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UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

REGISTRO DE VENTAS
CANT VV IGV TOTAL
32.5 2800 S/. 91,000.00 S/. 16,380.00 S/. 107,380.00
32.5 1100 S/. 35,750.00 S/. 6,435.00 S/. 42,185.00
32.5 S/. - S/. - S/. -
32.5 S/. - S/. - S/. -
S/. 126,750.00 S/. 22,815.00 S/. 149,565.00
701 401 121

REGISTRO DE COMPRAS
CANT VV IGV TOTAL
601 500 S/. 12,500.00 2,250.00 14,750.00
636 LUZ S/. 250.00 45.00 295.00
336 laptop S/. 3,200.00 576.00 3,776.00
636 AGUA S/. 420.00 75.60 495.60
639 TRANSPORTE S/. 1,200.00 216.00 1,416.00
636 LIMPIEZA S/. 1,850.00 333.00 2,183.00
636 vigilancia 1750 315.00 2,065.00
0.00 0.00
0.00 0.00
21170 3,810.60 24,980.60
401 421

KARDEX
ENTRADAS
CANT PU TOTAL
aporte 8,500 25.00 212500.00
venta 0.00
venta 0.00
venta 0.00
compra 500 25.00 12500.00
venta 0.00
0.00
0.00
12500.00
611

REGSITRO DE SCTIVOS FIJOS


BIEN VALOR % DEP DEP
335 APOMOBILIARIO 12,000.00 0.1 100.00
336 APOPC 15,000.00 0.25 312.50
334 camioneta 28,500.00 0.2 475.00
336 laptop 3,200.00 0.25 66.67
0.00
0.00
954.17
681-391

PLANIL
HRS EXTS

BASICO AF
N IMPORT

secretari 1080 85
chofer 1200 85.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDA BRUTA

COSTOS OPERATIVOS
LUZ
AGUA
internte
DEPRECIACION
REMU TOTAL
ESSALUD
TRANPORTE

TOTAL COSTOS
UTILIDAD

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza a los clientes
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros Pagos Relativos a la Actividad
Efectivo proveniente de actividades de operacin

ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por Venta de Valores
Ingresos por venta de inmuebles, Maq. Y E.
Otros ingresos relativos a la actividad
Pagos por compra de valores
Pagos por Compra de Inmuebles,Maq. y Equipo
Otros Pagos Efectuados Relat. A la Act.
Efectivo y Equivalente de efectivo
proveniente de actividades de Inversion

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por Emisin de Acciones o Nuevos Aportes
Ingresos por Prstamos Bancarios a Corto y Largo Plazo
Ingresos por Emisin de Bonos Hipotecas y Otros
Otros Ingresos de Efec. Relat. A la Actividad
Amortizacin de Prstamo Obtenidos
Redencin de Emisin de Ttulos Valores
Pago de Dividendos y otras Distribuciones
Otros Pagos Efectuados Relat. A la Act.
Efectivo y Equivalente de efectivo
proveniente de actividades de Inversion

Aumento(Disminuc.)neto del Efectivo


Saldo de Efectivo al inicio del ao

Result. por exposicin a la inflacin

Saldo de Efectivo al final del ao


CAJA
APORTE S/. 150,000.00 S/. 7,375.00
121 S/. 75,166.00 S/. 90,000.00
121 S/. 21,092.50 S/. 295.00
121 S/. - S/. -
S/. 3,776.00
S/. 14,750.00
S/. 1,117.95
S/. 2,065.00

S/. 246,258.50 S/. 119,378.95

KARDEX
SALIDAS SALDOS
CANT PU TOTAL CANT PU
0.00 8,500 25.00
2800 25.00 70000.00 5,700 25.00
1100 25.00 27500.00 4,600 25.00
25.00 0.00 4,600 25.00
25.00 0.00 5,100 25.00
25.00 0.00 5,100 25.00
25.00 0.00 5,100 25.00
25.00 0.00 5,100 25.00
97500.00 5,100
691

NETO
11,900.00
14,687.50
28,025.00
3,133.33
0.00
0.00
57,745.83

PLANILLAS
DESCUENTOS
SPP
REM TOTAL
SNP
AP. OBL SEG COM

1165 151.45
1285 167.05
0 0 0 0 0
0.00 0 0 0 0
2450.00 318.50 0.00 0.00 0.00
621 403 407 407 407

DO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

126,750.00
DE VENTAS 97,500.00
29,250.00

OPERATIVOS
250.00
420.00
1,850.00
954.17
2,450.00
1,200.00
1,200.00

TOTAL COSTOS 8,324.17


UTILIDAD 20,925.83 VALE

DE EFECTIVO

4
5

7
8
9

10
11
BANCOS

DETALLE
601
104 aperura APERTURA
421 LAPTOP NO COBRADO CH/1501
421 COMPRA COBRADO CH/1502
421 LUZ NO COBRADO CH/1503
421 LIMPIEZA COBRADO CH//1504
411
421
RECEPCIONADO N/C 01
chofer COBRADO CH/1505

CTA CTE

OS
TOTAL
212500.00
142500.00 BANCOS ( ENTIDAD FINANCIERA
115000.00
DETALLE
115000.00
127500.00 APERURA
127500.00 COMPRA COBRADO CH/1502
127500.00 LIMPIEZA COBRADO CH/1504
127500.00 RECEPCIONADO N/C 01
1095000.00

NO RECEPCIONADO N/A 01
chofer COBRADO CH/1505
APORTES
REGISTRO DE PARTICIPACIONES
NETO
ESSAL ESSAL
N ACCIONISTA

1013.55 104.85 1 A
1117.95 115.65 2 B
0 0 3 C
0 0 4 D
2131.50 220.50 5 E
411 627 / 403 TOTALES

BALANCE DE SITUACION

ACTIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Capital
Saldos al .. Capital
Adicional
Efecto acumulado de los cambios en las polticas
contables y la correcin de errores sustanciales
Distribuciones o asignaciones de utilidades efectua-
das en el perodo
Dividendos y participaciones acordados durante el
perodo
Nuevos aportes de accionistas
Movimiento de primas en la colocacin de aportes
y donaciones
Incrementos o disminuciones por funciones o esci-
siones
Revaluacin de activos
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Redencin de accionesde inversin o reduccin
del capital
Utilidad (Prdida) Neta del ejercicio
Otros incrementos o disminuciones de las partidas
patrimoniales
BANCOS
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
90,000.00
3,776.00 RESTA
14,750.00
295.00
2,183.00

SUMA
50.00
1,117.95

NCOS ( ENTIDAD FINANCIERA )


MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
90,000.00
14,750.00
2,183.00
50.00

80.00
1,117.95
671 771
RO DE PARTICIPACIONES
% VALOR
APORTE
PARTICIP NOMINAL

TALES

BALANCE DE SITUACION

PASIVO

PATRIMONIO
TRIMONIO NETO
Excedente
Resultados
Acciones de Reserva Otras
Acumulado Total
Inversin Revaluaci Legal Reservas
s
n
LIBRO DIARIO
831,807.72 831,807.72 0.00
SUBCTA DEBE HABER DIFERENC
101 150,000.00 101
104
201 212500.00 121
APORTES 334 28500.00
335 12,000.00 201
336 15,000.00 334
501 418,000.00 335
121 149565.00 336
VENTA 401 22,815.00 391
701 126,750.00 401
334 3,200.00 403
407
335 411
336 421
COMPRA 601 12,500.00 501
636 4,270.00 601
639 1,200.00 611
401 3,810.60 621
421 24,980.60 627
201 12,500.00 636
611 12,500.00 639
KARDEX 671
691 97,500.00 681
201 97,500.00 691
681 954.17 701
DEPRECIACION
391 954.17 771
621 2,450.00 791
627 220.50 941
PLANILLA 403 539.00 951
407 0.00
411 2,131.50
101 96,258.50
CAJA VENTAS
121 96,258.50
601
411 3,182.95
CAJA COMPRAS
421 26,196.00
101 29,378.95
HOJA DE TRABAJO
SUMAS SALDOS BALANCE EPYG
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
246,258.50 29,378.95 216,879.55 216,879.55
0.00 0.00 0.00
149,565.00 96,258.50 53,306.50 53,306.50

225,000.00 97,500.00 127,500.00 127,500.00


31,700.00 0.00 31,700.00 31,700.00
12,000.00 0.00 12,000.00 12,000.00
15,000.00 0.00 15,000.00 15,000.00
954.17 954.17 954.17
3,810.60 22,815.00 19,004.40 19,004.40
539.00 539.00 539.00
0.00 0.00 0.00
3,182.95 2,131.50 -1,051.45 -1,051.45
26,196.00 24,980.60 -1,215.40 -1,215.40
418,000.00 418,000.00 418,000.00
12,500.00 12,500.00
12,500.00 12,500.00
2,450.00 2,450.00 2,450.00 0.00
220.50 220.50 220.50 0.00
4,270.00 4,270.00 4,270.00 0.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
954.17 954.17 954.17 0.00
97,500.00 97,500.00 97,500.00
0.00 126,750.00 126,750.00 126,750.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

831,807.72 831,807.72 575,480.72 575,480.72 456,386.05 436,230.72 106,594.67 126,750.00


0.00 0.00 20,155.33 20,155.33
456,386.05 456,386.05 126,750.00 126,750.00

UTIL MENSUAL 20,155.33

IMPUESTO A LA RENTA 6,046.60


0.00