SISTEMAS CONTABLES, VERANO 2017

CONCILIACION BANCARIA

A usted se le solicita que prepare la conciliacin bancaria y los registros de diario

necesarios, con la informacin que se detalla a continuacin:

La constructora ATENCIO, S.A. recibi el estado de cuenta de MULTIBANK al 31 agosto

de 2016 con un saldo en efectivo de B/.15361.43. En el libro de banco de la constructora
al 31 de julio de 2016, el saldo refleja un monto de B/. 12,417.89. Al confrontar y verificar
el estado de cuenta enviado por el banco y los movimientos contabilizados por la
constructora se detect lo siguiente:

a. Los cheques girados en el mes ascendieron a B/.10,300.06

b. Se recibi nota de dbito por B/.100.00, por la elaboracin de la
chequera.
c. Los cheques No.0145 por B/.500.00, No.0231 por B/. 899.43, No. 0238
por B/.1,000.00, fueron girados por la constructora, pero no pagados por
el banco.
d. Los depsitos en el mes fueron de: B/.10,944.17

CONSTRUCTORA ATENCIO, S.A

CUENTA CORRIENTE-MULTIBANK
CONCILIACION BANCARIA
AL 31 DE AGOSTO DE 2016
SEGN LIBROS
SALDO AL 31 DE JULIO DE 2016 B/.12,417.89
MAS:
depsitos 10,944.17
SUBTOTAL 10,944.17
MENOS:
CHEQUES GIRADOS 10,300.06
NOTA DE DEBITO (CARGO BANCARIO) 100.00
SUBTOTAL 10,400.06
SALDO SEGN, LIBROS AL 31 DE AGOSTO DE 2016 B/.12,962.00
SEGN BANCO
SALDO AL 31 DE AGOSTO DE 2016 B/.15,361.43
MAS:
MENOS: CHEQUES EN CIRCULACION
CH. No.0145 500.00
CH. No.0231 899.43
CH. No.0238 1,000.00
SUBTOTAL 2,399.43
SALDO CONCILIADO IGUAL A LIBROS AL 31 DE AGOSTO DE 2016 B/.12,962.00

CONSTRUCTORA ATENCIO, S.A.

Diario General
Fecha Descripcin Ref. DB CR
31-8-16 CARGOS BANCARIOS 100.00
MULTIBANK 100.00
PARA REGISTRAR GASTOS DE CONFECCION DE CK.