INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR CEMLAD

AUTOEVALUACION: UNIDAD III

MATERIA: CONTABILIDAD BASICA I

1.- Describa con sus propias palabras las siguientes definiciones:

a) Libro Diario: es el registro de las transacciones que se realizan

diariamente en la empresa, bajo un orden cronolgico o de fecha

b) Libro Mayor: es el registro de las transacciones por su el nombre de la

cuenta que procede del libro diario

c) Balance de Comprobacin: se trata de la comprobacin de cada una

de la cuentas con el cuadre de cada uno de los haber y deudor, ello
permite ver si las transaccin es ha sido correctas

d) Balance General o Estado de Situacin Financiera: Se trata de la

situacin o de los recursos que posee la empresa hasta la fecha del
informe del balance general, esto permite que el gerente tome
decisiones oportunas sobre el direccionamiento de la empresa.

e) Estado de Resultados o Prdidas y Ganancias: se trata de una cuenta

la que permite visualizar como ha sido el resultado de las prdidas o
ganancias de la empresa durante el ao fiscal o la produccin y venta de
un ao.

2.- Utilizando los formatos proporcionados en clases, con los siguientes datos
elabore:

- Estado de situacin inicial

- Diario General
- Mayorizacin
- Balance de Comprobacin.

Negocio del Sr. Julio Ros

Fecha de inicio 2 de Junio/2010 (saldos Iniciales)

Caja 10.400,00

Cuentas por Pagar 10.600,00

Documentos por Cobrar 14.600,00

Documentos por Pagar 9.600,00

Equipo de Oficina 9.000,00

Muebles de Oficina 7.650,00

Hipotecas por Pagar 8.780,00

Vehculos 39.500,00

Edificios 49.000,00

Cuentas por Cobrar 4.300,00

Nota: determinar el capital social (patrimonio), de estos saldos iniciales

proporcionados.

TRANSACCIONES:

Junio 3 Se abre una cuenta corriente con el efectivo de la empresa.

Junio 4. Cancelacin de una letra de cambio vencida por un valor de $ 850, con
cheque, ms los intereses de 45 das al 17% de inters anual.

Junio 6. Compra de una computadora en $ 2.800; cancelamos el 30% con

cheque, el 25% a crdito personal y por la diferencia firmamos una L/C a 60
das plazo.

Junio 8. Realiza un abono a la hipoteca por $ 800,oo con cheque

Junio 10 Compra una camioneta por $ 14.000, a crdito personal el 50% y la

diferencia a crdito documentado.

Junio 12. Se recibe $ 500 de una cuenta por cobrar.

Junio 15 Se pagan $ 80 por varios anuncios en el diario el comercio.

Junio 16 Se reciben $ 2.500 por varios servicios prestaos.

Junio 18 Se reciben $ 3.600 por comisin en la venta de un terreno

Junio 20 Se pagan $ 500 por arriendo del mes, con cheque.

Junio 22 Se reciben $ 1300 por varios servicios prestados.

Junio 26 Se paga agua luz y telfono $ 136, con cheque

Junio 30 Se pagan sueldos y salarios $ 2.400 con cheque.

Estado situacional inicial

Fecha detalle/ cuenta Debe haber

02-jun-10 Caja 10400,00
documentos por cobrar 14600,00
Equipos de oficina 9000,00
muebles de oficina 7650,00
Vehculos 39500,00
Edificios 49000,00
cuentas por cobrar 4300,00
saldo en l debe 134450,00
cuentas por pagar 10600,00
documentos por pagar 9600,00
hipotecas por pagar 8780,00
saldo en el haber 28980,00
Capital social 105470,00

Libro diario

Fecha detalle/ cuenta Debe Haber

-1-
02-jun-10 Caja 10400,00
documentos por cobrar 14600,00
Equipos de oficina 9000,00
muebles de oficina 7650,00
Vehculos 39500,00
Edificios 49000,00
cuentas por cobrar 4300,00
cuentas por pagar 10600,00
documentos por pagar 9600,00
hipotecas por pagar
Falta la cuenta de capital
social 8780,00
-2-
03-jun-10 Bancos 10400,00
 Caja 10400,00
-3-
04-jun-10 documentos por pagar 850,00
Falta la cuenta
gasto por inters 18,00 que va al debe
-4-
06-jun-10 Bancos 840,00
cuenta por pagar 700,00
documentos por pagar 1260,00
equipos de computacin 2800,00
-5-
08-jun-10 Bancos 800,00
hipoteca por pagar 800,00
-6-
10-jun-10 cuentas por pagar 7000,00
documentos por pagar 7000,00
Vehculos 14000,00
-7-
12-jun-10 cuenta por cobrar 500,00
efectivo 500,00
-8-
efectivo
Se paga por publicidad por
15-jun-10 ende el efectivo sale (haber) 80,00
Publicidad 80,00
-9-
16-jun-10 prestacin de servicios 2500,00
Efectivo:
se recibe efectivo por ende va
al debe 2500,00
-10-
18-jun-10 comisin por venta 3600,00
efectivo 3600,00
-11-
Bancos se paga por gasto
arriendo por ende el dinero
20-jun-10 sale (haber) 500,00
arriendo 500,00
-12-
22-jun-10 prestacin de servicios 1300,00
Caja 1300
-13-
26-jun-10 servicios bsicos 136,00
Caja 136,00
 -14-
30-jun-10 nomina 2400,00
bancos 2400,00

Mayorizacin

caja equipos de oficina vehculos

10400 9000 39500
10400 14000
500
80
2500
3600
1300
136

edificios
muebles de oficina 49000
7650

documentos por cobrar

14600

cuentas por cobrar cuentas por pagar documentos por pagar

4300 10600 960
500 700 85
7000 126
700

hipotecas por pagar bancos gasto por interes

8780 10400 18
800 840
800
500
2400
 equipos de computacin publicidad prestacin de servicios
2800 80 2500
130

arriendo servicios bsicos nmina

500 136 2400

Balance de comprobaciones

Nombre debito credito

caja 10400,00
documentos por cobrar 14600,00
Equipos de oficina 9000,00
muebles de oficina 7650,00
vehiculos 39500,00
Edificios 49000,00
cuentas por cobrar 4300,00
cuentas por pagar 10600,00
documentos por pagar 9600,00
hipotecas por pagar 8780,00
bancos 10400,00
caja 10400,00
documentos por pagar 850,00
gasto por interes 18,00
bancos 840,00
cuenta por pagar 700,00
documentos por pagar 1260,00
equipos de computacin 2800,00
bancos 800,00
hipoteca por pagar 800,00
cuentas por pagar 7000,00
documentos por pagar 7000,00
vehiculos 14000,00
cuenta por cobrar 500,00
efectivo 500,00
efectivo 80,00
publicidad 80,00
prestacin de servicios 2500,00
efectivo 2500,00
comision por venta 3600,00
efectivo 3600,00
bancos 500,00
arriendo 500,00
prestacin de servicios 1300,00
caja 1300
servicios bsicos 136,00
caja 136,00
pago de nomina 2400,00
bancos 2400,00
total 174334,00 67996,00

El balance de comprobacin debe contener las sumas de los valores del debe y del haber, al igual
que los saldos (deudor y acreedor). Verifique que tiene que cuadrar el balance de comprobacin.