CONSTRUSERVICIOS MD SAS

NIT 900.670.466 - 7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NIF CON SUS REVELACIONES
A 31 de diciembre 2016
(Cifras expresadas en Pesos Colombianos COP)

NOTA 1. INFORMACIN DE CARCTER GENERAL

1. ENTIDAD QUE REPORTA

CONSTRUSERVICIOS MD SAS es una entidad privada, es un organismo de derecho privado con nimo de lucro
constituido por documento privado, segn matrcula mercantil No. 02383594 de noviembre 2013 e inscrita en
cmara de comercio de Bogot, de nmero de asociados y de patrimonio variable e ilimitado.

El objetivo primordial de CONSTRUSERVICIOS MD SAS es la asesora en diseos, montajes e infraestructuras

fsicas y acondicionamiento de obras civiles en el mbito de la construccin.

La Entidad tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogot, en el departamento de CUNDINAMARCA,

Repblica de Colombia.

La Entidad tiene una duracin ilimitada.

Los rganos de administracin de la Entidad son: Asamblea General, Consejo de Administracin y

Representante Legal.

2. BASES DE PRESENTACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Los estados financieros que presenta CONSTRUSERVICIOS MD SAS son:
a) Estado de Situacin Financiera con fecha de corte del perodo que se presenta comparado con las cifras
del cierre de ejercicio inmediatamente anterior y el Estado de Situacin Financiera de Apertura (ESFA)
a 1 de enero de 2015.
b) Estado del Resultado integral por funcin.
c) Notas a los Estados Financieros, que incluyen un resumen de las polticas contables ms significativas,
las revelaciones y otra informacin explicativa.
3. DECLARACIN DE CUMPLIMIENTO.
Las polticas de contabilidad y la preparacin de los Estados Financieros de CONSTRUSERVICIOS MD SAS se
han realizado de acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto nico
Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015, a travs del cual se estableci que
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo definir las normas tcnicas especiales, interpretaciones y guas
en materia de contabilidad y de informacin financiera, en relacin con las salvedades previstas para la
aplicacin del marco tcnico normativo del grupo 3.

Los Estados Financieros fueron autorizados para su emisin en la reunin de junta directiva de
CONSTRUSERVICIOS MD SAS del 31 de marzo 2017, segn consta en Acta No.05 del de marzo de 2017.

4. FRECUENCIA DE LA INFORMACIN.
La frecuencia con la que se expone la informacin financiera es anual al corte de 31 de diciembre.

5. MONEDA FUNCIONAL

Conforme a las NIC 1 y NIC 21 del marco tcnico normativo anexo al Decreto 2786 de 2012, la moneda
funcional y presentacin para CONSTRUSERVICIOS MD SAS, mediante la cual se registra la informacin

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 financiera y contable es el peso colombiano, porque corresponde al entorno econmico principal en el cual se
llevan a cabo las operaciones en CONSTRUSERVICIOS MD SAS. Las cifras se presentan en pesos.

6. BASE DE ACUMULACIN

Los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos fueron incorporados en la informacin financiera, en la
medida en que cumplieron con las definiciones y los criterios de reconocimiento previstos para tales
elementos en el Marco Conceptual de las NIF.

7. USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS

La preparacin de los estados financieros de acuerdo con las NIF Grupo 3 requiere el uso de ciertos estimados
contables y que la gerencia ejerza control en el proceso de aplicacin de polticas contables. No obstante, lo
anterior, el principal activo de CONSTRUSERVICIOS MD SAS son sus Activos Materiales (Propiedad Planta y
Equipo) se contina midiendo y revelando de acuerdo con las directrices establecidas por el Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo.

8. NEGOCIO EN MARCHA

La informacin financiera se prepar porque la entidad est en funcionamiento, y en condiciones normales

continuar estando dentro de un futuro previsible. El perodo de funcionamiento estimado de la entidad es
indefinido.

9. HECHOS OCURRIDOS DESPUS DEL PERODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

Los acontecimientos revelados corresponden a eventos ocurridos entre 1 de enero de 2016 y el 31 de marzo
2017, fecha de autorizacin de los Estados Financieros para su emisin.

10. IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

La presentacin de los hechos econmicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelacin, una transaccin, hecho u operacin es material cuando, debido a su cuanta o
naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en
las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que realicen los usuarios de la informacin
financiera.

En la preparacin y presentacin de los estados financieros, se determina como material una partida,
transaccin o ajuste que sea igual o superior al 5% de activo.

11. TRANSICIN A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA ( NIIF)

Los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2016 son los primeros Estados Financieros anuales preparados
de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) emitidas por la International
Accounting Standards Board (IASB). Estos Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las
polticas descritas a continuacin. CONSTRUSERVICIOS MD SAS aplic la NIIF PYMES Seccin 35 para el
reconocimiento de la transicin de sus Estados Financieros bajo normas locales hacia las NIF Grupo
3 preparando su balance de apertura (ESFA) a 1 de enero de 2015.
Las polticas de contabilidad y de preparacin de los Estados Financieros de CONSTRUSERVICIOS MD SAS se
definen de acuerdo con las NIF Grupo 3, para el reconocimiento, medicin, presentacin y revelacin de los
hechos econmicos. CONSTRUSERVICIOS MD SAS mantiene adecuados sistemas de revelacin y control de la
informacin financiera para lo cual ha diseado procedimientos de control sobre la calidad, suficiencia y
oportunidad de la misma y verifica permanentemente la operatividad de los controles.

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12. PRINCIPALES POLTICAS CONTABLES

12.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Efectivo: El Efectivo comprende la caja general y menor, as como los depsitos bancarios a la vista, es decir,
cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional y extranjera.
Equivalentes al Efectivo: Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se
mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo ms que para propsitos de inversin u
otros. Por tanto, una inversin cumplir las condiciones de equivalente a efectivo cuando Sean fcilmente
convertibles en importes determinados de efectivo; estn sujetos a un riesgo insignificante de cambios en su
valor, la variacin en la tasa de inters no supere los 30 puntos bsicos y cuando tengan vencimiento a 89 das
o menos desde la fecha de adquisicin.
Agrupa las cuentas que representan medios de pago como dinero en efectivo, cheques, entre otros, as como
los depsitos en instituciones financieras y otros equivalentes de efectivo disponibles.
En las cuentas de disponible no hay ajuste por conversin a NIF Grupo 3 dado que los elementos que
componen este grupo se registran a valores nominales.

12.2. INVERSIONES
Incluye inversiones en instrumentos financieros cuya tenencia responde a la intencin de obtener ganancias
en el corto plazo, conforman el portafolio de las entidades, tales como: Inversiones en certificados de depsito
a trmino, en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
CONSTRUSERVICIOS MD SAS mantiene las inversiones obligatorias hasta su vencimiento.
La valoracin de inversiones se realiza conforme a criterios de objetividad y transparencia.
Las inversiones se registran por su costo de adquisicin; la contabilizacin de los cambios que se presenten
en el valor de las mismas a partir del da siguiente a la fecha de su compra, se efectuar de forma individual
para cada valor o ttulo.

Poltica de inversiones

CONSTRUSERVICIOS MD SAS realiza sus inversiones en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera
de Colombia, seleccionadas de acuerdo con lo establecido en el reglamento de inversiones y a los porcentajes
establecidos en ste; para la seleccin se consideran criterios que garanticen la recuperacin oportuna de la
inversin, tales como calificacin, solvencia, situacin financiera, respaldo econmico del grupo al cual
pertenece el receptor, as como otros anlisis orientados a la gestin de riesgos.
Liquidez: El plazo de las inversiones responde a un anlisis de las necesidades de recursos para atender las
colocaciones y otros desembolsos, pero en todo caso, sern ttulos de excelente negociabilidad que aseguren
su fcil realizacin.

Al cierre del ao, CONSTRUSERVICIOS MD SAS mantiene inversiones.

12.3. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Reconocimiento de los activos financieros

Se reconocer un activo financiero cuando, y slo cuando, se convierta en parte de las clusulas contractuales
del instrumento

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 Valoracin de los activos financieros

Un activo financiero se valorar inicialmente por su costo o valor razonable cuando es un intercambio. Con
posterioridad se mide a su valor razonable.

Formar parte del costo de la transaccin tales como comisiones, honorarios, tasas establecidas por
organismos reguladores y mercados de valores, as como impuestos y otros gastos relacionados con la
transferencia. Los costos de la transaccin No incluirn primas o descuentos, costos financieros ni asignaciones
de costos internos de administracin o gestin.

Se clasificarn en las siguientes 3 categoras:

A valor razonable con cambios en Resultados

Prstamos y Cuentas a cobrar
Disponibles para la venta.

La valoracin de todos los activos financieros en un momento posterior a su adquisicin ha de realizarse a su

valor razonable, excepto para los incluidos a continuacin, que deben valorarse a s u costo amortizado y
someterse a pruebas peridicas para detectar un deterioro en su valor: prstamos y cuentas por cobrar
originados por la empresa y no disponibles para su negociacin, inversiones a ser mantenidas hasta el
vencimiento, y activos financieros disponibles para la venta o negociables y cuyo valor razonable no pueda ser
determinado de forma fiable. Este supuesto sera aplicable tanto a aquellas inversiones de capital no cotizadas
en las que excepcionalmente los mtodos para determinar el valor razonable resultan inapropiados o
excesivamente costosos como a los derivados que deben de ser liquidados por referencia a estos
instrumentos.

La provisin para cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza al fin de cada ejercicio con base en anlisis
de edades de saldos y evaluaciones de las posibilidades de cobro de las cuentas individuales, efectuadas por
la administracin. Peridicamente se cargan a la provisin o a resultados del ejercicio las sumas que son
consideradas incobrables.

12.4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

CONSTRUSERVICIOS MD SAS registra como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se mantienen
para uso en la prestacin de servicios o suministro de bienes, as mismo si se espera usarlos ms de un perodo
contable.
CONSTRUSERVICIOS MD SAS, reconoce un activo como elemento de la propiedad, planta y equipo si es
probable que CONSTRUSERVICIOS MD SAS obtenga beneficios econmicos futuros; adems si el costo de
dicho activo puede medirse con fiabilidad.

Medicin Inicial: CONSTRUSERVICIOS MD SAS mide inicialmente al costo los elementos de propiedad, planta y
equipo teniendo en cuenta lo siguiente:

El precio de adquisicin, que incluye los honorarios legales y de intermediacin y los impuestos no
recuperables, despus de deducir los descuentos comerciales y las rebajas.
Todos los costos directamente atribuibles a la ubicacin del activo en el lugar y en las condiciones
necesarias para que pueda operar de la forma prevista.
El costo de un elemento de propiedad, planta y equipo ser el precio equivalente en efectivo en la fecha
de reconocimiento. Si el pago se aplaza ms all de los trminos normales de crdito, CONSTRUSERVICIOS
MD SAS medir el costo de propiedad, planta y equipo al valor presente de todos los pagos futuros.

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 Medicin posterior: CONSTRUSERVICIOS MD SAS, mide la propiedad, planta y equipo posterior a su
reconocimiento al costo menos la depreciacin acumulada y la prdida por deterioro acumulada que haya
sufrido dicho elemento.

Si CONSTRUSERVICIOS MD SAS posee propiedad, planta y equipo que contiene componentes principales que
reflejan patrones diferentes de consumo en sus beneficios econmicos futuros, deber reconocerse el costo
inicial de la propiedad distribuido para cada uno de los elementos por s e p a r a d o .

CONSTRUSERVICIOS MD SAS da de baja en cuentas un activo de propiedad, planta y equipo del que no se
espera obtener beneficios econmicos futuros por la disposicin o uso del mismo.
CONSTRUSERVICIOS MD SAS, reconoce la ganancia o prdida por la baja en cuentas de un activo de propiedad,
planta y equipo en el resultado del perodo contable que se p r o d u j o.

Depreciacin
CONSTRUSERVICIOS MD SAS ha definido utilizar el mtodo de lnea recta y las siguientes vidas tiles:

TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL VALOR RESIDUAL

Edificios
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Vehiculos
Equipos de computo
Entre 20 y 40 aos Entre el 0% y el 30%
Entre 4 y 15 aos Entre el 0% y el 5%
Entre 5 y 20 aos Entre el 0% y el 5%
Entre 5 y 20 aos Entre el 0% y el 5%
Entre 1 y 5 aos Entre el 0% y el 2%

La depreciacin inicia cuando el activo est disponible para el uso y culmina cuando est totalmente
depreciado o se da de baja.
La entidad evala al cierre de cada perodo s se requiere cambio en la vida til o en el valor residual por cada
activo.

12.5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS

Los instrumentos emitidos se clasifican como pasivos financieros siempre que su realidad econmica suponga
para CONSTRUSERVICIOS MD SAS una obligacin contractual, directa o indirecta, de entregar efectivo u otro
activo financiero, que otorgue al tenedor el derecho a exigir al emisor su rescate en una fecha y por un
importe determinado o determinable, o a recibir una remuneracin predeterminada siempre que haya
beneficios distribuibles.

Reconocimiento: CONSTRUSERVICIOS MD SAS reconoce un pasivo financiero en su balance cuando se convierte

en una parte obligada del contrato o negocio jurdico conforme a las disposiciones del mismo.
Comprende: Depsitos y exigibilidades, crditos de bancos, otras obligaciones financieras, cuentas por pagar y
otros pasivos.

Las cuentas que integran esta clase tendrn siempre saldo crdito.

12.6. BENEFICIOS A EMPLEADOS- CORTO PLAZO.

Representan las obligaciones de CONSTRUSERVICIOS MD SAS con cada uno de sus empleados por concepto
de prestaciones sociales, originadas en el contrato de trabajo, de conformidad con las disposiciones legales
reglamentadas por la ley 50 de 1990 y dems leyes vigentes. Las Obligaciones Laborales son ajustadas al cierre
del cada ejercicio. Se registran por su valor nominal.

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 CONSTRUSERVICIOS MD SAS al cierre de 2016, cuenta con un empleado, con contrato de trabajo a trmino
indefinido.
CONSTRUSERVICIOS MD SAS no tiene planes de jubilacin para sus empleados, todos los empleados se
encuentran afiliados a los Fondos de Pensin establecidos en la Ley 100 de 1993.

12.7. IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASAS

CONSTRUSERVICIOS MD SAS, por ser una entidad con nimo de lucro, es contribuyente del impuesto sobre la
renta y complementarios, impuesto a las ventas, impuesto de industria comercio avisos y tableros con
Rgimen Tributario Comn, determinando el impuesto a la renta a una tarifa del 25% sobre el impuesto base
de renta resultante en el respectivo periodo gravable, que no tenga el carcter de exento.

12.8. CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES

El capital social de CONSTRUSERVIOS MD SAS est representado por los Aportes Sociales Ordinarios
Obligatorios efectivamente pagados por los socios en cumplimiento con lo estipulado en los Estatutos y la
normatividad vigente que sobre la materia estipula el Cdigo de Comercio.
CONSTRUSERVICIOS MD SAS reconocer, en el estado de situacin financiera el valor de los aportes, una
vez se haya recibido efectivamente el pago de los mismos. El reconocimiento inicial de los aportes ser por
su valor nominal.

12.9. RESERVAS
Son las partidas tomadas de la utilidad lquida despus de la provisin para el pago de los impuestos que
gravan la renta, la cual corresponde al 10% hasta llegar al 100% del Capital Social que la empresa tiene de
acuerdo a la normatividad vigente y lo estipulado en el Cdigo de Comercio.

12.10. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS

Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la prestacin de servicios en el
curso normal de las operaciones.
Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, se considera que el monto de
los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan resuelto todas las contingencias
relativas a la prestacin del servicio.

Los ingresos, gastos y costos se registran por su valor nominal en el momento de la acusacin, pago o
recepcin.

INGRESOS
Ingresos de operaciones ordinarias
Registra los ingresos ordinarios, es decir, los que son provenientes del desarrollo del objeto social de
CONSTRUSERVICIOS MD SAS.
Ingresos de operaciones no ordinarias
Registra los ingresos de operaciones no ordinarias, como son los provenientes de circunstancias
extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de CONSTRUSERVICIOS MD SAS.

COSTOS Y GASTOS
Agrupa las cuentas que representan las erogaciones y cargos financieros y operativos en que incurre
CONSTRUSERVICIOS MD SAS en el desarrollo de su actividad.

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 Costos y gastos de operaciones ordinarias
Mediante el sistema de causacin se registran, con cargo a las cuentas del Estado del Resultado Integral, los
gastos causados pendientes de pago. Se entiende causado un gasto cuando nace la obligacin de pagarlo,
aunque no se haya hecho efectivo el pago.

Gastos de operaciones no ordinarias

Registra los gastos de operaciones no ordinarias, es decir, aquellos que son ocasionados por
circunstancias extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de CONSTRUSERVICIOS MD SAS.

12.11. CUENTAS DE REVELACIN DE INFORMACIN FINANCIERA.

En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales CONSTRUSERVICIOS MD SAS adquiere un
derecho o asume una obligacin, cuyo cumplimiento est condicionado a que un hecho se produzca o no,
dependiendo de factores futuros imprevisibles.

NOTA 2. CONCILIACIN DEL PATRIMONIO

Patrimonio bajo PCGA locales a 31/12/2015 $75,135,947
Patrimonio bajo NIIF para PYMES a 1/1/2016 -$75,135,947
Differentia an Explicit $0

Ajuste en los activos

Convergencia hacia las NIIF para PYMES
Revaluacion Propiedad, Planta y Equipo $0
Ajuste del Patrimonio
Resultados acumulados por adopcion de las
NIIF $0

No existen ajuste por conversin a NIF grupo 3 del activo

NOTAS DEL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ACTIVO
Nota No. 3 Efectivo Y Equivalente Al Efectivo

Representa el saldo en efectivo que ha 31 de diciembre 2016 se mantena las cuentas Bancarias. En las
conciliaciones bancarias no existe ninguna partida representativa pendiente por conciliar superior a 30 das.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Caja General 17,514,427 60,133,749 42,619,322 70.87% 31.75%
Cta Ahorros Davivienda 274,683 74,109,300 73,834,617 99.63% 35.44%
TOTALES 17,789,110 134,243,049 116,453,939

Nota No. 4 Inversiones

Corresponde a las inversiones en instrumentos de Patrimonio que CONSTRUSERVICIOS MD SAS tiene como
aportes sociales en entidades solidarias as:

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

CDT-FINANDINA 3,750,000 3,750,000 0 0.00% 0.00%

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Nota No. 5 Otras Cuentas Por Cobrar.

Este rubro refleja el saldo a diciembre 31 de 2016, a favor de CONSTRUSERVICIOS MD SAS, por los anticipos de
impuestos y sobrantes de saldos a favor.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Anticipo
Impuestos
Retenciones
(RTEFTE-RETEIVA-
RETEICA) 11,103,632 2,174,755 -8,928,877 -410.57% -51.38%
Sobrantes
Liquidaciones
Privadas (Saldos A
Favor
Contribuyente) 13,173,380 15,201,874 2,028,494 13.34% 11.67%
TOTAL 24,277,012 17,376,629 -6,900,383 -397.23% -39.71%

1. Los $11.103.632 del 2016 de anticipos impuestos, corresponde a las retenciones en la fuente
realizadas por los clientes sobre las ventas realizadas en el ao 2016 y las cuales son descontables de
la renta respectiva.
2. Los $13.173.380 del 2016 corresponden a saldos a favor acumulados del Impuesto a la Renta ao
2015, 2016, Impuesto a las ventas aos 2015, 2016, Renta Cree aos 2015 y 2016.

Nota No. 7 Activos Materiales Propiedad Planta y Equipo

Registra los activos adquiridos por CONSTRUSERVICOS MD SAS con el objeto de emplearlos en forma
permanente para el desarrollo del giro normal de sus actividades. Se encuentran registrados cada uno de los
muebles, equipo de oficina, equipo de cmputo y de comunicacin pertenecientes a la misma.
La depreciacin se calcula por el mtodo de lnea recta, aplicada en forma mensual y de acuerdo con los aos
de vida til estimada definida en la poltica contable en cumplimiento de las Normas Internacionales de
Informacin Financiera (NIIF).
Al cierre del ejercicio, CONSTRUSERVICIOS MD SAS no tena restricciones sobre los activos fijos ni posea ningn
tipo de gravamen, hipoteca y/o pignoracin.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Maquinaria y
equipo
59,800,000 43,100,000 -16,700,000 -38.75% -25.12%
Muebles y
Equipos Oficina 11,568,000 11,568,000 0 0.00% 0.00%
Equipo de
Compto y
Comunicaciones 14,318,650 11,818,650 -2,500,000 -21.15% -3.76%
TOTAL 85,686,650 66,486,650 -19,200,000 -59.90% -28.88%

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La depreciacin est representada en los activos fijos de operacin mas no de inversin as:

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Maquinaria y
Equipo (14,102,517) -6,595,845 7,506,672 -113.81% -51.82%
Muebles y Equipos
Oficina -7,712,000 -4,627,200 3,084,800 -66.67% -21.30%
Equipo de
Compto y
Comunicaciones -6,094,653 -3,262,765 2,831,888 -86.79% -19.55%
TOTAL -27,909,170 -14,485,810 13,423,360 -267.27% -92.67%

PASIVO
Nota No. 8 Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Corresponde al prstamo adquirido con la entidad Banco Davivienda CrediExpress 6700475700176492 a una
tasa del 20.81 % efectivo anual.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Banco
Davivienda 14,779,998 0 -14,779,998 0.00% 0.00%
TOTAL 14,779,998 0 -14,779,998 0.00% 0.00%

Nota No. 9 Otras Cuentas Por Pagar

El total de esta cuenta comprende el valor a diciembre 31 de 2016, pendiente de cancelar por
CONSTRUSERVICIOS MD SAS as: anticipos de impuestos, estas cuentas se cancelan en enero de 2 0 1 7 .

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Retencin en la
Fuente 2,136,150 2,943,126 806,976 27.42% 27.42%
TOTAL 2,136,150 2,943,126 806,976 27.42% 27.42%

Nota No. 10 Obligaciones Laborales- Beneficios A Empleados

Corresponde al valor de las obligaciones de CONSTRUSERVICIOS MD SAS con sus trabajadores, por concepto
de seguridad social, la cual se cancela en enero de 2017.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Aportes Riesgos
Laborales 48,700 183,440 134,740 73.45% 19.04%
Aportes EPS 28,000 105,280 77,280 73.40% 10.92%
Aportes
Parafiscales 14,000 185,238 171,238 92.44% 24.20%
Aportes Fondos
Pensin 385,940 417,200 31,260 7.49% 4.42%
TOTAL 427,940 707,718 279,778 173.34% 39.53%

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Nota No. 11 Obligaciones Fiscales

Corresponde al valor de las obligaciones contradas con el estado, como consecuencia del desarrollo de la
actividad econmica que para la empresa es el cdigo CIIU 4330, estas son canceladas en enero 2017.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Impuesto de Renta
- Ao Anterior 2,353,000 - - 2,353,000 0.00% 0.00%
TOTAL 2,353,000 0 -2,353,000 0.00% 0.00%

Nota No. 12 Otros Pasivos

Corresponde a los siguientes rubros.

VAR.% VAR.%
CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ HOR. VERT.
Anticipos y avances
recibidos - 159,027,379 159,027,379 100.00% 100.00%
TOTAL 0 159,027,379 159,027,379 100.00% 100.00%

El valor del 2015 corresponde a dineros que los clientes abonaron para la planeacin, consecucin de materiales
e iniciacin de obras, el cual fue facturado el ao siguiente.

PATRIMONIO

Nota No. 14 Capital Social

El capital social de CONSTRUSERVICIOS MD SAS est representado por los Aportes Sociales Ordinarios
Obligatorios efectivamente pagados por los socios en cumplimiento con lo estipulado en los estatutos de la
empresa.

En el ao 2016, los aportes sociales presentan un incremento con respecto al ao anterior por inclusin de
Propiedades Planta y Equipo Maquinaria y Equipos, para completar el 100 % del Capital Autorizado y
constituido mediante Acta de Documento Privado.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Aportes Sociales 80,000,000 60,800,000 -19,200,000 -31.58% -31.58%
TOTAL 80,000,000 60,800,000 -19,200,000 -31.58% -31.58%
Nota No. 15 Reservas

Este rubro est conformado por las diferentes reservas como son: Reserva legal, estatutarias y de inversin
ordenadas por la ley, los estatutos la junta directiva o por disposicin de la ley; como lo es la Reserva Legal la
cual est contemplada en la normatividad vigente para las empresas (Cdigo de Comercio).

CUENTA mar-17 AO 2016 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Reserva Legal 645,533 - - 645,533 0.00% 0.00%
TOTAL 645,533 0 -645,533 0.00% 0.00%

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Nota No. 16 Utilidades o perdidas del periodo y Acumuladas

Corresponde a las utilidades o perdidas correspondiente al periodo 2014 y 2015 antes de la aplicacin de las
Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF por primera vez.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Utilidades o - 2,607,519 - 2,607,519 0.00% 0.00%
Perdidas
Acumuladas -
Utilidad o Perdida 5,809,800 16,943,466 11,133,666 65.71% 65.71%
del Ejercicio
TOTAL 5,809,800 16,943,466 11,133,666

Se tiene una prdida acumulada del ao 2014, la cual no fue enjugada con la utilidad obtenida en el ao 2015,
por disposicin de la junta directiva las utilidades se distribuyeron a los socios y se dej como prdida acumulada
de aos anteriores la prdida del ao 2014; La utilidad del ao 2016 por disposicin de la junta directiva enjugara
la perdida de aos anteriores.

Nota No. 16 Resultados Acumulados Por Adopcin Por Primera Vez De Las NIIF
Corresponde a la aplicacin de las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF por primera vez a la
conversin, este reproceso no tuvo impacto alguno financieramente, ni contablemente.

NOTAS AL ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

Nota No. 17 Ingresos por servicios de Construccin.

Corresponde a los ingresos generados por el desarrollo de la actividad social durante el periodo actual, se
observa un incremento de ingresos sobre los percibidos en el ao 2015, producto de los anticipos obtenidos en
el ao 2015 por parte de los clientes y facturados en el ao 2016.

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Construccin 389,791,282 313,364,811 - 76,426,471 -24.39% -24.39%
TOTAL 389,791,282 313,364,811 -76,426,471 -24.39%
Nota No. 18 Otros Ingresos
Representa el valor de los ingresos por conceptos distintos al desarrollo del objeto de la actividad econmica
desarrollada as:

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Financieros 351,079 20,067 - 331,012 -1649.53% -35102.01%
Diversos 28,451 943 - 27,508 -2917.07% -2917.07%
TOTAL 28,451 943 -27,508
Nota No. 19 Beneficios A Empleados y Gastos Generales

Representa los valores cancelados por salarios, prestaciones sociales, aportes a la seguridad social y auxilios
a los empleados de CONSTRUSERVICIOS MD SAS discriminados as:

P g i n a 11 | 13
CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. %HOR. VAR.%VERT.
Gastos de - -167.18% -46.34%
Personal 35,548,672 13,305,230 22,243,442
Honorarios 53.23% 14.37%
6,058,524 12,955,197 6,896,673
Arrendamientos - -31.97% -5.89%
11,679,000 8,850,000 2,829,000
Seguros 95.87% 4.34%
89,828 2,175,125 2,085,297
Servicios 100.00% 0.68%
- 327,000 327,000
Gastos Legales 8.56% 0.29%
1,469,797 1,607,450 137,653
Mantenimiento y - -564.46% -2.60%
reparaciones 1,467,800 220,900 1,246,900
Adecuaciones e - 0.00% -0.04%
instalaciones 18,621 - 18,621
Depreciaciones - -45.37% -3.85%
5,916,688 4,070,028 1,846,660
Diversos - -230.66% -21.58%
14,848,621 4,490,604 10,358,017
TOTAL 77,097,551 48,001,534 -22,243,442 -46.34%

Los gastos presentan las siguientes revelaciones en su Estado Resultados Integral:

Se contrato un empleado ms por la temporada del ao 2016.
No se requiri la consultora legal para el ao 2016.
Aumento del canon del arrendamiento ao 2016.
Se hicieron mantenimiento a la maquinara ao 2016.
Se aumentaron los gastos de papelera, casino y restaurantes, aseo y cafetera entre otro para el
ao 2016

Nota No. 20 Gastos de ventas y Otros Gastos

Corresponde a los gastos en los que incurre CONSTRUSERVICIOS MD SAS, para el perfecto funcionamiento
de la entidad y los desembolsos financieros:

CUENTA 31-dic-16 31-dic-15 VAR. $ VAR. % HOR. VAR.%VERT.

Impuestos 5,290,112 4,133,390 -1,156,722 -27.98% -8.43%
financieros 2,205,280 2,303,408 98,128 4.26% 0.72%
Extraordinarios - 11,815 11,815 100.00% 0.09%
Diversos 278,900 278,900 100.00% 2.03%
Impuesto Renta
2,353,000 5,168,000 2,815,000 54.47% 20.52%
del Ao
Impuesto Renta
1,822,000 1,822,000 100.00% 13.28%
CREE del Ao
TOTAL 9,848,392 13,717,513 3,869,121 -8.43%

P g i n a 12 | 13
 Bajo el impuesto de RENTA CREE, porque a partir de cierre de diciembre del 2016 fue abolido este impuesto y
se traan saldos a favor de aos anteriores.

Nota No. 22 Depreciaciones

Se evidencia que se est depreciando por Lnea Recta mensualmente tanto para la maquinaria y equipo, como,
los dems activos respecto al ao anterior, por la aplicacin de las Normas Internacionales de Informacin
Financiera.

Nota No. 23 Gastos Financieros

Corresponde a los gastos en que incurre la entidad por el manejo de la cuenta bancaria, tales como, GMF,
Comisiones y gastos bancarios.

Nota No. 24. Contingencias

Para el cierre del ejercicio a diciembre de 2016, no se tiene conocimiento de la existencia de multas o sanciones
por cualquier concepto impuestas por alguna autoridad del Estado, ni rdenes de pago de un mayor valor al
reconocido por CONSTRUSERVICIOS MD SAS frente a la DIAN respecto del pago de impuestos nacionales,
municipales y distritales; por consiguiente, no se tiene constituida ninguna provisin.

Nota No. 25. Revelacin De Riesgos

CONSTRUSERVICIOS MD SAS ha realizado permanentemente controles y evaluaciones a los riesgos relacionados
con el objeto social, bajo los criterios aplicables a la organizacin de acuerdo con los riesgos crediticios,
operativos y jurdicos. Adems, se realizaron evaluaciones de desempeo ante los riesgos financieros
implantando mayores controles y auditoras permanentes.
Se ha verificado mensualmente el cumplimiento de las polticas concernientes al riesgo financiero, jurdico y
poltico del mercado, tanto en el cumplimiento de los lineamientos propios de la , como la concordancia de los
mismos con la ley y las entidades de control.

NOTA No. 33 Otros Aspectos De Inters

CONSTRUSERVICIOS MD SAS a la fecha de presentacin de los Estados Financieros no presentaba hechos
econmicos que puedan afectar la situacin financiera y las perspectivas del ente econmico.

Vivian Carolay Munera Guacaneme Fredy Robinson Gil Zea

GerenteGeneral Contador Pblico
T.P. 85.557-T

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