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ANEXO N01
VISTO:
CONSIDERANDO:
Que, los gobiernos locales gozan de autonoma poltica, econmica y administrativa en los
asuntos de su competencia, de conformidad a lo dispuesto en el artculo II del ttulo preliminar
de la Ley Orgnica de Municipalidades, Ley N27972, concordante con el artculo 194 de la
constitucin poltica del Estado, modificado por la Ley N30305, de fecha 10 de marzo del
2015.
Que, el artculo 14 de la Ley N27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Republica, dispone que el ejercicio del control Gubernamental por el
Sistema en las entidades, se efecta bajo la autoridad normativa y funcional de la Contralora
General, la que establece los lineamientos, disposiciones y procedimientos tcnicos
correspondientes a su proceso, en funcin a la naturaleza y/o especializacin de dichas
entidades, las modalidades de control aplicables y los objetivos trazados para su ejecucin.
Que, los literales b) y f) del artculo 15 de la Ley N27785, establecen que es atribucin del
Sistema, emitir como resultado de las acciones de control efectuadas, los informes respectivos
constituyendo prueba pre constitua para el inicio de las acciones administrativas y/o legales
que sean recomendadas en dichos informes y formular oportunamente recomendaciones para
mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades en la toma de decisiones y en el manejo de
sus recursos, as como los procedimientos y operaciones que emplean en su accionar, a fin de
optimizar sus sistemas administrativos, de gestin y de control interno.
Que, con R.A N49-2016-MPMC J/ALC, de fecha 16 de febrero del 2016 el titular de la entidad
designo funcionarios responsables de la implementacin de los recomendaciones formuladas
en el informe N01-2015-3-0449 Reportes de deficiencias significativas al 31 de diciembre de
2014 de fecha 08 de mayo del 2015 presentada por la Sociedad de Auditoria Suyo &
Asociados Contadores Pblicos S.C. Los responsables han sido designados en la presente
resolucin para implementar las recomendaciones cayendo en la responsabilidad del Gerente
de Administracin y Finanzas Segundo Hiplito Saldaa Perez para implementar la
AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO
ANEXO N01
recomendacin 4,5,6,7,8,9,10 y 11; la Gerente de Administracin Tributaria Ana Jess Caldern
Garca para implementar las recomendacin 3, el Asesor Legal Abog. Juan Arvalo Alvarado
para implementar la recomendacin 8, el Sub Gerente de Contabilidad Javier Gonzlez Lpez
para implementar la recomendacin 1,2,3,7,9,10 y 11; todas por un plazo de 30 das las
mismas que no han sido implementadas.
Que, con R.A N028-2017-MPMC J/A de fecha 18 de enero del 2017 el titular de la entidad
modifica a los funcionarios responsables de la implementacin de las recomendaciones en el
Informe N0022015-2-0468, auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Mariscal
Cceres Proceso de Adquisicin de Maquinaria Pesada y a los funcionarios responsables de la
implementacin de recomendaciones en el informe N0110-2015-3-0449 Reporte de
Deficiencias significativas al 31 de diciembre del 2014 de fecha 8 de mayo del 2015,
presentada por la sociedad de auditoria Arturo Suyo& Asociados Contadores Pblicos SC;
resultante de la auditora financiera periodo 2014. Cayendo la responsabilidad de implementar
las recomendaciones 4,5,6,7,8,9,10 y 11 en el Gerente de Administracin y Finanzas Cesar
Edil Rimarachin Villanueva con un plazo mximo en implementar de 30 das y sern
reportadas a la Oficina de Control Institucional para su registro correspondiente.
Que, en ese sentido, a fin de cumplir con la citada normativa el Titular del pliego propone a los
funcionarios designados va acto resolutivo reiterativo para la implementacin de las
recomendaciones, para que efecten el Plan de Accin de acuerdo al Anexo N 1 "Plan de
Accin para Implementacin de Recomendaciones del Informe de Auditora" de la Directiva
N006-2016-CG/GPROD de la referencia. Asimismo, que el Plan de Accin para la
Implementacin de Recomendaciones del Informe de Auditora ser debidamente firmado por
los encargados de implementar las recomendaciones y aprobados por el titular de la Entidad, y
sean remitidos al rgano de Control Institucional. En caso de incumplimiento constituye una
infraccin grave de acuerdo a lo previsto en el literal b) del artculo 37 del Reglamento de
Infracciones y Sanciones, aprobado por Resolucin de Contralora N276-2014-CG y
modificatorias.
SE RESUELVE:
ANEXO N01
Gerencia de Desarrollo Econmico Local, Gerencia de Desarrollo Social y a los dems rganos
estructurados de la Municipalidad Provincial de Mariscal Cceres, conforme a ley.
ANEXO N01
ANEXO N01
Realizar el anlisis de las cuentas, y se
efecten los ajustes contables producto de
01, Segn Informe N010- estos anlisis. La misma que no est Que la Oficina de Contabilidad realice el anlisis de CPCC JAVIER GONZALES
2015-3-0449 implementada. las cuentas de los estados financieros. 60 das LOPEZ
La Oficina de Contabilidad realice las conciliaciones
bancarias, en forma mensual y tener el debido
sustento del rubro efectivo y equivalente de
Realizar las conciliaciones bancarias, en efectivo al cierre del ejercicio.
forma mensual y tener el debido sustento del Se adopte acciones administrativas que
rubro efectivo y equivalente de efectivo al correspondan al deslinde de responsabilidades por
cierre del ejercicio. La misma que no est la inaccin de los funcionarios de la entidad que no
02, segn informe N010- implementada. cumplieron en implementar la recomendacin CPCC JAVIER GONZALES
2015-3-0449 reiterativa por el titular del pliego. 60 das LOPEZ
La Gerencia de Administracin y Finanzas a travs
de la Oficina de Contabilidad debern solicitar
oportunamente a la Gerencia de Administracin
Tributaria los saldos por cobrar a los contribuyentes
al cierre del periodo efectuando el acta respectiva y
evaluar la integracin de un sistema que permita a
Efectuar la conciliacin de cuentas por cobrar la Oficina de Contabilidad cuente con informacin
a los contribuyentes, efectuando el acta sobre la emisin, cobranzas y saldos por cobrar a
respectiva y elaborar polticas, directiva, para los contribuyentes.
que cuente con informacin sobre emisin de Se adopte acciones administrativas que
cobranza y saldos por cobrar a los correspondan al deslinde de responsabilidades por
contribuyentes. La misma que no est la inaccin de los funcionarios de la entidad que no
03, segn informe N010- implementada. cumplieron en implementar la recomendacin SRA. ANA JESUS
2015-3-0449 reiterativa por el titular del pliego. 60 das CALDERON
ANEXO N01
efectuando el clculo de la depreciacin desde la fecha de
la emisin de la resolucin, solicitando al GIAT el estado
efectuando el clculo de la depreciacin situacional de todas las obras por conciliar.
desde la fecha de la emisin de la resolucin, Se adopte acciones administrativas que correspondan al
solicitando al GIAT el estado situacional de deslinde de responsabilidades por la inaccin de los
todas las obras por conciliar. La misma que funcionarios de la entidad que no cumplieron en
no est implementada. implementar la recomendacin reiterativa por el titular del
pliego.
La Oficina de Contabilidad Revisar el procedimiento
Revisar el procedimiento aplicado para el aplicado para el saneamiento contable y se proceda a
saneamiento contable y se proceda a anular, anular, puesto que en ningn caso producto de un
puesto que en ningn caso producto de un saneamiento contable se pueda dar de baja a inmuebles
saneamiento contable se pueda dar de baja a de una entidad.
inmuebles de una entidad, as mismo se Se adopte acciones administrativas que correspondan al
deslinde responsabilidades por estos actos deslinde de responsabilidades por la inaccin de los
administrativos indebidos. La misma que no funcionarios de la entidad que no cumplieron en
09, segn informe N010- est implementada. implementar la recomendacin reiterativa por el titular del CPCC JAVIER GONZALES
2015-3-0449 pliego. 60 DIAS LOPEZ
La Oficina de Contabilidad Revisar el procedimiento para el
saneamiento contable y se proceda a anular dichos
Revisar el procedimiento para el saneamiento asientos por carecer de sustento tcnico, adecuado, as
contable y se proceda a anular dichos mismo se deslinde responsabilidades por estos actos
asientos por carecer de sustento tcnico, administrativos indebidos.
adecuado, as mismo se deslinde Se adopte acciones administrativas que correspondan al
responsabilidades por estos actos deslinde de responsabilidades por la inaccin de los
administrativos indebidos. La misma que no funcionarios de la entidad que no cumplieron en
10, informe N010-2015-3- est implementada. implementar la recomendacin reiterativa por el titular del CPCC JAVIER GONZALES
0449 pliego. 60 DIAS LOPEZ
ANEXO N01
Conformar la comisin de inventarios de El Gerente de Administracin y Finanzas en
propiedad planta y equipo en forma coordinacin con la Oficina de Contabilidad
oportuna, la misma que debe estar integrada deber conformar la comisin de inventarios de
por profesionales de las reas de la propiedad planta y equipo en forma oportuna, la
Municipalidad, brindndoles las facilidades de misma que debe estar integrada por
equipos, personal, para que culminen y profesionales de las reas de la Municipalidad,
pueda efectuar las conciliaciones con los brindndoles las facilidades de equipos, personal,
registros contables antes del cierre del para que culminen y pueda efectuar las
05, informe N010-2015-3- periodo. La misma que no est conciliaciones con los registros contables antes ADM. CESAR EDIL RIMARACHIN
0449 implementada. del cierre del periodo. 90 DIAS VILLANUEVA
Realizar el respectivo saneamiento fsico La Oficina de Logstica, almacn y bienes
legal de todos los inmuebles de propiedad de patrimoniales debern Realizar el respectivo
la Municipalidad. Otorgndoles los recursos saneamiento fsico legal de todos los inmuebles
econmicos que se necesiten para que se de propiedad de la Municipalidad. Otorgndoles
puedan inscribir dichos inmuebles en los los recursos econmicos que se necesiten para
06, informe N0110-2015-3- registros pblicos. La misma que no est que se puedan inscribir dichos inmuebles en los JUAN SHYONY GUERRERO
0449 implementada. registros pblicos 90 das CRUZ
ANEXO N01
ningn caso producto de saneamiento contable se puede dar de
baja a inmuebles de una entidad, as mismo se deslinde
saneamiento contable se puede dar de baja a responsabilidades por estos actos administrativos indebidos.
inmuebles de una entidad, as mismo se Se adopte acciones administrativas que correspondan al
deslinde responsabilidades por estos actos deslinde de responsabilidades por la inaccin de los
administrativos indebidos. La misma que no funcionarios de la entidad que no cumplieron en implementar la
est implementada. recomendacin reiterativa por el titular del pliego.
ANEXO N01
prescripcin.
La Gerencias de Administracin y Finanzas a travs
de la Oficina de Recursos Humanos y la Oficina de
Tesorera inicien las acciones para para el recupero
de importes por medio de descuentos directos o
solicita el apoyo del procurador para iniciar las
Iniciar las acciones para el recupero de acciones legales que correspondas de los encargos
importes por medio de descuentos directos pendientes.
o solicita el apoyo del procurador para Se adopte acciones administrativas que
iniciar las acciones legales que correspondan al deslinde de responsabilidades por
correspondas de los encargos pendientes. la inaccin de los funcionarios de la entidad que no
04, segn informe N010-2015- La misma que no est implementada. cumplieron en implementar la recomendacin ADM. CESAR EDIL
3-0449 reiterativa por el titular del pliego. 90 das RIMARACHIN VILLANUEVA
Iniciar las acciones de recupero de los El Gerente de Administracin y Finanzas en
importes por medio de descuentos directos coordinacin con la Oficina de Recursos Humanos
o solicitar el apoyo del procurador para debern efectuar los descuentos del personal que
iniciar las acciones legales que tiene encargos internos y viticos pendientes de
correspondas, de los encargos internos y rendicin. Y solicitar el apoyo del procurador para ADM. CESAR EDIL
04, informe N010-2015-3-0449 viticos pendientes de rendicin. iniciar acciones legales conforme a ley. 180 das RIMARACHIN VILLANUEVA
El presenta plan de accin es aprobado y suscrito por el titular de la entidad Jos Prez Silva, alcalde de la Municipalidad Provincial de Mariscal Cceres el
da 02 de agostos del 2017.