a
continuacin:

Marco Econmico

Pg. 5
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

Polticas de relanzamiento del Sector agrario a nivel nacional con el

cual se encuentra vinculada nuestra empresa.
Crecimiento del Producto Bruto Interno de Cajamarca (Ver Tabla 1).
Estabilidad en el sector agrcola en la regin de Cajamarca (Ver Tabla
2).

TABLA 1 .- VARIACIN PORCENTUAL DEL PBI EN LA REGION NUEVOIMPERIAL

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Promedio

CAETE - 12.26 6.72 12.43 10.96 7.99 4.21 0.83 7.92
Per - 7.95 2.85 6.66 -0.66 1.55 2.58 0.04 2.997
FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA E INFOMATICA Direccin Nacional
de Cuentas Nacionales.
Con informacin disponible al 30-07-2017
Elaboracin: Propia

1.4. ANLISIS DE DEMANDA.

VINOS VIA LAS GEMELAS. pretende hacer un estudio minucioso de los

factores y hechos que rodean el consumo de nuestro producto Vino Tinto
Envasado, lo cual nos va a permitir cuantificar la demanda existente y proyectar
la demanda futura.

1.4.1. EL MERCADO CONSUMIDOR.

1.4.1.1. CUANTIFICACIN DEL MERCADO CONSUMIDOR PARA LOS

PRXIMOS 5 AOS.

Para nuestro Mercado consumidor en la Regin de

Cajamarca se ha tomado en cuenta el numero de pobladores
mayores de 18 aos que viven en la zona urbana del Distrito de
Cajamarca, de la Provincia de Cajamarca, Regin de Cajamarca,
como lo muestran en la tabla 5 se han estimado valores para los

Pg. 6
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

prximos 5 aos tomado como informacin base la poblacin

del segmento mencionado para el ao 2017.

TABLA 5. NUMERO DE POBLADORES MAYORES DE 18 AOS DEL DISTRITO DE

NUEVOIMPERIAL 2012 2017.

AO URBANA TASA DE CRECIMIENTO %

2012 90959 1.8

2013* 92596 1.8
2014* 94263 1.8
2015* 95960 1.8
2016* 97687 1.8
2017* 99445 1.8
Fuente: INEI
Elaboracin Propia
* Valores Proyectados segn formula Pf = Pa*(1+r)

TABLA 6.- CUANTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO DEL DISTRITO DE

NUEVOIMPERIAL TOTAL Y ESTIMADA

AO MERCADO POSIBLE MERCADO TASA DE

POTENCIAL DEMANDA % DISPONIBLE CRECIMIENTO %
2008 90959 25% 22740 1.8
2009* 92596 25% 23149 1.8
2010* 94263 25% 23566 1.8
2011* 95960 25% 23990 1.8
2012* 97687 25% 24422 1.8
2013* 99445 25% 24861 1.8
FUENTE: INEI
Elaboracin Propia
* valores proyectados segn formula Pf = Pa*(1+r) t

Mercado Disponible.
El mercado disponible viene dado por nuestro mercado
potencial por el 25 % porcentaje obtenido a travs de la tabulacin
de la encuesta que representa el porcentaje de personas que estara
dispuesto a consumir VINO TINTO.

Pg. 7
PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

Mercado objetivo.
Nuestro mercado objetivo se determina multiplicando el
mercado disponible por la cuota de participacin de mercado que
queremos cubrir como empresa (40%) el cual representa la meta que
desean alcanzar los accionistas.

TABLA 7.- DETERMINACIN DEL MERCADO OBJETIVO DEL PROYECTO, 2008.

TIPO DE MERCADO # DE FAMILIAS %
Mercado Potencial 90959 100.00
Mercado Disponible 22740 25
Mercado Objetivo 9096 40
FUENTE: Menestra del Norte Proyeccin de Demanda
Elaboracin: Propia

Vemos que el mercado objetivo de PERUVID S.R.L. por 9096

personas para el ao 2008, entonces procederemos a proyectar la
demanda considerando una tasa de crecimiento poblacional del 1.8%
anual (Dato del INEI), con esto obtendremos el nmero de personas
que consumirn nuestro producto para un horizonte de evaluacin de
4 aos tiempo considerado por PERUVID S.R.L. la duracin del
Proyecto de vino tinto.

TABLA 8.- PROYECCIN DE DEMANDA PARA EL PERIODO 2009 - 2012

Proyeccin anual 2009 2010 2011 2012

Nmero de personas
9426 9596 9768 9944
FUENTE: elaboracin propia
* valores proyectados segn formula Pf = Pa*(1+r)t

Asumiendo que cada persona consume 6 litros de vino anuales

Proyeccin anual 2009 2010 2011 2012
demanda de vino en
litros/ao 56556 57576 58608 59664
FUENTE: elaboracin propia

Pg. 8
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

2.5.- ANALISIS DE OFERTA

Se entiende como anlisis de oferta al estudio del conjunto de empresas
que ofrecen un bien o servicio al mercado, estos productos pueden ser
complementarios o sustitutos, teniendo en cuenta un periodo y un precio
especfico.
En este caso VIA LAS GEMELAS. a estudiado un bloque de empresas
que pueden ofrecer el mismo bien y servicio, a nuestro mercado objetivo.

TABLA N 9
OFERTA DE VINO (lt)
AOS LITROS
2016 147260
2017 150729
FUENTE: Empresa Cristo de la Roca, 2006

TABLA N 10
OFERTA PROYECTADA
2013 229145.25
2014 232914.25
2015 236683.25
2016 240452.25
2017 244221.25
FUENTE: Elaboracin propia

Tabla 11.- Anlisis FODA De La Competencia Directa

TIENDAS EVENTOS COMERCIALIZADORES
PUBLICOS INFORMALES
Fortalezas Venta al por menor y Precios bajos. Venta a granel.
mayor. Disponibilidad. Precios Bajos
Trato directo con el Trato directo con el Variedad del Producto.
cliente. cliente
Localizacion de la
tienda
Oportunidades Hbitos de Consumo. Hbitos de Popularidad del vino.
Popularidad del vino. Consumo.
Demanda insatisfecha. Popularidad del

Pg. 9
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

Distintas ocasiones. vino.

Demanda
insatisfecha.
Debilidades Horario reducido Falta de Oferta Venta espordicamente
Higiene Falta de Ofertas
Confianza
Amenazas Experiencia de venta. Experiencia de Experiencia de venta.
Informalidad de la venta. Informalidad de la venta
venta Informalidad de la
venta

Tabla 12.- Anlisis FODA De La Competencia Indirecta

Productos sustitutos RON, PISCO,
CERVEZA, etc.
Fortalezas Venta a granel.
Venta al por menor y mayor.
Oportunidades Hbitos de Consumo.
Popularidad de estos productos
Demanda insatisfecha
Debilidades Venta a granel
Confianza
Amenazas Experiencia de venta.
Informalidad de la venta

DEMANDA INSATISFECHA

2.4.4 PROYECCIN DE LA OFERTA

Para proyectar la oferta se debe estimar la oferta futura, a partir de los datos de
consumo aparente, utilizando uno de los mtodos de proyeccin.

Y = a +b
x.y = ax+b x2 Meses Oferta de kg de

Aplicando 2013 cerdo al mes

Agosto 50.00
y = Na +b x
Setiembre 100.00
Octubre 150.00
Noviembre 200.00
Diciembre Pg. 10
250.00
Elaborado por: Luis Angel Vasquez Reyes
Fuente: Estudio de campo
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

xy = a x + x2
(1) 750 = 5a + 10b (-2)
(2) 2000 = 10a + 30b

1,500=-10a 20b
2,000 = 10a+ 30b
500 = 10b
50 = b
Reemplazando en (1)
750 = 5a + 10b
750 = 5a + 10(50)
750 = 5a + 500
250 = 5a
50 = a
Y = a + bx
Y (agosto) = 50 + 50 (0) = 50.00
Y (setiembre) = 50 + 50 (1) = 100.00
Y (octubre) = 50 + 50 (2) = 150.00
Y (noviembre) = 50 + 50 (3) = 200.00
Y (diciembre) = 50 + 50 (4) = 250.00

BALANCE ENTRE OFERTA Y DEMANDA

La investigacin de mercado se hizo a travs del anlisis de la oferta y la
demanda atendiendo las siguientes variables:

Pg. 11
PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

Meses Demanda Oferta Demanda

2016 Insatisfecha
Kg.
Agosto 176.00 50.00 126.00
Setiembre 209.60 100.00 109.60
Octubre 243.20 150.00 93.20
Noviembre 276.80 200.00 76.80
Diciembre 310.40 250.00 60.40

Totales kg 1,216.00 750.00 466.00

Total uvas de 49 30 19
25 kg
Porcentajes 100% 62% 38%

ESTUDIO DEL PRECIO

La determinacin del precio para nuestro producto de vino tinto se fijar bajo
un estndar competitivo debido a que nuestro producto es de muy buena
calidad, presentacin adecuada y una marca que permitir garantizar la calidad
de nuestros productos, este precio nos permite cubrir nuestros costos y obtener
un margen de ganancia para el proyecto.

PRECIO DE VENTA POR 750 ml. : S/.8.00

PRECIO DE VENTA POR BOTELLA DE 3 LITROS: S/.23.00

Directo. Dada las caractersticas de VIA LAS GEMELAS. se

tendr en cuenta la comercializacin de forma directa con
nuestros clientes.

Pg. 12
PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

Indirecta VIALAS GEMELAS. y su producto vino de uva tratar

de forma indirecta con los consumidores finales; ya que se
utilizarn los canales de distribucin a travs de un local propio.

Existe costos de transporte (que ser cubierto por los

comercializadores) desde los centros de produccin hasta los
puntos de venta.

En un inicio la comercializacin se realizar por medio de los mayoristas,

minoristas con el objetivo de abarcar el mximo de puntos de venta del
mercado Cajamarquino.

GRAFICO 1.- CANAL DE DISTRIBUCIN DEL VINO TINTO VIALAS GEMELAS

Tiendas

Super-
Mercado
MAYORISTA

Minorista
VINOS
VIALAS
GEMELAS
Consumidor
MINORISTA Final

2.1 TAMAO DEL PROYECTO

2.1.1 RELACION DE TAMAO MERCADO

Segn el balance Oferta Demanda, el proyecto producir 45244.8 litros
anuales.
2.1.2 RELACION DE TAMAO TECNOLOGA INVERSION
La tecnologa para la obtencin de vino no es compleja por comprender
solamente operaciones de transferencia de masa (fermentacin , y
decantado) as como operaciones mecnicas (estrujado). Sobre esta base
las distintas tecnologas existentes para este fin no son sino pequeas
variaciones al patrn sealado con algunas diferencias en la capacidad de

Pg. 13
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

produccin. En nuestro pas la industria metal mecnica tiene un nivel

aceptable en la calidad de sus productos como equipos industriales que
permitira cubrir los requerimientos del proyecto y hacerlo realidad. En lo
que respecta a la inversin por no ser una tecnologa compleja y existir
proveedores en el norte del pas; el monto de la inversin ser atractivo
para el inversionista, por existir fuentes de financiamiento para este tipo
de proyecto.

2.1.3 RELACION TAMAO UBICACIN

El tamao de la planta con respecto a su ubicacin, se ve favorecida por la

existencia de diferentes medios de transporte (terrestre) en todo el norte
para el abastecimiento oportuno de materia prima y de la calidad
deseada.

INGENIERA DEL PROYECTO

3.1. TECNOLOGA Y PROCESO TCNICO O PRODUCCIN
3.1.1. SISTEMA
El sistema de la comercializacin que se utilizar en el proyecto es el intensivo, es decir
que los vinos permanecern la totalidad de su vida reposo, debiendo recibir una
temperatura media y casera, as como tener las instalaciones adecuadas para cada
comercvializacion.
3.1.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIN
La capacidad de produccin va a estar determinado en funcin a 30 cerdo3000 litros,
con un cantidad aprox de 10000 kilos de uva.
3.1.3. PROCESO PRODUCTIVO
El proceso de produccin debe ser registrado y se debe hacer constar toda novedad y
detalle acerca de las calidades de uva, estos formularios sern diseados de acuerdo a
la necesidad.
.
3.1.3.1 PEDIDO DE LOS VINOS: El proceso comienza con el pedido de los VINOS por lo
menos con dos meses de anticipacin a los proveedores, para confirmar la existencia a

Pg. 14
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

tiempo de la materia prima. El cual estar a cargo del administrador quin ser el
encargado de efectuar la negociacin respectiva.

3.1.3.2 DESINFECCIN Y PREPARACIN DE RECIPIENTES: La actividad est bajo la

responsabilidad del rea de produccin (obreros). Se debe realizar una desinfeccin
por dentro y por fuera del recipiente para recibir al nuevo lote de uvas.

3.1.3.3 PEDIDO DE VARIEDADES DE UVA: Se debe realizar el pedido de uvas

balanceadas para el suministro de elaboracin de sumos. El administrador debe
efectuar el pedido con una semana de anticipacin, etapa en la cual se realizar el
respectivo registro por parte del contador para la futura verificacin a la hora de la
recepcin y su respectivo almacenamiento.

3.1.3.4 INSPECCIN DEL PRODUCTO : El administrador debe revisar el producto y

pasar por control de calidad, realizar la inspeccin de las instalaciones para verificar el
aseguramiento de la idoneidad de las uvas para el recibimiento del pedido de vinos.

EVALUACIN DEL PROYECTO

7.1 EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA

El estudio de la evaluacin financiera es la parte final de toda secuencia de anlisis de
factibilidad de un proyecto. Luego de haber determinado el flujo de fondos de efectivo
del proyecto para el ao de operacin (5 meses) es necesario demostrar que la
inversin propuesta ser econmicamente rentable o no. Para esto hay que destacar
que el dinero disminuye su valor real con el paso del tiempo. Esto significa que el
mtodo de anlisis que se emplee deber tomar en consideracin este cambio. Estos
mtodos son el valor presente neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR). La tasa de
descuento del proyecto productivo es del 30%.
7.1.1 CRITERIOS DE EVALUACIN
7.1.1.1 VALOR ACTUAL NETO

Pg. 15
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

El valor actual neto Es el valor monetario que resulta de restar la suma de flujos
descontados a la inversin inicial. Para obtener el valor actual neto hay que trasladar
los valores futuros del proyecto al presente, mediante el uso de una tasa de descuento
proyectado al 30%, llamada as por que permite descontar el valor del dinero del futuro
a su equivalente en el presente, y estos flujos trados al inicio o tiempo cero se los
identifica como flujos descontados. Al sumar estos flujos descontados en el presente y
restar la inversin inicial, se compara las ganancias esperadas contra todos los
desembolsos necesarios para lograr esas utilidades, pero en trminos de su valor
equivalente en el momento presente o tiempo cero. Para lo cual se aplica la siguiente
frmula:

Donde:

VAN : Valor Actual Neto

I0 : Inversin inicial
t : Nmero del perodo
n

: Sumatoria del primer perodo (t) hasta el ltimo perodo(n)

t -1

: Representa los flujos de caja en cada periodo t.

K : Tasa de descuento

Cuadro N44: Clculo del VA y VAN

Mes Flujo de caja Valor actual Valor actual neto
Agosto 8,665.00 10,130.38 1,465.88
Diciembre 13,196.50 K=30% VAN econmico

VALOR ACTUAL

Pg. 16
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

13,196.50
(1.30)1

VA= 10,130.38

VALOR ACTUAL NETO

13,196.50
- 8,665.00
(1.30)1

10,130.38 8665.00

VAN= 1,465.38

7.1.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO

La tasa interna de retorno es la tasa de descuento por la cual el valor presente neto es igual a
cero o dicho de otro modo, es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la
inversin inicial.

Esta tasa nos permite determinar cul es el valor real del valor del rendimiento del
dinero que genera el proyecto internamente. Para lo cual se aplica la siguiente frmula:

Donde:

VAN : Valor Actual Neto

I0 : Inversin inicial
t : Nmero del perodo
n

: Sumatoria del primer perodo (t) hasta el ltimo perodo(n)

t -1

: Representa los flujos de caja en cada periodo t.

TIR : Tasa interna de retorno

TASA INTERNO DE RETORNO

Pg. 17
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

13,196.50
- 8,665.00 = 0
(1+TIR)1

13,196.50 = 8,665.00 (1+TIR)

13,196.50 = 8,665.00 + 8,665.00 TIR

4,531.50 = 8,665.00 TIR

0.52 = TIR

TIR= 52%

7.2 RELACIN BENEFICIO / COSTO

Representa la rentabilidad en trminos de valor presente neto, que origina el proyecto
por cada sol invertido.
La suma total del flujo, dividida para la inversin inicial arrojar la informacin
necesaria para ver si el proyecto es rentable o no.

SUMATORIA (FLUJOS GENERADOS POR EL PROYECTO)

RAZN B/C=
INVERSIN INICIAL

13,196.50
RAZN B/C=
8,665.00

RAZN B/C= 1.52

7.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio se basa en la clasificacin de los costos fijos y variables que se
realiza en el presupuesto de ingresos y gastos. Su finalidad es determinar cul es el
nivel de produccin en el cual los costos totales se igualan con los ingresos.
El punto de equilibrio ayuda a mantener un estado econmico estable entre los
ingresos obtenidos por ventas y el costo de produccin. Adems indicar las ventas
mnimas que debe tener el negocio para no ganar ni perder.

FINANCIAMIENTO DELPROYETO

Pg. 18
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

1. OBJETIVO.
Formular las proyecciones costos/ingresos que nos permitan elaborar los
estados financieros as como evaluar la rentabilidad financiera del proyecto.

4.2. INGRESOS DEL PROYECTo

Los ingresos del proyecto estarn dados netamente por la venta de
nuestro producto.

CUADRO 1- INGRESOS POR VENTAS

VENTAS 2009 2010 2011 2012
Ventas de botella 750 ml. 1600,000 200,000 250,000 312,500
Ventas de 3 lts. 230,000 287,500 359,375 449,219
Total de Ventas 390,000 487,500 609,375 761,719
FUENTE: Area Tcnica VIALASGEMELAS
Elaboracin: Propia

4.3. EGRESOS DEL PROYECTO.

4.3.1. INVERSIONES Y REINVERSIONES
Se ha tenido en cuenta como egreso del proyecto las inversiones y
reinversiones hechas en equipos y obras como se muestran en los cuadro 2 Y 3
que se presentan a continuacin.

Cuadro 2.- INVERSIONES Y REINVERSIONES DE EQUIPOS

ITEM CANTIDAD 0 1 2 3 4
Camioneta 1 10000 0 0 0 0
Despalilladora 1 5000 0 0 0 0
Prensadora 1 5000
TOTAL 20000 0 0 0 0
FUENTE: Area Tcnica VIALASGEMELAS
Elaboracin: Propia

Cuadro 3.- INVERSIONES EN OBRAS FSICAS Y TERRENOS

CANTIDAD 0 1 2 3 4
Sala de Seleccin y 1 2000 500 500 500 500
empaque
Almacn 1 8000 2000 2000 2000 2000
Total 10000 2500 2500 2500 2500

Pg. 19
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

FUENTE: rea Tcnica via las gemelas

Elaboracin: Propia

Cuadro 4 .- DEPRECIACIN DE EQUIPOS

CANTIDAD 1 2 3 4
Camioneta 1 1000 1000 1000 1000
Despalilladora 1 500 500 500 500
Prensadora 1 500 500 500 500
TOTAL 2000 2000 2000 2000
FUENTE: Area Tcnica via las gemelas
Elaboracin: Propia

4.3.2. COSTOS DE SUMINISTROS

Los costos de suministros en que incurre PERUVID para la elaboracin de
su producto vinos tinto son de agua, electricidad, telfono y combustible, a
continuacin se presentan los costos por ao en que se incurren en estos
costos.

Cuadro 5.- COSTOS DE SUMINISTROS

SUMINISTRO UNIDAD Costo unitario 2009 2010 2011 2012
Agua m3 1 200.00 220.00 240.00 260.00
Electricidad Kilowats 0.75 400.00 410.00 420.00 430.00
Telfono minutos 0.50 300.00 300.00 300.00 300.00
Combustible* Galones 10.00 450.00 470.00 500.00 520.00
total 1350.00 1400.00 1460.00 1510.00
FUENTE: rea Tcnica VIA LAS GEMELAS
Elaboracin: Propia

4.3.3. COSTO DE MATERIALES

Los costos de Materiales en los que incurren la empresa Rico Tarwi se presentan
a continuacin.

Cuadro 6.- COSTO DE MATERIALES

MATERALES UNIDAD COSTO 0 1 2 3 4

Pg. 20
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

UNITARIO
UVA kg 3.00 0 135000.00 168750.00 210938.00 263673.00
Etiquetas Unidad 0.20 6000.00 8000.00 10000.00 12000.00
Botellas 750 ml Unidad 0.50 10000.00 10100.00 10200.00 10300.00
Botellas Damajuana Unidad 1.50 15000.00 15200.00 15400.00 15600.00
Cajas de Cartn Unidad 0.50 1660.00 1780.00 1840.00 1960.00
TOTAL 0 167660.00 203380.00 248378.00 303533.00
FUENTE: rea Tcnica VIA LAS GEMELAS
Elaboracin: Propia

4.3.3. COSTO DE PERSONAL

4.3.3.1.- COSTO DE PERSONAL
El costo de personal es aquel que se utiliza solamente en todo momento
del proceso productivo hasta el trmino del producto final propiamente dicho.

Cuadro 7.- COSTO

PERSONAL
CARGO # PUESTOS SALARIO 2008 2009 2010 2011
MENSUAL
Gerente 1 1000 12000 12000 12000 12000
Secretaria 1 450 5400 5400 5400 5400
Ingeniero 1 500 6000 6000 6000 6000
Ind.
Obreros 4 12000 144000 144000 144000 144000
Servis 2 600 7200 7200 7200 7200
TOTAL 9 174600 174600 174600 174600
FUENTE: rea Tcnica VIALAS GEMELAS
Elaboracin: Propia

4.3.4. COSTO DE COMERCIALIZACIN

Los costos de comercializacin en los que incurre la empresa se detallan
a continuacin en el cuadro 8.

Cuadro 8.- COSTOS DE COMERCIALIZACION

ITEMS 0 1 2 3 4 5
Gastos Operativos 500 500 500 500 500 500
Documentos de Venta 450 450 450 450 450 450
Certificados Sanitarios 600 600 600 600 600 600
Imprevistos 5% Inv. Fija 350 350 350 350 350 350
Publicidad 550 550 550 550 550 550
TOTAL 2450 2450 2450 2450 2450 2450

Pg. 21
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

FUENTE: rea Tcnica VIA LAS

GEMELAS
Elaboracin: Propia

Seguidamente se presentan un resumen de los costos en que incurre el

viedo via las gemelas para su proyecto de vino embotellado.

Cuadro 9 - TOTAL DE COSTO

DESEMBOLSABLE AOS
ITEMS 1 2 3 4
Suministros 1350 1400 1460 1510
Materiales 167660 203380 248378 303533
Personal 174600 174600 174600 174600
Costos de Inversin 2500 2500 2500 2500
Comercializacin 2450 2450 2450 2450
TOTAL 346110 381880 426938 482143
FUENTE: rea Tcnica VIA LAS GEMELAS
Elaboracin: Propia

3.4. FINANCIAMIENTO DELPROYECTO

El destino de este financiamiento deber ser para la compra de activos fijos

tales como terrenos, inmuebles y bienes races, directamente vinculados al
proyecto y para asistencia tcnica. El monto mximo del prstamo es de S/.
346110. El plazo para financiar activos fijos es de hasta 2,160 das, es decir 6 aos.
Se concede un periodo de gracia de 360 das en el cual el cliente tiene la opcin de
pagar slo los intereses sobre el capital de la deuda, sin embargo los flujos de
efectivo del proyecto permiten ir amortizando el capital de la deuda desde el
primer ao. La tasa de inters es de 4 %.
El proyecto se financiar la institucin financiera Mi Caja Cajamarca
En el cuadro 9 que se presenta a continuacin se resume la forma de pago:

CUADRO 9. CUADRO DE FINANCIAMIENTO (En S/.)

Monto del prstamo (S/.) 346110

Tasa de inters anual (%) 0.04
plazo de amortizacin (aos) 6
periodo de gracia (aos) 1

Pg. 22
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

AO DEUDA INTERES AMORTIZACION CUOTA

2011 346110.0 13844.4 0.0 13844.4
2012 346110.0 13844.4 52180.2 66024.6
2013 293929.8 11757.2 54267.4 66024.6
2014 239662.4 9586.5 56438.1 66024.6
2015 183224.3 7329.0 58695.6 66024.6
2016 124528.7 4981.1 61043.5 66024.6
2017 63485.2 2539.4 63485.2 66024.6
TOTAL 1597050.3 63882.0 346110.0 409992.0

6.5.- FLUJO DE CAJA

CUADRO 36.- FLUJO DE CAJA.

AO 0 1 2 3 4
INGRESOS POR VENTAS 0 390000 487500 609375 761719
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 0 390000 487500 609375 761719

EGRESOS/COSTOS
MATERIALES 0 -167660 -203380 -248378 -303533
SUMINISTROS -1350 -1400 -1460 -1510
PERSONAL -174600 -174600 -174600 -174600
COMERCIALIZA -2450 -2450 -2450 -2450 -2450
DEPRECIACION -2000 -2000 -2000 -2000
IR (30%) 0 -12582 -31101 -54146.1 -83287.8

TOTAL COSTOS -2450 -360642 -414931 -483034.1 -567380.8

FUENTE: INGRESOS Y COSTOS VIEDOLASGEMELAS

Elaboracin Propia

ADMINISTRACION Y ORGANIZACION
5.1.- OBJETIVO
Determinar la estructura organizativa de la empresa VIA LAS GEMELAS.

Pg. 23
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

5.2- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

La estructura organizativa bajo la cual funcionar la empresa VIA LAS
GEMELAS. ser la siguiente:

5.2.1. REA ADMINISTRATIVA.

Gerencia.
- Gerente: Que puede ser un contador y tendr la responsabilidad de tomar
decisiones, verificar la marcha correcta del proceso productivo, canalizar
adecuadamente las inversiones, maximizar las utilidades, y dems objetivos
que se le ha sido encargados dentro de la empresa.
Secretaria
- Secretaria: Que se encargar de manejar toda la documentacin necesaria
para la marcha de la empresa.

5.2.2. REA DE ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO TERMINADO.

Almacn.
- Almacenista: Que se encarga de almacenar los insumos recibidos por nuestros
proveedores y los producto terminados, de tal forma que facilite la produccin
de la empresa, tambin ser la persona encargada de transportar los insumos
y al personal administrativo.
-
5.2.3. REA DE PROCESOS.

Departamento de seleccin y empaque.

- Seleccionadoras: Que son las personas encargadas de seleccionar el insumo
luego vera que el proceso de empaque cumpla las caractersticas requeridas
por la empresa para pasar al siguiente nivel.

5.2.4. REA DE VIGILANCIA.

Caseta de vigilancia.
- Vigilancia: La empresa cuenta con personal encargado de la vigilancia de los
activos de la empresa.

5.2.5. REA DE RECEPCIN.

Pg. 24
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

Sala de recepcin.
- Recepcionista: Adems contaremos con un recepcionista el cual se encarga de
verificar el ingreso de materia prima de acuerdo a los requerimientos de la
empresa.
5.2.6. REA DE SERVICIOS HIGINICOS.

Servicios De Limpieza
- Personal: Ser el personal encargado de la limpieza de la planta y sus diversas
reas.

5.2.7. REA DE CONTROL DE CALIDAD.

Laboratorio De Pruebas
- Ingeniero Industrial: Que se encargara de verificar que el producto final se
encuentre en optimas condiciones.

5.2.8. REA DE MAESTRANCIA.

Servicios De Limpieza
- Personal: Ser el personal encargado de la limpieza de la planta y sus diversas
reas.

5.2.9. AREA DE ENERGA.

Servicios De Limpieza
- Personal: Ser el personal encargado de la limpieza de la planta y sus diversas
reas.

5.3.- ORGANOS DE GOBIERNO.

- La gerencia

ORGANOS DE APOYO
- Secretaria
ORGANOS DE LINEA
- Departamento de Compra de la uva

Pg. 25
 PROYECTO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE
VINOS VIN A LAS GEMELAS

- Departamento de Seleccin, empaque y molicin

- Almacn.
- Departamento de Ventas.

Gerencia

Secretaria Vigilancia

Limpieza

Departamento de
Departamento de Departamento de Departamento de
Seleccin y Almacn
Recepcin Energa Control de calidad
Empaque

Pg. 26